【正文】 自愿抵（質(zhì)）押的書面承諾，切實(shí)保障抵（質(zhì)）押行為的法律效力； （二）把好抵（質(zhì)）押物解押關(guān)。銀行承兌匯票抵（質(zhì)）押物解押采取先在保證金范圍內(nèi)對部分貨物提貨單解押，剩余部分根據(jù)銷售資金回流情況逐筆解押的方式操作，不得隨意退還和擅自更換抵（質(zhì)）押物。 （三）把好崗位監(jiān)督關(guān)。銀行承兌匯票的兌付及抵（質(zhì)）押物在 信用社質(zhì)押期間必須由客戶經(jīng)理、信用社營業(yè)室、金融超市共同負(fù)責(zé)把關(guān)，確保抵質(zhì)押物在交接、押運(yùn)、核算、保管各環(huán)節(jié)的安全。 第三十條 銀行承兌匯票憑證的領(lǐng)用、使用、銷號及作廢由各承辦信用社綜合系統(tǒng)自動銷號，月底及時(shí)與會計(jì)主管核對確保帳實(shí)相符。 第三十一條 銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理由金融超市和縣級聯(lián)社信貸管理部、貸審中心、財(cái)會統(tǒng)計(jì)部和監(jiān)審部門 24 共同實(shí)施。具體職責(zé)分工為： （一）信貸管理部調(diào)查崗：（ 1）制訂并嚴(yán)格執(zhí)行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理制度和辦法；（ 2）對客戶提出的銀行承兌匯票申請進(jìn)行調(diào)查；（ 3）督促申請人落實(shí)擔(dān) 保手續(xù)；（ 4）與申請人簽訂承兌協(xié)議；（ 5）建立和完善銀行承兌匯票客戶檔案；（ 6）及時(shí)處理合規(guī)的銀行承兌匯票放貸通知書；（ 7）監(jiān)督申請人承兌保證金和兌付款項(xiàng)按時(shí)足額到位；（ 8）承兌辦理后的跟蹤檢查；（ 9）清收匯票逾期款項(xiàng)；（ 10）逐戶建立臺帳監(jiān)測；（ 11）及時(shí)、準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)和報(bào)送銀行承兌匯票有關(guān)數(shù)據(jù)；（ 12）對轄內(nèi)信用社銀行承兌匯票業(yè)務(wù)存在的問題督辦整改。 （二） 貸審中心審查崗：根據(jù)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)定承擔(dān)對下列資料的審查責(zé)任。（ 1）主體資格證明類文件是否齊全，是否合規(guī)、有效；（ 2）行政許可類文件是否齊全。特 殊行業(yè)的企業(yè)是否提供有權(quán)部門批準(zhǔn)頒發(fā)的特殊行業(yè)生產(chǎn)許可證或企業(yè)資質(zhì)等級證明；（ 3）是否符合國家經(jīng)濟(jì)、金融、產(chǎn)業(yè)政策；（ 4）財(cái)務(wù)信息類文件是否完整，財(cái)務(wù)指標(biāo)是否合理，是否提供了驗(yàn)資報(bào)告及年度審計(jì)報(bào)告。企業(yè)的流動比率，資產(chǎn)負(fù)債率、銷售利潤率、資產(chǎn)利潤率，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率，現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)指標(biāo)是否處于正常水平；（ 5）權(quán)屬證明類文件的審查。不動產(chǎn)登記狀況，有無評估文件及對價(jià)支付依據(jù)；（ 6）授權(quán)類文件的審查。是否提供了股東會或董事會決議，有無法定法人身份證明、授權(quán)委托書等；（ 7）其它資料的審查和同業(yè)融資信息查 詢、開戶結(jié)算信息等資料的審查；（ 8）上報(bào)資料中信貸員調(diào)查報(bào)告及內(nèi)容的完整性和資料內(nèi)容的真實(shí)性承諾；（ 9）信用社貸審小組的審 25 議情況是否達(dá)到 70%的比例；（ 10）并由審查主責(zé)任人向貸審會介紹申請融資情況，接受貸審會成員的詢問。 （三）會計(jì)崗位：（ 1）統(tǒng)一保管領(lǐng)回的空白銀行承兌匯票；（ 2）督促承兌客戶將承兌保證金劃至指定賬戶辦理凍結(jié)手續(xù)，并確保承兌保證金在匯票到期前不被挪用；（ 3）根據(jù)有權(quán)人的審批書和承兌協(xié)議，辦理銀行承兌匯票出票及兌付會計(jì)核算手續(xù)；（ 4）及時(shí)向金融超市門通報(bào)客戶賬戶資金到位情況，督促客戶經(jīng)理落實(shí) 承兌資金；（ 5）及時(shí)扣劃到期匯票兌付款項(xiàng)；（ 6）將不能支付票款的客戶銀行承兌匯票轉(zhuǎn)逾期貸款情況和根據(jù)協(xié)議扣收情況及時(shí)通知金融超市；（ 7）對銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的會計(jì)處理做出具體規(guī)定；（ 8）對轄內(nèi)信用社銀行承兌匯票的會計(jì)操作行為進(jìn)行輔導(dǎo)。 （四）金融超市綜合部：受理票據(jù)業(yè)務(wù)簽發(fā)及貼現(xiàn)，協(xié)助票據(jù)貼現(xiàn)的驗(yàn)票和查詢，并承擔(dān)相關(guān)資料的再審核和出票審核責(zé)任，其審核的內(nèi)容包括：（ 1）有權(quán)部門審批意見及簽章；（ 2）承兌金額與購銷合同金額相符情況；（ 3）承兌匯票金額與審批金額相符情況；（ 4）承兌收款人與購銷合同供貨人相符情況；（ 5）每筆承兌管理責(zé)任人的落實(shí)情況；（ 6）承兌匯票的出票人及收款人全稱、帳號、金額、日期等要素填制的準(zhǔn)確性；（ 7）到期票據(jù)的前后手是否連續(xù)，申請兌付人提供的資料是否齊全；（ 8）確認(rèn)接手的抵質(zhì)物權(quán)利憑合法、足值、有效，并妥善保管；（ 9）確認(rèn)“抵（質(zhì)）押物解押申請”各要素齊全、無誤后，對抵（質(zhì)）押物予以解押；（ 10）建立抵（質(zhì)）押物登記簿，詳細(xì)登記抵（質(zhì)）押物對應(yīng)的銀行承兌匯票號碼和差額部分金額、抵（質(zhì)）押物名稱、抵（質(zhì)）押物所有權(quán)人、解押事由、各級有權(quán)簽批人名稱等要素。 