某公司銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理規(guī)定-文庫(kù)吧資料
2024-09-20 08:27本頁(yè)面
【正文】 日前將銀行承兌額度“對(duì)帳函”（復(fù)印件）及“調(diào)節(jié)表”連同銀行存款余額調(diào)節(jié)表一同上報(bào)總部資金管理部及本部監(jiān)察部； B、部資金管理部將根據(jù)“對(duì)帳函”的銀企核對(duì)結(jié)果及“調(diào) 節(jié)表”中調(diào)節(jié)事項(xiàng)的情況進(jìn)行核查并出具通報(bào)； C、各分部監(jiān)察部應(yīng)定期或不定期安排對(duì)分部銀行授信額度的“對(duì)帳函”及“調(diào)節(jié)表”進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告。 銀行授信額度“對(duì)帳函”的管理規(guī)定 “對(duì)帳函 ”的編制、核對(duì)及管理要求 A、各分部每月初編制上月銀行授信額度“對(duì)帳函”，對(duì)帳期間為截止上月末； B、銀行填寫： Ⅰ、未解付的差額承兌匯票余額填寫：經(jīng)銀行審核批準(zhǔn)的授信額度中各分部已使用的授信額度； Ⅱ、未解付的全額承兌匯票（包括提前解付額度）余額填寫：各分部在銀行開立的 100%保證金銀行承兌匯票余額； Ⅲ、未使用的差額承兌匯票額度填寫：經(jīng)銀行審核批準(zhǔn)的授信額度中尚未使用的授信額度； 注： A、 B、 C 三項(xiàng)余額要求銀行根據(jù)其未解付承兌匯票臺(tái)帳填寫 C、公司填寫： Ⅰ、未解付的差額承兌匯票余額填寫：經(jīng)銀行審核批 準(zhǔn)的授信額度中各分部已使用的授信額度；（各分部承兌明細(xì)表中未解付差額承兌余額） Ⅱ、未解付的全額承兌匯票（包括提前解付額度）余額填寫：各分部在銀行開立的 100%保證金銀行承兌匯票余額；（各分部承兌明細(xì)表中未解付全額承兌余額） Ⅲ、未使用的差額承兌匯票額度填寫：經(jīng)銀行審核批準(zhǔn)的授信額度中尚未使用的授信額度； D、各分部每月初按“對(duì)帳函”要求如實(shí)、準(zhǔn)確填妥公司的各項(xiàng)額度余額后，由分部外勤出納提請(qǐng)銀行逐一填寫各項(xiàng)授信額度余額并加蓋公章或業(yè)務(wù)章確認(rèn)，另需要求銀行提供一份未解付承兌臺(tái)帳，以方便各分部與其進(jìn)行逐一核對(duì)； E、各分部應(yīng)確保本部的銀行授信額度相關(guān)余額與銀行提供的余額保持一致，若有差異，制度名稱 銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理規(guī)定 文件編號(hào) — 財(cái) — 資金 005 生效日 期 2020 年 4 月 1 日 頁(yè)次 6 / 9 附件數(shù) 11 應(yīng)立即與銀行進(jìn)行核對(duì)，并確保所有授信帳戶都應(yīng)如實(shí)、準(zhǔn)確編制“銀行授信額度調(diào)節(jié)表”（見附件 ），若無(wú)差異的應(yīng)填寫授信額度余額； F、各分部每月按帳戶編制的銀行承兌額度“對(duì)帳函”及“調(diào)節(jié)表”原件應(yīng)與會(huì)計(jì)憑證的管理及保存要求相同； 銀行授信額度“對(duì)帳函”及“調(diào)節(jié)表”的審核流程及要求 A、分部結(jié)算出納編制完銀行承兌額度“對(duì)帳函”及“調(diào)節(jié)表”后必須提交本部財(cái)務(wù)部稽核主管（若無(wú)稽核主管的分部報(bào)結(jié)算主管）審核無(wú)誤簽字后，并報(bào)財(cái)務(wù) 經(jīng)理審批簽字后方可上報(bào)，否則視為未報(bào)。每月的 15 日和月底以電子郵件的形式將未解付的銀行承兌匯票上述明細(xì)上報(bào)總部資金管理部。若有特殊原因無(wú)法退票的，應(yīng)以書面形式向總部資金管理部提出詳情申請(qǐng)； 分部?jī)?nèi)勤出納將整理好所有未解付、已解付的承兌匯票單筆明細(xì)記錄都要以“ EXCEL電子版”方式留存，以備日后查詢。 外勤出納根據(jù)結(jié)算主管簽字確認(rèn)的“分部銀行承兌匯票承辦明細(xì)表”，認(rèn)真、如實(shí)填制承兌協(xié)議、購(gòu)銷合同等資料（若填寫有誤，外勤出納不得隨意銷毀，應(yīng)將其拿到結(jié)算出納處換取新的空白協(xié)議或合同）經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)后，再到法人代表（授權(quán)人）及總辦處簽字蓋章； 若因特殊原因無(wú)法辦理承兌匯票的，外勤出納應(yīng)將已填好的協(xié)議及合同如數(shù)退還給結(jié)制度名稱 銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理規(guī)定 文件編號(hào) — 財(cái) — 資金 005 生效日 期 2020 年 4 月 1 日 頁(yè)次 4 / 9 附件數(shù) 11 算出納，由結(jié)算出納逐頁(yè)加蓋“作廢章”，登記后進(jìn)行存檔以備日后查閱，不得任意銷毀； 銀行承兌匯票流轉(zhuǎn)過程中的管理及注意事項(xiàng) 外勤出納嚴(yán)格按照規(guī)定時(shí)間及要求辦 理完畢后，必須將所有承兌匯票全部交給結(jié)算出納
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