銀行銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理暫行辦法-資料下載頁
2025-10-25 22:07本頁面
【正文】 行管戶信貸員責任制，主要檢查可能影響客戶到期兌付能力的事項：1．是否按申請用途使用銀行承兌匯票； 2．生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)狀況是否正常；3．到期前是否按照承兌協(xié)議要求存足兌付款項； 4．資金流向和銷貨款歸行情況是否正常；5．保證人保證資格和保證能力、抵(質(zhì))押物權(quán)屬和價值等有無重大變化；6．其他可能影響承兌申請人到期兌付能力的事項。(二)在銀行承兌匯票到期前10日，信貸部門應(yīng)通知客戶將票款足額存人其賬戶用以付款。(三)銀行承兌匯票到期，客戶未足額交存票款的，承兌行收到持票人開戶行寄來的委托收款憑證和匯票，經(jīng)審核無誤后，應(yīng)無條件向持票人付款，并根據(jù)承兌協(xié)議的約定，從承兌申請人保證金專戶和其他存款賬戶扣款，不足部分由銀行墊付。同時采取以下措施：1．將墊付款項轉(zhuǎn)入“159001——銀行承兌匯票墊款”科目，按有關(guān)規(guī)定計收利息； 2．就墊付款項向承兌申請人進行催收；3．及時處理抵押物、質(zhì)物或要求保證人履行擔保義務(wù)，盡量減少墊款損失； 4．經(jīng)催收和追償仍無法收回墊款的，應(yīng)根據(jù)具體情況，及時采取包括訴訟在內(nèi)的多種手段進行轉(zhuǎn)化處理。(四)發(fā)生銀行承兌匯票墊款后，信貸部門必須將其納入不良貸款考核范圍，制定清收計劃，落實清收責任。七、授信管理和總量控制(一)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)納入客戶統(tǒng)一授信管理?？蛻舻你y行承兌匯票余額應(yīng)控制在其上年銷售收入的10％以內(nèi)。經(jīng)一級(直屬)分行批準，可以放寬到20％。對能夠提供低風險擔保的客戶，可不受此規(guī)定限制。(二)總行對銀行承兌匯票業(yè)務(wù)實行總量控制，并分別核定各一級(直屬)分行承兌總量。各一級(直屬)分行相應(yīng)核定轄內(nèi)分支機構(gòu)的承兌總量。各分支機構(gòu)應(yīng)在上級行核定的承兌總量內(nèi)辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，未經(jīng)批準不得突破。八、日常管理(一)信貸部門應(yīng)在信貸管理系統(tǒng)中全面、及時、真實地記錄業(yè)務(wù)的受理、審批、保證金收取、擔保、承兌、付款、墊款以及清收等有關(guān)情況，實時監(jiān)測銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的風險敞口，并按月進行統(tǒng)計、分析和通報。(二)建立銀行承兌匯票業(yè)務(wù)檔案，主要包括客戶提交審查的相關(guān)資料、申請審批書、商品交易合同或發(fā)票、承兌協(xié)議及相關(guān)擔保合同、保證金進賬單、銀行承兌匯票復(fù)印件、到期償還記錄、墊付及清收記錄等。(三)空白銀行承兌匯票憑證由二級分行會計結(jié)算部門集中管理。對銀行承兌匯票業(yè)務(wù)量較大、管理較好的縣級支行，經(jīng)一級分行或直屬分行批準，二級分行會計結(jié)算部門可向其按本出售空白銀行承兌匯票憑證并予以登記。支行會計部門憑有權(quán)簽字人簽字同意的申請審批書和承兌協(xié)議，按份出售給客戶，并逐份登記。二級分行與所屬行處之間、客戶與經(jīng)辦行之間要建立嚴格的交接制度，防止空白銀行承兌匯票憑證丟失。九、部門職責(一)計劃財務(wù)部門的職責：核定、控制和調(diào)整銀行承兌匯票總量指標。(二)信貸部門的職責：1．受理客戶提出的銀行承兌匯票申請并進行調(diào)查和審查； 2．辦理擔保手續(xù)；3．根據(jù)審批意見簽訂承兌協(xié)議； 4．承兌后的跟蹤檢查； 5．清收匯票墊付款項。(三)會計結(jié)算部門的職責：1．保管銀行承兌匯票空白憑證和匯票專用章； 2．辦理銀行承兌匯票會計核算手續(xù)；3．保證金管理；4．及時扣劃到期匯票款項；5．將墊款情況和根據(jù)協(xié)議扣收情況及時通知信貸部門。(四)法律事務(wù)部門的職責：對經(jīng)催收和追償仍不能支付票款的承兌申請人及保證人依法提起訴訟。(五)管理信息部門的職責：及時、準確地統(tǒng)計和報送會計、信貸部門提供的銀行承兌匯票有關(guān)數(shù)據(jù)。十、責任追究(一)對有下列行為之一的責任人，要嚴格按照總行稽核處罰的有關(guān)規(guī)定嚴肅查處；觸犯刑律的，依法移送司法機關(guān)，追究其刑事責任。1．辦理無真實貿(mào)易背景的銀行承兌匯票；2．滾動簽發(fā)無真實貿(mào)易背景的銀行承兌匯票； 3．未按規(guī)定收取保證金；4．串用、挪用或提前支取保證金；5．未按規(guī)定辦理擔保手續(xù)； 6．越權(quán)或變相越權(quán)審批；7．超過對客戶的授信額度辦理銀行承兌匯票； 8．超過上級行核定的承兌總量辦理銀行承兌匯票； 9．未按規(guī)定進行承兌后跟蹤檢查； 10．發(fā)放貸款置換銀行承兌匯票墊款；11．不及時人賬或違反會計操作規(guī)程，亂用科目，故意瞞報、篡改經(jīng)營數(shù)據(jù)； 12．因主觀原因造成墊款損失； 13．其他違規(guī)行為。(二)分支機構(gòu)有下列行為之一的，視情節(jié)予以警告、限期整改、調(diào)減承兌總量指標、上收承兌審批權(quán)限直至停辦銀行承兌匯票業(yè)務(wù)等處罰：1．有上述第(一)條所列違規(guī)行為之一的；2．墊款金額較大、墊付率超過總行規(guī)定的風險控制線的； 3．違反印、押、證管理規(guī)定，在限定的整改期限內(nèi)未予整改的； 4．違規(guī)承兌造成重大風險的，以及利用銀行承兌匯票進行經(jīng)濟犯罪的；5．空白銀行承兌匯票憑證、銀行匯票專用章發(fā)生丟失或被盜等重大結(jié)算事故的。[參考文件]1．《印發(fā)〈關(guān)于按客戶信用等級辦理信貸業(yè)務(wù)的若干規(guī)定〉的通知》(工銀發(fā)[2001]334號)。2．《關(guān)于印發(fā)〈中國工商銀行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法〉的通知》(工銀發(fā)[2002]10號)。3．《關(guān)于調(diào)整信貸管理有關(guān)規(guī)定的通知》(工銀發(fā)[2002]205號)。
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