某公司銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理規(guī)定-資料下載頁
2025-09-03 08:27本頁面
【導(dǎo)讀】：本職責(zé)適用于××總部財務(wù)中心；各分部財務(wù)部。主管負(fù)有向財務(wù)經(jīng)理直接匯報相關(guān)銀行授信業(yè)務(wù)管理的義務(wù)；直營店的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)由所屬分部指定專人統(tǒng)一管理；“承兌調(diào)拔單”，出票單位方可辦理；A、負(fù)責(zé)管理辦理銀行承兌所需的各類資料，包括：銀行承兌匯票協(xié)議、購銷合同等；B、負(fù)責(zé)及時到銀行索取本部所有銀行帳戶的回單。當(dāng)?shù)劂y行辦理授信業(yè)務(wù)的簽署權(quán)授權(quán)給當(dāng)?shù)氐目偨?jīng)理辦理；各分部必須在已有敞口承兌額度使用完畢后，方可允許使用全額承兌付款。究相關(guān)人員的責(zé)任。辦理承兌匯票需要，隨辦隨簽（蓋），不得備簽（蓋）空白協(xié)議及合同；作行的點現(xiàn)壓力，規(guī)避因點現(xiàn)不足所導(dǎo)致的無法解付現(xiàn)象。間一定要提前做好資金的儲備工作。標(biāo)予以安排調(diào)劑承兌的排款解付計劃，避免集中解付。及總辦處簽字蓋章；
【正文】 家?guī)?wù)處理 借：受托代銷商品款 —— 物流公司 — — 商品款 —— 廠家 貸：應(yīng)收票據(jù) —— 分部乙 Ⅲ、分部甲將票據(jù)支付給未納入物流公司合作廠家 借：應(yīng)付賬款（預(yù)付賬款） —— 廠家 貸：應(yīng)收票據(jù) —— 分部 乙 6. 注意事項 授信管理的總體要求 各分部應(yīng)確定銀行承兌匯票負(fù)責(zé)人及聯(lián)系方式，以書面形式上報總部資金管理部，人制度名稱 銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理規(guī)定 文件編號 — 財 — 資金 005 生效日 期 2020 年 4 月 1 日 頁次 8 / 9 附件數(shù) 11 員更換時，應(yīng)及時以書面形式上報總部； 各分部相關(guān)要求上報報表（包括傳真方式和電子版）按公司規(guī)定必須準(zhǔn)時上報，傳真件需要制表人、財務(wù)經(jīng)理簽字認(rèn)可后方可上報； A、銀行承兌日報和銀行承兌匯票承辦明細(xì)表每天 9： 30 以前上報； B、銀行 承兌匯票明細(xì)表每月的 15 日和月底以電子郵件的形式上報總部資金管理部； C、分部排款明細(xì)表每月 1 日上報當(dāng)月的明細(xì)； D、對帳函復(fù)印件、銀行承兌額度調(diào)節(jié)表每月 10 日之前上報。 留存所有承辦的每筆銀行承兌匯票第二聯(lián)的復(fù)印件及“銀行承兌匯票契約”各一份備檔（復(fù)印件視同會計憑證，需保存 510 年）。 各分部必須在已有敞口承兌額度使用完畢后，方可允許使用全額承兌付款。對欲辦理全額承兌的分部，必須事先向總部資金管理部提出書面申請，填寫分部全額銀行承兌匯票申請表（見附件 ），列明承辦銀行、付款日期、付款 金額、付款廠家、匯票期限，經(jīng)辦人、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后上報總部審批?？偛控攧?wù)中心資金管理部根據(jù)全國承兌整體使用情況統(tǒng)籌安排后予以批復(fù)，未經(jīng)批復(fù)擅自操作的，視為違規(guī)，要追究相關(guān)人員的責(zé)任。 分部承兌調(diào)撥的注意事項 嚴(yán)禁分部之間私自調(diào)劑。 無論收到分部乙的任何一種票據(jù)，無論支付給任何收款單位，分部甲都必須履行背書手續(xù)后（加蓋財務(wù)印鑒，并填寫被背書人）方可支付給收款單位，嚴(yán)禁分部甲將未背書銀行承兌匯票支付給收款單位； 分部乙必須憑《承兌匯票調(diào)撥單》和開立承兌匯票的第三聯(lián)作為原 始憑證進(jìn)行帳務(wù)處理； 分部乙通過物流公司或直營店背書轉(zhuǎn)讓給分部甲，應(yīng)與分部甲直接進(jìn)行往來帳的帳務(wù)處理，物流公司或直營店不作任何帳務(wù)處理，分部甲、分部乙亦不需要與物流公司或直營店掛帳。 其他 合同規(guī)定以“支票或承兌”方式結(jié)算貨款的，原則上必須采用承兌支付，因特殊情況需要改用支票支付的，必須詳細(xì)說明原因，按付款額度大小區(qū)分審批權(quán)限如下： 制度名稱 銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理規(guī)定 文件編號 — 財 — 資金 005 生效日 期 2020 年 4 月 1 日 頁次 9 / 9 附件數(shù) 11 A、改用支票付款額度單筆在 10 萬元（含）以內(nèi)的，由分部總經(jīng)理簽字審批可以支付； B、改用支票付款額度單筆超過 10 萬元的，必須報送總部采購中心總（副總） 經(jīng)理和財務(wù)中心總（副總）經(jīng)理聯(lián)合審批。 經(jīng)總部調(diào)劑的承兌匯票，實際付款金額與調(diào)劑的承兌匯票票面金額之間存在差額且差額在 10 萬元以內(nèi)的，經(jīng)分部總經(jīng)理審批同意，可以以支票的方式補(bǔ)充支付。 分部在當(dāng)?shù)剞k理銀行承兌匯票時，必須按實際付款時的金額辦理銀行承兌匯票，不允許將付款款項拆分成承兌和支票支付 7. 附件 分部銀行承兌匯票承辦明細(xì)表 銀行承兌日報表 銀行承兌明細(xì)表（已解付、未解付） 分部銀行承兌月排款明細(xì)表 銀行承兌額度對帳函 分部銀行承兌額度調(diào)節(jié)表 承兌 匯票交接記錄簿 分部全額銀行承兌匯票申請表 分部銀行承兌匯票申請表 分部承兌分解明細(xì)表 承兌匯票調(diào)撥單
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