【正文】 或被盜等重大結(jié)算事故的。2．《關(guān)于印發(fā)〈中國(guó)工商銀行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法〉的通知》(工銀發(fā)[2002]10號(hào))。第三篇：銀行承兌匯票貼現(xiàn)銀行承兌匯票貼現(xiàn)目錄概述操作流程貼現(xiàn)業(yè)務(wù)受理資金申報(bào)票據(jù)審查票據(jù)交易文件審查數(shù)據(jù)錄入、貼現(xiàn)憑證制作復(fù)核利息，計(jì)算實(shí)際劃款金額簽批合同蓋章支付流程信貸臺(tái)帳登記1辦理提交材料1銀行承兌匯票貼現(xiàn)率如何計(jì)算不帶息票據(jù)貼現(xiàn)1帶息票據(jù)的貼現(xiàn)1舉例1計(jì)算天數(shù)1概述1操作流程 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)受理1資金申報(bào)1票據(jù)審查票據(jù)交易文件審查2數(shù)據(jù)錄入、貼現(xiàn)憑證制作2復(fù)核利息，計(jì)算實(shí)際劃款金額2簽批2合同蓋章2支付流程2信貸臺(tái)帳登記2辦理提交材料2銀行承兌匯票貼現(xiàn)率如何計(jì)算 不帶息票據(jù)貼現(xiàn)2帶息票據(jù)的貼現(xiàn)舉例3計(jì)算天數(shù)銀行承兌匯票貼現(xiàn)是指遠(yuǎn)期匯票經(jīng)承兌后，匯票持有人在匯票尚未到期前在貼現(xiàn)市場(chǎng)上轉(zhuǎn)讓，受讓人扣除貼現(xiàn)息后將票款付給出讓人的行為，或銀行購(gòu)買未到期票據(jù)的業(yè)務(wù)。通常在本地銀行貼現(xiàn)費(fèi)用比較高，考慮到貼現(xiàn)成本，于是衍生出由金融機(jī)構(gòu)代理貼現(xiàn)。全國(guó)最大的一家貨幣金融服務(wù)機(jī)構(gòu)在上海，全稱為上海普蘭投資有限公司，其業(yè)務(wù)覆蓋全國(guó)各省市。需帶物品：需貼現(xiàn)銀行承兌匯票的原件及復(fù)印件，公司法人章，財(cái)務(wù)章，公司委派代人的身份證原件以及名片。銀行客戶經(jīng)理依據(jù)持票人的業(yè)務(wù)類型、期限、票面情況結(jié)合本行制定的相關(guān)業(yè)務(wù)利率向客戶作出業(yè)務(wù)報(bào)價(jià)。其中包括：申請(qǐng)人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本或正本復(fù)印件、企業(yè)代碼證復(fù)印件（首次辦理業(yè)務(wù)時(shí)提供）；經(jīng)辦人授權(quán)申辦委托書（加蓋貼現(xiàn)企業(yè)公章及法定代表人私章）經(jīng)辦人身份證、工作證（無(wú)工作證提供介紹信）原件及經(jīng)辦人、法定代表人身份證復(fù)印件；貸款卡原件及復(fù)印件；加蓋貼現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)專用章和法定代表人私章的預(yù)留印鑒卡；填寫完整、加蓋公章和法定代表人私章的貼現(xiàn)申請(qǐng)書；加蓋與預(yù)留印鑒一致的財(cái)務(wù)專用章的貼現(xiàn)憑證；銀行承兌匯票票據(jù)正反面復(fù)印件；票據(jù)最后一手背書的票據(jù)復(fù)印件，填寫《銀行承兌匯票查詢申請(qǐng)書》，由客戶經(jīng)理持銀行承兌匯票復(fù)印件和填寫完整的《銀行承兌匯票查詢申請(qǐng)書》交清算崗位辦理查詢。如承兌行為民生銀行、招商銀行、交通銀行、華夏銀行、光大銀行、中信銀行、興業(yè)銀行、浦東發(fā)展銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行的，市場(chǎng)營(yíng)銷崗位客戶經(jīng)理則需另行填寫特殊業(yè)務(wù)劃撥申請(qǐng)書，向承兌行所屬系統(tǒng)在本地的分支機(jī)構(gòu)支付每筆30元的查詢費(fèi)用委托查詢。首次辦理業(yè)務(wù)的貼現(xiàn)企業(yè)，需持開戶資料（申請(qǐng)人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本或正本復(fù)印件、企業(yè)代碼證復(fù)印件）至銀行會(huì)計(jì)部門辦理開戶（臨時(shí)帳戶）手續(xù)?？