【正文】 組成，如票據被涂改、變造，此處則會發(fā)生變化，線條會消失。3．縮微文字：匯票正面“銀行承兌匯票”字樣的下劃線是由漢語拼音“HUIPIAO”的字樣組成；匯票中間是由漢語拼音“HUIPIAO”字樣的縮微文字組成的右斜線，橫貫整個票面的寬帶區(qū)域。4．印刷防偽：匯票右下角的梅花花心內為小寫漢語拼音H 的字樣。注意H 字母應為空心。五照： 即借助鑒別儀的“四個燈”來辨別票據的真?zhèn)巍?．放大燈：在放大燈下可觀測到匯票正面的印刷紋路清晰連續(xù)，且紙張無涂改變色痕跡。同時，還可通過子母放大鏡的子鏡觀測到匯票正面清晰連續(xù)的縮微文字。2．短波燈：在短波燈下可觀測到匯票背面的二維標識碼在燈下呈淡綠色熒光反應。3．長波燈：在條波燈下可以觀測到在匯票表面無規(guī)則地分布著熒光纖維；匯票正面大寫金額線有紅色熒光反應；匯票的左上角印有紅色的承兌行行徽，呈現桔紅色；匯票字樣右側有暗記，為各行行徽（工行為“ICBC”字樣），長波燈下呈淡綠色熒光反應。4．水印燈：在水印燈下可以觀測到匯票內部排列著黑白水印相間的小梅花，以及“HP”字樣，一正一倒，一陰一陽的進行排列，位置不固定，定向不定位銀行承兌匯票貼現目錄概述 操作流程辦理提交材料銀行承兌匯票貼現率如何計算 概述 操作流程辦理提交材料銀行承兌匯票貼現率如何計算 展開 概述銀行承兌匯票貼現是指遠期匯票經承兌后，匯票持有人在匯票尚未到期前在貼現市場上轉讓，受讓人扣除貼現息后將票款付給出讓人的行為，或銀行購買未到期票據的業(yè)務。負責幫企業(yè)貼現有銀行，也有一些貨幣金融服務機構。通常在本地銀行貼現費用比較高，考慮到貼現成本，于是衍生出由金融機構代理貼現。手續(xù)比較簡便，貼現的利率低于本地銀行。全國最大的一家貨幣金融服務機構在上海，全稱為上海普蘭投資有限公司，其業(yè)務覆蓋全國各省市。操作流程 貼現業(yè)務受理持票人向開戶行申請銀行承兌匯票貼現，銀行市場營銷崗位客戶經理根據持票人提出的業(yè)務類型結合自身的貼現業(yè)務政策決定是否接受持票人的業(yè)務申請。銀行客戶經理依據持票人的業(yè)務類型、期限、票面情況結合本行制定的相關業(yè)務利率向客戶作出業(yè)務報價。持票人接受業(yè)務報價后，銀行正式受理業(yè)務，通知持票人準備各項辦理業(yè)務所需的資料。其中包括：申請人營業(yè)執(zhí)照副本或正本復印件、企業(yè)代碼證復印件（首次辦理業(yè)務時提供）；經辦人授權申辦委托書（加蓋貼現企業(yè)公章及法定代表人私章）經辦人身份證、工作證（無工作證提供介紹信）原件及經辦人、法定代表人身份證復印件；貸款卡原件及復印件；加蓋貼現企業(yè)財務專用章和法定代表人私章的預留印鑒卡；填寫完整、加蓋公章和法定代表人私章的貼現申請書；加蓋與預留印鑒一致的財務專用章的貼現憑證；銀行承兌匯票票據正反面復印件；票據最后一手背書的票據復印件，填寫《銀行承兌匯票查詢申請書》，由客戶經理持銀行承兌匯票復印件和填寫完整的《銀行承兌匯票查詢申請書》交清算崗位辦理查詢。清算崗位根據承兌行確定的查詢方式，屬本行的在系統(tǒng)內網上查詢，屬他行的填寫銀行承兌匯票一式三聯(lián)查詢書，通過交換向承兌行查詢票據的真實性。如承兌行為民生銀行、招商銀行、交通銀行、華夏銀行、光大銀行、中信銀行、興業(yè)銀行、浦東發(fā)展銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行的，市場營銷崗位客戶經理則需另行填寫特殊業(yè)務劃撥申請書，向承兌行所屬系統(tǒng)在本地的分支機構支付每筆30元的查詢費用委托查詢。收到會計結算部門提供的承兌人查復書后，市場營銷崗位換人進行電話復查，核對匯票的票面要素，復查無誤后通知貼現企業(yè)，持貼現所需的資料和已背書完整的承兌匯票前來辦理業(yè)務。