【正文】 1辦理提交材料1銀行承兌匯票貼現率如何計算不帶息票據貼現1帶息票據的貼現1舉例1計算天數1概述1操作流程 貼現業(yè)務受理1資金申報1票據審查票據交易文件審查2數據錄入、貼現憑證制作2復核利息，計算實際劃款金額2簽批2合同蓋章2支付流程2信貸臺帳登記2辦理提交材料2銀行承兌匯票貼現率如何計算 不帶息票據貼現2帶息票據的貼現舉例3計算天數銀行承兌匯票貼現是指遠期匯票經承兌后，匯票持有人在匯票尚未到期前在貼現市場上轉讓，受讓人扣除貼現息后將票款付給出讓人的行為，或銀行購買未到期票據的業(yè)務。(二)分支機構有下列行為之一的，視情節(jié)予以警告、限期整改、調減承兌總量指標、上收承兌審批權限直至停辦銀行承兌匯票業(yè)務等處罰：1．有上述第(一)條所列違規(guī)行為之一的；2．墊款金額較大、墊付率超過總行規(guī)定的風險控制線的； 3．違反印、押、證管理規(guī)定，在限定的整改期限內未予整改的； 4．違規(guī)承兌造成重大風險的，以及利用銀行承兌匯票進行經濟犯罪的；5．空白銀行承兌匯票憑證、銀行匯票專用章發(fā)生丟失或被盜等重大結算事故的。(四)法律事務部門的職責：對經催收和追償仍不能支付票款的承兌申請人及保證人依法提起訴訟。二級分行與所屬行處之間、客戶與經辦行之間要建立嚴格的交接制度，防止空白銀行承兌匯票憑證丟失。(二)建立銀行承兌匯票業(yè)務檔案，主要包括客戶提交審查的相關資料、申請審批書、商品交易合同或發(fā)票、承兌協議及相關擔保合同、保證金進賬單、銀行承兌匯票復印件、到期償還記錄、墊付及清收記錄等。(二)總行對銀行承兌匯票業(yè)務實行總量控制，并分別核定各一級(直屬)分行承兌總量。七、授信管理和總量控制(一)銀行承兌匯票業(yè)務納入客戶統一授信管理。(二)在銀行承兌匯票到期前10日，信貸部門應通知客戶將票款足額存人其賬戶用以付款。2．承兌行在向二級分行會計核算中心或指定的通匯機構劃轉保證金時，應同時提供對應的審批書、承兌協議及保證金進賬單。(二)保證金專戶必須實行封閉管理，用于支付對應到期的銀行承兌匯票?？蛻籼峁┑?質)押的，應及時登記有關登記簿和表外科目。對需要辦理登記、轉移占有或設置背書轉讓的，應及時辦妥有關手續(xù)。2．承兌審批權集中在二級分行(含)以上機構。在限額內辦理銀行承兌匯票可不再逐筆辦理擔保，保證金可按規(guī)定比例一次性收取，也可逐筆收取。(四)對符合總行規(guī)定的信用貸款條件的客戶，辦理銀行承兌匯票業(yè)務可免收保證金，免于提供擔保。對未評級客戶按總行有關規(guī)定比照相應信用等級收取保證金。6．銀行要求提供的其他資料。2．營業(yè)執(zhí)照或法人執(zhí)照復印件、法定代表人身份證明。(三)辦理銀行承兌匯票最長期限不得超過6個月。保證人必須由票債務人以外的其他人擔當。銀行承兌匯票的持票人將票據權利轉讓給他人或者將一定的票據權利授予他人行使時就必須以背書的形式來進行。持票人不能出示拒絕證明、退票理由書或者未按照規(guī)定期限提供其他合法證明的，喪失對其前手的追索權。但是，承兌人或者付款人仍應當對持票人承擔責任。銀行承兌匯票是指在承兌銀行開立存款賬戶，資信狀況良好的法人組織簽發(fā)。保證人對合法取得銀行承兌匯票的持票人所享有的銀行承兌匯票權利，承擔保證責任，但是，被保證人的債務因銀行承兌匯票記載事項欠缺而無效的除外。(四)辦理銀行承兌匯票業(yè)務的分支機構必須經上級機構授權。3．上和當期的資產負債表、損益表和現金流量表。三、保證金和擔保(一)經辦行應按照客戶信用等級收取保證金。(二)對AA級(含)以下、A級(含)以上客戶按規(guī)定比例繳存保證金以后的差額部分，應當提供足額有效的擔保(抵押、質押或保證)。(五)免收保證金和／或免除擔保的客戶，要承諾不以其有效資產向他人設定抵(質)押和對外提供擔保，或在辦理抵(質)押及對外提供保證之前征得承兌銀行的同意。