蛻艚?jīng)理對(duì)客戶提供的票據(jù)交易文件進(jìn)行初審，客戶經(jīng)理填妥《商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)審批書》并簽字，負(fù)責(zé)電話查復(fù)的客戶經(jīng)理在電話查復(fù)一欄中簽字。如有特殊情況，則需客戶經(jīng)理在特殊事項(xiàng)說明一欄中注明，并由營(yíng)銷主管簽字確認(rèn)。資金申報(bào)客戶經(jīng)理測(cè)算業(yè)務(wù)資金需求，提前向資金營(yíng)運(yùn)部門申報(bào)預(yù)約資金。審查完畢后，及時(shí)通知客戶經(jīng)理票據(jù)瑕疵情況和退票情況，由客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)與客戶進(jìn)行溝通，商量對(duì)瑕疵票據(jù)是否出具說明。票據(jù)交易文件審查風(fēng)險(xiǎn)審核崗位對(duì)票據(jù)交易文件和資料進(jìn)行審查，并對(duì)企業(yè)貸款卡進(jìn)行查詢。風(fēng)險(xiǎn)審核崗位在審批書中簽字。復(fù)核利息，計(jì)算實(shí)際劃款金額票據(jù)審核崗位剔除因票面因素和跟單資料因素?zé)o法辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的票據(jù)后，對(duì)剩余的票據(jù)根據(jù)交易文件審核后均合格的票據(jù)的貼現(xiàn)憑證、經(jīng)有權(quán)人簽字確認(rèn)的申請(qǐng)審批表等進(jìn)行利息復(fù)核，并計(jì)算本次業(yè)務(wù)的實(shí)際劃款金額。簽批客戶經(jīng)理將已填寫完整的申請(qǐng)審批表交授權(quán)簽批人或最高簽批人簽批。支付流程客戶經(jīng)理將依據(jù)填寫完整并經(jīng)過最終簽批的申請(qǐng)審批表和貼現(xiàn)協(xié)議書一并提交資金調(diào)撥崗位，資金調(diào)撥崗位根據(jù)交易合同上的戶名、開戶行、帳號(hào)及申請(qǐng)審批表上的實(shí)際劃款金額填寫資金調(diào)撥通知書。業(yè)務(wù)辦理完畢后，客戶經(jīng)理將已加蓋轉(zhuǎn)訖章的貼現(xiàn)憑證第四聯(lián)和一份已填寫完整的交易合同交給客戶。貼現(xiàn)是指票據(jù)貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)以完全背書的形式購(gòu)買企業(yè)持票人能證明其合法取得、具備真實(shí)交易背景、尚未到期的銀行承兌匯票的業(yè)務(wù)行為。一、資格類文件貼現(xiàn)申請(qǐng)人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本或正本復(fù)印件、企業(yè)代碼證復(fù)印件（首次辦理業(yè)務(wù)時(shí)提供）。經(jīng)辦人身份證原件及經(jīng)辦人、法定代表人身份證復(fù)印件、經(jīng)辦人介紹信或工作證。二、銀行承兌匯票及其跟單資料銀行承兌匯票正反面復(fù)印件。相關(guān)的稅務(wù)發(fā)票原件及其復(fù)印件。三、銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)文件，由貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)制作統(tǒng)一格式。貼現(xiàn)憑證。查詢查復(fù)書。貼現(xiàn)協(xié)議書銀行計(jì)算貼現(xiàn)利息貼現(xiàn)利息(Discount Charges)是承兌匯票持票人以未到期承兌匯票向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)，銀行同意給予現(xiàn)款，但銀行要根據(jù)貼現(xiàn)率和承兌匯票的剩余天數(shù)，計(jì)算并從匯票金額中先行扣收一部分款項(xiàng)，這部分被從承兌匯票金額中扣收的金額就是貼現(xiàn)利息。按照規(guī)定，貼現(xiàn)利息應(yīng)根據(jù)貼現(xiàn)金額、貼現(xiàn)天數(shù)(自銀行向貼現(xiàn)單位支付貼現(xiàn)票款日起至匯票到期日前一天止的天數(shù))和貼現(xiàn)率計(jì)算求得。30實(shí)際付款金額=票面金額貼現(xiàn)利息舉例匯票金額10000元，到期日2006年7月20日，持票人于4月21日向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)，%，則貼現(xiàn)利息=10000*90*%/360=90元，銀行在貼現(xiàn)當(dāng)日付給持票人9910元，扣除的90元就是貼現(xiàn)利息。