首次辦理業(yè)務的貼現企業(yè)，需持開戶資料（申請人營業(yè)執(zhí)照副本或正本復印件、企業(yè)代碼證復印件）至銀行會計部門辦理開戶（臨時帳戶）手續(xù)?？蛻艚浝磉M行票面初審，檢查銀行承兌匯票背書是否完整；審核完畢后客戶經理填寫票據收執(zhí)，陪同客戶將銀行承兌匯票移交給票據審核崗位；票據審核崗位在核對票據原件和票據收執(zhí)后，在票據收執(zhí)上加蓋收訖章，交由客戶保管?？蛻艚浝韺蛻籼峁┑钠睋灰孜募M行初審，客戶經理填妥《商業(yè)匯票貼現申請審批書》并簽字，負責電話查復的客戶經理在電話查復一欄中簽字。營銷主管進行復審并在審批書中簽字確認。如有特殊情況，則需客戶經理在特殊事項說明一欄中注明，并由營銷主管簽字確認。營銷主管復審完畢后，客戶經理交各項跟單資料至風險審核崗位，并辦理交接手續(xù)。資金申報客戶經理測算業(yè)務資金需求，提前向資金營運部門申報預約資金。票據審查票據審核崗位對貼現票據進行票面審查。審查完畢后，及時通知客戶經理票據瑕疵情況和退票情況，由客戶經理負責與客戶進行溝通，商量對瑕疵票據是否出具說明。票據審查崗位在審批書中簽字。票據交易文件審查風險審核崗位對票據交易文件和資料進行審查，并對企業(yè)貸款卡進行查詢。查詢完畢后，及時通知客戶經理票據跟單資料瑕疵情況和退票情況，由客戶經理負責與客戶進行溝通，商量對跟單資料瑕疵的處理方法。風險審核崗位在審批書中簽字。數據錄入、貼現憑證制作客戶經理在票據業(yè)務系統(tǒng)中錄入貼現業(yè)務數據，并打印制作貼現憑證。復核利息，計算實際劃款金額票據審核崗位剔除因票面因素和跟單資料因素無法辦理貼現業(yè)務的票據后，對剩余的票據根據交易文件審核后均合格的票據的貼現憑證、經有權人簽字確認的申請審批表等進行利息復核，并計算本次業(yè)務的實際劃款金額。票據審核崗位在審批書中簽字。簽批客戶經理將已填寫完整的申請審批表交授權簽批人或最高簽批人簽批。合同蓋章客戶經理填寫用印單，將已填寫完整的貼現協(xié)議書同已簽批的申請審批表交風險審核崗位蓋章。支付流程客戶經理將依據填寫完整并經過最終簽批的申請審批表和貼現協(xié)議書一并提交資金調撥崗位，資金調撥崗位根據交易合同上的戶名、開戶行、帳號及申請審批表上的實際劃款金額填寫資金調撥通知書。票據審核崗位向客戶收回已加蓋轉訖章的票據收執(zhí)，清算崗位根據資金調撥通知書填制會計憑證，并向客戶劃付資金。業(yè)務辦理完畢后，客戶經理將已加蓋轉訖章的貼現憑證第四聯(lián)和一份已填寫完整的交易合同交給客戶。信貸臺帳登記業(yè)務辦理完畢后，由風險審核崗位負責信貸臺帳的登記和到期收妥資金后銷賬的工作。辦理提交材料貼現是指票據貼現機構以完全背書的形式購買企業(yè)持票人能證明其合法取得、具備真實交易背景、尚未到期的銀行承兌匯票的業(yè)務行為。在辦理銀行承兌匯票貼現業(yè)務時，一般情況下，銀行及金融機構會審查下列文件，貼現申請人應予提供。一、資格類文件貼現申請人營業(yè)執(zhí)照副本或正本復印件、企業(yè)代碼證復印件（首次辦理業(yè)務時提供）。經辦人授權申辦委托書。經辦人身份證原件及經辦人、法定代表人身份證復印件、經辦人介紹信或工作證。貸款卡（原件或復印件）及其密碼。二、銀行承兌匯票及其跟單資料銀行承兌匯票正反面復印件。交易合同原件及其復印件。相關的稅務發(fā)票原件及其復印件。企業(yè)應提供上經審計的資產負債表、損益表和即期的資產負債表、損益表，如通過貸款卡在銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)中能查詢到該企業(yè)上的財務報表，視同該報表已符合規(guī)定，即貼現申請人只需提供即期的相關報表。三、銀行承兌匯票貼現申請文件，由貼現機構制作統(tǒng)一格式貼現申請書。貼現憑證。貼現金融機構內部流傳文件，由貼現機構制作統(tǒng)一格式票據收執(zhí)。查詢查復書。貼現審批表。