四、審查、審批和承兌(一)審查承兌行信貸部門負責受理客戶申請，并對承兌申請人的有關情況進行審查。一級(直屬)分行的單筆審批權限按照法人授權規(guī)定執(zhí)行，二級分行的審批權限由一級分行在轉授權時確定。同時書面通知會計結算部門，并轉交相關材料及其清單。4．已實現信貸管理系統與綜合業(yè)務系統掛接的分行應通過系統中的審批流程完成有關操作。嚴禁發(fā)生保證金專戶與客戶結算戶串用、各子賬戶之間相互挪用等行為；不得提前支取保證金。3．保證金移存、銀行承兌匯票到期前3日保證金及利息轉回承兌行等資金往來，一律通過轄內往來的方式進行劃轉，不得交由客戶辦理。(三)銀行承兌匯票到期，客戶未足額交存票款的，承兌行收到持票人開戶行寄來的委托收款憑證和匯票，經審核無誤后，應無條件向持票人付款，并根據承兌協議的約定，從承兌申請人保證金專戶和其他存款賬戶扣款，不足部分由銀行墊付?？蛻舻你y行承兌匯票余額應控制在其上年銷售收入的10％以內。各一級(直屬)分行相應核定轄內分支機構的承兌總量。(三)空白銀行承兌匯票憑證由二級分行會計結算部門集中管理。九、部門職責(一)計劃財務部門的職責：核定、控制和調整銀行承兌匯票總量指標。(五)管理信息部門的職責：及時、準確地統計和報送會計、信貸部門提供的銀行承兌匯票有關數據。[參考文件]1．《印發(fā)〈關于按客戶信用等級辦理信貸業(yè)務的若干規(guī)定〉的通知》(工銀發(fā)[2001]334號)。負責幫企業(yè)貼現有銀行，也有一些貨幣金融服務機構。銀行承兌匯票貼現具體程序：查詢驗證企業(yè)已背書好的匯票我公司通過大額支付系統劃款企業(yè)確定款到賬；收票；交易完成。持票人接受業(yè)務報價后，銀行正式受理業(yè)務，通知持票人準備各項辦理業(yè)務所需的資料。收到會計結算部門提供的承兌人查復書后，市場營銷崗位換人進行電話復查，核對匯票的票面要素，復查無誤后通知貼現企業(yè)，持貼現所需的資料和已背書完整的承兌匯票前來辦理業(yè)務。營銷主管進行復審并在審批書中簽字確認。票據審查票據審核崗位對貼現票據進行票面審查。查詢完畢后，及時通知客戶經理票據跟單資料瑕疵情況和退票情況，由客戶經理負責與客戶進行溝通，商量對跟單資料瑕疵的處理方法。票據審核崗位在審批書中簽字。票據審核崗位向客戶收回已加蓋轉訖章的票據收執(zhí)，清算崗位根據資金調撥通知書填制會計憑證，并向客戶劃付資金。在辦理銀行承兌匯票貼現業(yè)務時，一般情況下，銀行及金融機構會審查下列文件，貼現申請人應予提供。貸款卡（原件或復印件）及其密碼。企業(yè)應提供上經審計的資產負債表、損益表和即期的資產負債表、損益表，如通過貸款卡在銀行信貸登記咨詢系統中能查詢到該企業(yè)上的財務報表，視同該報表已符合規(guī)定，即貼現申請人只需提供即期的相關報表。貼現金融機構內部流傳文件，由貼現機構制作統一格式票據收執(zhí)。實付貼現金額是指匯票金額(即貼現金額)減去應付貼現利息后的凈額，即匯票持有人辦理貼現后實際得到的款項金額。(注意：年利率折算成日利率時一年一般按360天計算，故要除以360)貼現利率一般要比貸款利率低得多，而且貼現的辦理手續(xù)比貸款簡單，能滿足企業(yè)資金急需時的融資要求，匯票也具有較高的流通性，銀行也比較愿意辦理貼現業(yè)務。s Acceptance Bill（BA）是商業(yè)匯票的一種。對出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票進行承兌是銀行基于對出票人資信的認可而給予的信用支持。承兌期限最長不超過6個月。條件銀行承兌匯票的出票人具備的條件（1）樣本2在承兌銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織；（2）與承兌銀行具有真實的委托付款關系；（3）能提供具有法律效力的購銷合同及其增值稅發(fā)票；（4）有足夠的支付能力，良好的結算記錄和結算信譽。