計(jì)算天數(shù)一公司于8月15日拿一張銀行承兌匯票申請(qǐng)貼現(xiàn) % 簽發(fā)于上年的12月30日,到期日為10月29日,貼現(xiàn)息如何計(jì)算?貼現(xiàn)天數(shù)，為從貼現(xiàn)日起至到期日的天數(shù)，算頭不算尾，算尾不算頭的，如果是異地的話要再加3天，(1631日)+30(9月)+29(129日)=75天，也可17(1531日)+30(9月)+28(128日)=75天貼現(xiàn)息=75*1000000*(%/360)=〔例〕2004年3月23日，企業(yè)銷售商品收到一張面值為10000元，票面利率為6%，期限為6個(gè)月的商業(yè)匯票。假定在同一票據(jù)交換區(qū)域，則票據(jù)貼現(xiàn)利息計(jì)算如下：票據(jù)到期值=10 000 x(1+6% /2)=10 300(元)該應(yīng)收票據(jù)到期日為9月23日，其貼現(xiàn)天數(shù)應(yīng)為144天(30 +30 +31 +31+231)票據(jù)貼現(xiàn)利息=票據(jù)到期值x貼現(xiàn)率x貼現(xiàn)天數(shù)/360 =103 00 x 8% x 144/360=(元)10第四篇：銀行承兌匯票及承兌匯票貼現(xiàn)范文銀行承兌匯票銀行承兌匯票Bank39。是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請(qǐng)并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。目錄簡(jiǎn)介 票據(jù)特點(diǎn) 操作步驟 相關(guān)業(yè)務(wù) 票據(jù)行為 真?zhèn)舞b別 簡(jiǎn)介 票據(jù)特點(diǎn) 操作步驟 相關(guān)業(yè)務(wù) 票據(jù)行為 真?zhèn)舞b別 展開編輯本段簡(jiǎn)介 簡(jiǎn)介銀行承兌匯票匯票樣本是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請(qǐng)并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。我國(guó)的銀行承兌匯票每張票面金額最高為1000萬(wàn)元(實(shí)務(wù)中遇到過票面金額為1億元的。銀行承兌匯票按票面金額向承兌申請(qǐng)人收取萬(wàn)分之五的手續(xù)費(fèi)，不足10元的按10元計(jì)。承兌申請(qǐng)人在銀行承兌匯票到期未付款的，按規(guī)定計(jì)收逾期罰息。銀行承兌匯票一式三聯(lián)。（5）與銀行信貸關(guān)系良好，無(wú)貸款逾期記錄。(7)另有民間貼現(xiàn)方式可以選擇，一般為投資公司需要。由實(shí)力雄厚，信譽(yù)卓著的企業(yè)承諾到期付款的匯票稱為商業(yè)承兌匯票。突出特點(diǎn)一、信用好，承兌性強(qiáng)。就把企業(yè)之間的商業(yè)信用轉(zhuǎn)化為銀行信用。二、流通性強(qiáng)，靈活性高。三、節(jié)約資金成本。由于銀行承兌匯票具有上述優(yōu)點(diǎn)，因而受到企業(yè)的歡迎。銀行承兌匯票是指在承兌銀行開立存款賬戶，資信狀況良好的法人組織簽發(fā)。對(duì)于買方來說，利用遠(yuǎn)期付款，以有限的資本購(gòu)進(jìn)更多貨物，最大限度地減少對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的占用與需求，有利于擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模。適用于銀行承兌匯票的公司適用于具有真實(shí)貿(mào)易背景的、有延期付款需求的各類國(guó)有企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、機(jī)關(guān)學(xué)校等單位。作為銷貸方，如果對(duì)方的商業(yè)信用不佳，或者對(duì)對(duì)方的信用狀況不甚了解或信心不足，使用銀行承兌匯票較為穩(wěn)妥。簽發(fā)匯票付款方按照雙方簽訂的合同的規(guī)定，簽發(fā)銀行承兌匯票樣本。