貼現協(xié)議書銀行承兌匯票貼現率如何計算貼現利息(Discount Charges)是承兌匯票持票人以未到期承兌匯票向銀行申請貼現，銀行同意給予現款，但銀行要根據貼現率和承兌匯票的剩余天數，計算并從匯票金額中先行扣收一部分款項，這部分被從承兌匯票金額中扣收的金額就是貼現利息。實付貼現金額是指匯票金額(即貼現金額)減去應付貼現利息后的凈額，即匯票持有人辦理貼現后實際得到的款項金額。按照規(guī)定，貼現利息應根據貼現金額、貼現天數(自銀行向貼現單位支付貼現票款日起至匯票到期日前一天止的天數)和貼現率計算求得。票據貼現利息的計算分兩種情況： 不帶息票據貼現貼現利息=票據面值x貼現率x貼現期 帶息票據的貼現貼現利息=票據到期值x貼現率x貼現天數/360貼現天數=貼現日到票據到期日實際天數1貼現利息公式用公式表示即為：貼現利息=貼現金額貼現天數日貼現率 日貼現率=月貼現率247。30實際付款金額=票面金額貼現利息舉例匯票金額10000元，到期日2006年7月20日，持票人于4月21日向銀行申請貼現，%，則貼現利息=10000*90*%/360=90元，銀行在貼現當日付給持票人9910元，扣除的90元就是貼現利息。(注意：年利率折算成日利率時一年一般按360天計算，故要除以360)貼現利率一般要比貸款利率低得多，而且貼現的辦理手續(xù)比貸款簡單，能滿足企業(yè)資金急需時的融資要求，匯票也具有較高的流通性，銀行也比較愿意辦理貼現業(yè)務。計算天數一公司于8月15日拿一張銀行承兌匯票申請貼現 % 簽發(fā)于上年的12月30日,到期日為10月29日,貼現息如何計算?貼現天數，為從貼現日起至到期日的天數，算頭不算尾，算尾不算頭的，如果是異地的話要再加3天，(1631日)+30(9月)+29(129日)=75天也可17(1531日)+30(9月)+28(128日)=75天貼現息=75*1000000*(%/360)=〔例〕2004年3月23日，企業(yè)銷售商品收到一張面值為10000元，票面利率為6%，期限為6個月的商業(yè)匯票。5月2日，企業(yè)將上述票據到銀行貼現，銀行貼現率為8%。假定在同一票據交換區(qū)域，則票據貼現利息計算如下：票據到期值=10 000 x(1+6% /2)=10 300(元)該應收票據到期日為9月23日，其貼現天數應為144天(30 +30 +31 +31+231)票據貼現利息=票據到期值x貼現率x貼現天數/360=103 00 x 8% x 144/360=(元)第五篇：銀行承兌匯票 貼現銀行承兌匯票：是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。對出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票進行承兌是銀行基于對出票人資信的認可而給予的信用支持。我國的銀行承兌匯票每張票面金額最高為1000萬元(實務中遇到過票面金額為1億元的。）。銀行承兌匯票按票面金額向承兌申請人收取萬分之五的手續(xù)費，不足10元的按10元計。承兌期限最長不超過6個月。承兌申請人在銀行承兌匯票到期未付款的，按規(guī)定計收逾期罰息。承兌承兌是一種附屬票據行為，它以出票行為的成立為前提，承兌行為必須在有效的匯票上進行才能生效；承兌是匯票付款人做出的，表示其于到期日支付匯票金額的票據行為；承兌是一種要式法律行為，必須依據票據法的規(guī)定作成并交付，才能生效；承兌是持票人行使票據權利的一個重要程序，持票人只有在付款人作出承兌后，其付款請求權才能得以確定。貼現銀行承兌匯票貼現是指銀行承兌匯票的貼現申請人由于資金需要，將未到期的銀行承兌匯票轉讓于銀行，銀行按票面金額扣除貼現利息后，將余額付給持票人的一種融資行為。銀行承兌匯票直貼銀行承兌匯票直貼是指貼現申請人為了取得現金，將未到期的銀行承兌匯票轉讓給銀行，銀行按票面金額扣除貼現利息后，將余額付給持票人的一種票據行為。