編輯本段票據特點銀行承兌匯票樣本是由銀行承諾到期付款的匯票稱為銀行承兌匯票。銀行承兌匯票經銀行承兌到期無條件付款。銀行承兌匯票可以背書轉讓，也可以申請貼現，不會占壓企業(yè)的資金。與此同時，偽造銀行承兌匯票等犯罪行為呈現上升勢頭，有些企業(yè)深受其害。相對于貸款融資可以明顯降低財務費用。因為銀行承兌匯票由銀行承兌，由銀行信用作為保證，因而能保證及時地收回貨款。匯票承兌付款單位出納員在填制完銀行承兌匯票后，應將匯票的有關內容與交易合同進行核對，核對無誤后填制“銀行承兌協議”，并在“承兌申請人”處蓋單位公章。承兌期限最長不超過6個月。存在改善財務狀況需求的大型集團客戶，尤其是各級國資委監(jiān)管的大型國有企業(yè)。賣方資金周轉率提高，便利資金周轉。欠缺記載上述規(guī)定事項之一的，銀行承兌匯票無效。無條件支付委托是支付文句。出票金額不得更改，更改的匯票無效。收款人名稱不得更改，更改的銀行承兌匯票無效。銀行承兌匯票出票人必須簽章，簽章必須清楚。提示承兌提示承兌是匯票中特有的票據行為。見票即付的匯票無需提示承兌。承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據行為。付款人拒絕承兌的，必須出具拒絕承兌的證明。符合規(guī)定和承兌條件的，與出票人簽訂承兌協議。付款人承兌商業(yè)匯票，不得附有條件。二、申請人需要提供的資料（一）通過年審的營業(yè)執(zhí)照、經營許可證、企業(yè)代碼證、法定代表人資格證明及本人身份證、護照原件及復印件；申請人章程、驗資報告、稅務登記證；（二）經中國人民銀行年審合格的貸款卡原件；（三）申請人與其前手之間的商品交易合同、增值稅發(fā)票等資料的原件及復印件；（四）開戶行要求的其他資料。銀行承兌匯票的持票人應當自匯票到期日起十日內向付款人提示付款。通過委托收款銀行或者通過票據交換系統向付款人提示付款的，視同持票人提示付款，其提示付款日期以持票人向開戶銀行提交票據日為準。付款是支付票據金額的行為，并且只以支付票據上記載的金額為限，如果是給付實物或者其他有價證券，都不構成票據的付款；付款是消滅票據關系的行為，票據一經付款，票據關系得以消滅，票據上的一切債務人均解除其票據責任。票據債務人對下列情況的持票人可以拒絕付款：（一）對不履行約定義務的與自己有直接債權債務關系的持票人；（二）以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據的持票人；（三）對明知有欺詐、偷盜或者脅迫等情形，出于惡意取得票據的持票人；（四）明知債務人與出票人或者持票人的前手之間存在抗辯事由而取得票據的持票人；（五）因重大過失取得不符合《票據法》規(guī)定的票據的持票人；（六）對取得背書不連續(xù)票據的持票人；（七）符合《票據法》規(guī)定的其他抗辯事由。承兌銀行存在合法抗辯事項拒絕支付的，應自接到商業(yè)匯票的次日起3日內，作成拒絕證明，連同銀行承兌匯票郵寄持票人開戶銀行轉交持票人。持票人獲得付款的，應當在匯票上簽收，并將匯票交給付款人。付款人及其代理付款人付款時，應當審查匯票背書的連續(xù)，并審查提示付款人的合法身份證明或者有效證件。追索追索是指票據持票人在依照票據法的規(guī)定請求付款人承兌或者付款而被拒絕后向他的前手（出票人、背書人、保證人、承兌人以及其它票據債務人）要求償還票據金額、利息和相關費用的行為。持票人不能出示拒絕證明、退票理由書或者未按照規(guī)定期限提供其他合法證明的，喪失對其前手的追索權。其他證明是指：（一）醫(yī)院或者有關單位出具的承兌人、付款人死亡證明；（二）司法機關出具的承兌人、付款人逃匿的證明；（三）公證機關出具的具有拒絕證明效力的文書。因延期通知給其前手或者出票人造成損失的，由沒有按照規(guī)定期限通知的匯票當事人，承擔對