26 （五）監(jiān)審部門職責(zé)：（ 1）配合信貸、財(cái)務(wù) 部門對轄內(nèi)信用社銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的合規(guī)性和安全性組織檢查；（ 2）對銀行承兌匯票業(yè)務(wù)中的違規(guī)違紀(jì)責(zé)任人進(jìn)行處理；（ 3）對轄內(nèi)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)存在問題的信用社進(jìn)行整改督辦。 第三十二條 銀行承兌匯票業(yè)務(wù)建立按月監(jiān)測制度。開辦銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的信用社所在縣級聯(lián)社會計(jì)結(jié)算部門按月與票據(jù)金融超市核對銀行承兌匯票當(dāng)月簽發(fā)數(shù)、兌付數(shù)及余額。 第三十三條 信用社會計(jì)結(jié)算應(yīng)按月向財(cái)會統(tǒng)計(jì)部上報(bào)“**縣農(nóng)村信用社銀行承兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表”，其中銀行承兌匯票反映數(shù)必須與金融超市銀行承兌匯票月報(bào)表數(shù)字相符。一旦發(fā)生銀行承兌匯票到期轉(zhuǎn) 墊款情況，必須及時(shí)填報(bào)“ **縣農(nóng)村信用社銀行承兌匯票墊款明細(xì)表”。 財(cái)會統(tǒng)計(jì)部對銀行承兌匯票對帳及報(bào)表管理工作將加大考核力度，按月考核，按季通報(bào)。 第三十四條 聯(lián)社信貸管理部門、財(cái)會統(tǒng)計(jì)部和監(jiān)審部有權(quán)對下屬信用社銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的開辦情況進(jìn)行不定期檢查，對存在嚴(yán)重經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)或違規(guī)經(jīng)營行為的一律停辦其銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，并追究相關(guān)人員責(zé)任。嚴(yán)重經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)或違規(guī)經(jīng)營行為包括： （一）為客戶簽發(fā)無真實(shí)性貿(mào)易背景的銀行承兌匯票； （二）銀行承兌匯票到期后逾期五天仍未收回兌付資金； （三）銀行承兌匯票簽發(fā)后存在擅自退還 、更換承兌抵（質(zhì)）押物行為； （四）短期資產(chǎn)流動性比例達(dá)不到 25%，存貸比例超過 27 監(jiān)管部門要求或者拆（調(diào)）入資金比例超過 4%； （五）對上級聯(lián)社檢查發(fā)現(xiàn)的問題限期內(nèi)未能整改到位； （六）其他嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營行為。 第八章 罰 則 第三十五條 未按照市聯(lián)社規(guī)定建立保證金及時(shí)凍結(jié)和專戶管理制度、抵（質(zhì)）押物解押會簽制度和銀行承兌匯票臺賬、承兌抵（質(zhì)）押物監(jiān)測臺賬，或者雖已建立但是沒有及時(shí)登記監(jiān)測導(dǎo)致帳實(shí)不符的；由于系統(tǒng)錄入錯誤或不及時(shí)導(dǎo)致綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)不銜接的；承辦社出票、兌付相關(guān)環(huán)節(jié) 不及時(shí)造成資金不到位影響正常兌付或承兌人投訴的，每筆給予各經(jīng)辦環(huán)節(jié)責(zé)任人和營業(yè)室負(fù)責(zé)人每人 100 元罰款，給予分管業(yè)務(wù)主任 200 元罰款，并在全縣通報(bào)批評。 第三十六條 提供虛假資料騙取上級聯(lián)社批復(fù)或違背上級聯(lián)社的批復(fù)意見，擅自放寬條件為客戶簽發(fā)銀行承兌匯票和解除抵（質(zhì)）押物的，除責(zé)令相關(guān)責(zé)任人落實(shí)批復(fù)意見外，每筆給予各經(jīng)辦環(huán)節(jié)責(zé)任人和營業(yè)室負(fù)責(zé)人每人 300 元罰款，對主任和分管業(yè)務(wù)主任分別給予 800 元和 500 元罰款。未造成損失的，對主要責(zé)任人給予記大過處分，其他責(zé)任人給予記過處分；造成損失的，視損失額度分別給 主要責(zé)任人予以記大過以上直至開除處分，其他責(zé)任人給予開除留用及以下處分。 第三十七條 對未經(jīng)審批擅自退還客戶保證金或抵（質(zhì)） 28 押物，事實(shí)上形成銀行承兌匯票“敞口”的，無論是否造成資金損失，給予直接經(jīng)辦責(zé)任人開除處分。 第三十八條 其他未盡事宜，參照《 **省農(nóng)村信用社員工違反金融規(guī)章制度處理辦法》進(jìn)行責(zé)任追究和處理。 第九章 附 則 第三十九條 本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行。以前規(guī)定與本辦法不符的，以本辦法為準(zhǔn)。 第四十條 本辦法由 **縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社負(fù)責(zé)解釋和修訂。