備注:付款單位出納員在填制銀行承兌匯票時(shí)，應(yīng)當(dāng)逐項(xiàng)填寫銀行承兌匯票中簽發(fā)日期，收款人和承兌申請(qǐng)人(即付款單位)的單位全稱、賬號(hào)、開戶銀行，匯票金額大、小寫，匯票到期日，交易合同編號(hào)等內(nèi)容，并在銀行承兌匯票的第一聯(lián)、第二聯(lián)、第三聯(lián)的“匯票簽發(fā)人蓋章”處加蓋預(yù)留銀行印簽及負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人印章。銀行承兌協(xié)議一式三聯(lián)，其內(nèi)容主要是匯票的基本內(nèi)容，匯票經(jīng)銀行承兌后承兌申請(qǐng)人應(yīng)遵守的基本條款等。按照現(xiàn)行規(guī)定，銀行承兌手續(xù)費(fèi)按銀行承兌匯票的票面金額的千分之一計(jì)收，每筆手續(xù)費(fèi)不足10元的，按10元計(jì)收。承兌申請(qǐng)人在銀行承兌匯票到期未付款的，按規(guī)定計(jì)收逾期罰息。適用對(duì)象適用于銀行承兌匯票包買的公司適用于具有真實(shí)貿(mào)易背景的、有延期付款需求的各類國(guó)有企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、機(jī)關(guān)學(xué)校等單位。財(cái)務(wù)制度較為嚴(yán)格，希望降低票據(jù)應(yīng)收風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，主要是大型外商投資企業(yè)。賣方遠(yuǎn)期應(yīng)收票據(jù)變?yōu)榧雌诘默F(xiàn)金收入，財(cái)務(wù)狀況得到實(shí)質(zhì)改善。編輯本段票據(jù)行為 出票銀行承兌匯票是由出票人簽發(fā)的，由銀行承兌的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。簽發(fā)銀行承兌匯票必須記載下列事項(xiàng)：（一）表明“銀行承兌匯票”的字樣；（二）無(wú)條件支付的委托；（三）確定的金額；（四）付款人名稱；（五）收款人名稱；（六）出票日期；（七）出票人簽章。銀行承兌匯票應(yīng)由在承兌銀行開立存款帳戶的存款人簽發(fā)。在實(shí)務(wù)中，它是印刷在匯票的正面上方，出票人無(wú)需另行記載。在實(shí)務(wù)中，它也是印刷在銀行承兌匯票的正面，通常以“本匯票于到期日付款”、“本匯票請(qǐng)予以承兌于到期日付款”等類似文句來表示，出票人無(wú)需另行記載。出票金額大寫必須與小寫金額一致，兩者不一致的，票據(jù)無(wú)效。付款人是銀行承兌匯票的出票人在匯票上記載的委托其支付匯票金額的銀行，付款人并非因出票人的支付委托即成為當(dāng)然的票據(jù)債務(wù)人，而是必須經(jīng)其承兌。收款人是匯票上記載的受領(lǐng)匯票金額的最初票據(jù)權(quán)利人。出票日期必須按照《支付結(jié)算辦法》附件一的規(guī)定書寫。出票人在匯票上注明“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的匯票喪失流通性，其后手不得再轉(zhuǎn)讓。出票人將簽發(fā)好的銀行承兌匯票交給收款人后，出票行為即告完成。所謂提示即持票人向付款人現(xiàn)實(shí)地出示匯票，以行使或保全其票據(jù)權(quán)利的行為。銀行承兌匯票可以在出票時(shí)向付款人提示承兌后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兌。并且這種拒絕不具有拒絕承兌的效力，持票人不得以此為由，向其前手行使追索權(quán)。定日付款或者出票后定期付款的商業(yè)匯票，持票人應(yīng)當(dāng)在匯票到期日前向付款人提示承兌。匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，持票人喪失對(duì)其前手的追索權(quán)。承兌是匯票中特有的一種票據(jù)行為。付款人應(yīng)當(dāng)自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或者拒絕承兌。承兌承兌是一種附屬票據(jù)行為，它以出票行為的成立為前提，承兌行為必須在有效的匯票上進(jìn)行才能生效；承兌是匯票付款人做出的，表示其于到期日支付匯票金額的票據(jù)行為；承兌是一種要式法律行為，必須依據(jù)票據(jù)法的規(guī)定作成并交付，才能生效；承兌是持票人行使票據(jù)權(quán)利的一個(gè)重要程序，持票人只有在付款人作出承兌后，其付款請(qǐng)求