論企業(yè)風險管理組織架構的設計-資料下載頁
2025-01-17 04:19本頁面
【正文】 和影響者,整個企業(yè)范圍內的風險管理需要各個方面的協(xié)調和配合。在設計風險管理組織架構時,必須考慮各層次、各部門員工在風險管理中的作用,并通過風險管理手冊明確規(guī)定其所在部門和崗位以及其他部門和崗位所面臨的風險和責任。 明確的職責劃分,是風險管理的關鍵。權責的劃分涉及到個人和團隊被授權并鼓勵發(fā)揮主動性去指出問題和解決問題的程度,以及對他們的權力的限制。在劃分權責時,尤其應注意以下三點:①不相容職務必須嚴格分離,避免少數(shù)關鍵人操縱整個交易。②合理分工、各司其職,避免責任的交叉與遺漏。③明確劃分各層次的權限,規(guī)定其風險管理限額,嚴厲處罰越權行為。對于超出限額的交易,必須使最高層及時了解并經過批準。 應當強調的是,溝通順暢、分工明確的報告線,是有效風險管理的關鍵。風險承受者一定要知道他們在何種層面上對誰負責,因此,企業(yè)應當明確劃分各個經營單元(風險暴露單元)、業(yè)務部門、風險管理部門、管理層、風險管理委員會在風險管理方面的報告責任,尤其要明確管理層、風險管理委員會與董事會之間的關系。另外,報告線的長短將直接影響到風險管理的效率,應當根據(jù)企業(yè)內部管理關系、業(yè)務的復雜程度來劃分報告線,但必須要保證使企業(yè)最高層能夠及時了解有關風險暴露單位的風險情況。 風險管理組織架構的設計,必須有利于組織內部上下進行有效的溝通:下級能夠向上級溝通有關風險暴露情況以及風險政策的執(zhí)行情況,上級需要能夠及時向下級傳達有關的風險政策、策略,各個部門之間也要在風險管理方面加強溝通、信息共享。要實現(xiàn)企業(yè)內部信息的暢通,必須要防止企業(yè)內部組織架構過于復雜。因為,組織架構過于繁冗,將會導致風險信息的諸塞,風險決策時間過長,妨礙風險政策的迅速、有效執(zhí)行,還會導致有關部門故意隱瞞風險信息的情況。 風險管理組織架構的設計,必須要符合成本效益原則,避免設置不必要的部門或環(huán)節(jié),從而導致風險管理成本的上升和管理效率的降低。 不同規(guī)模、生命周期、行業(yè)、地區(qū)與所有制的企業(yè),所面臨的風險的種類、規(guī)模、復雜性有著很大的差別,風險偏好以及用以管理風險的資源也有很大差異,企業(yè)應當從自身情況出發(fā),靈活選擇風險管理組織架構,合理配置各主體在風險管理中的作用與地位。 風險管理活動必須與企業(yè)的日常經營活動相結合,相應地,企業(yè)風險管理組織的設計也不能脫離于企業(yè)的經營活動,而應當與日?；顒泳o密地結合在一起。這不僅可以降低風險管理的成本,而且可以更加及時、有效地識別和處理潛在的風險,提高風險管理的效率。 4結束語 合理的組織架構對于企業(yè)風險管理具有重要的意義。但由于企業(yè)所處的內外部環(huán)境不同,決定不同企業(yè)風險管理組織架構也有所差異。因此,企業(yè)應當從實際出發(fā),建立有效的組織架構,尤其應當解決好風險管理委員會與獨立風險管理機構的設置、風險管理模式的選擇(風險管理部門與業(yè)務部門的關系)等問題?？傮w而言,企業(yè)風險管理組織架構的設置必須體現(xiàn)全員風險管理和職責劃分的思想,并有利于風險信息的流動和組織成本的節(jié)
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