【正文】 得票據(jù)的持票人；（三）對明知有欺詐、偷盜或者脅迫等情形，出于惡意取得票據(jù)的持票人；（四）明知債務(wù)人與出票人或者持票人的前手之間存在抗辯事由而取得票據(jù)的持票人；（五）因重大過失取得不符合《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)的持票人；（六）對取得背書不連續(xù)票據(jù)的持票人；（七）符合《票據(jù)法》規(guī)定的其他抗辯事由。定日付款的匯票付款期限自出票日起計算，并在匯票上記載具體的到期日；出票后定期付款的匯票付款期限自出票日起按月計算，并在匯票上記載；見票后定期付款的匯票付款期限，自承兌或絕拒承兌日起按月計算，并在匯票上記載。付款是支付票據(jù)金額的行為，并且只以支付票據(jù)上記載的金額為限，如果是給付實物或者其他有價證券，都不構(gòu)成票據(jù)的付款；付款是消滅票據(jù)關(guān)系的行為，票據(jù)一經(jīng)付款，票據(jù)關(guān)系得以消滅，票據(jù)上的一切債務(wù)人均解除其票據(jù)責(zé)任。持票人未按照上述規(guī)定期限提示付款的，在作出說明后，仍可以向承兌人請求付款，承兌人或者付款人仍應(yīng)當(dāng)繼續(xù)對持票人承擔(dān)付款責(zé)任。通過委托收款銀行或者通過票據(jù)交換系統(tǒng)向付款人提示付款的，視同持票人提示付款，其提示付款日期以持票人向開戶銀行提交票據(jù)日為準(zhǔn)。對異地委托收款的，持票人應(yīng)匡算郵程，提前通過開戶銀行委托收款。銀行承兌匯票的持票人應(yīng)當(dāng)自匯票到期日起十日內(nèi)向付款人提示付款。四、服務(wù)渠道銀行各級分支機構(gòu)公司業(yè)務(wù)部門是銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營部門，負(fù)責(zé)該項業(yè)務(wù)的營銷、申請受理、調(diào)查評價以及客戶服務(wù)工作。二、申請人需要提供的資料（一）通過年審的營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營許可證、企業(yè)代碼證、法定代表人資格證明及本人身份證、護照原件及復(fù)印件；申請人章程、驗資報告、稅務(wù)登記證；（二）經(jīng)中國人民銀行年審合格的貸款卡原件；（三）申請人與其前手之間的商品交易合同、增值稅發(fā)票等資料的原件及復(fù)印件；（四）開戶行要求的其他資料。貼現(xiàn)銀行承兌匯票貼現(xiàn)是指銀行承兌匯票的貼現(xiàn)申請人由于資金需要，將未到期的銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓于銀行，銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后，將余額付給持票人的一種融資行為。付款人承兌商業(yè)匯票，不得附有條件。在實務(wù)中，銀行承兌匯票的承兌文句（即“承兌”字樣）已經(jīng)印在匯票的正面，如“本匯票已經(jīng)承兌到期無條件付款”、“本匯票已經(jīng)承兌，到期日由本行付款”等，無須承兌人另行記載，承兌人只需在承兌人簽章處簽章并在承兌日期欄填明承兌日期即可。符合規(guī)定和承兌條件的，與出票人簽訂承兌協(xié)議。商業(yè)匯票的承兌銀行，必須具備下列條件：（一）與出票人具有真實的委托付款關(guān)系；（二）具有支付匯票金額的可靠資金；（三）內(nèi)部管理完善，經(jīng)其法人授權(quán)的銀行審定。付款人拒絕承兌的，必須出具拒絕承兌的證明。銀行承兌匯票的付款人接到出票人或持票人向其提示承兌的匯票時，應(yīng)當(dāng)向出票人或持票人簽發(fā)收到匯票的回單，記載匯票提示承兌日期并簽章。承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。見票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起１個月內(nèi)向付款人提示承兌。見票即付的匯票無需提示承兌。持票人向付款人提示承兌時，必須向付款人出示匯票，否則付款人可予以拒絕。提示承兌提示承兌是匯票中特有的票據(jù)行為。提示承兌是指持票人向付款人出示匯票，并要求付款人承諾付款的行為。銀行承兌匯票出票人必須簽章，簽章必須清楚。出票日期不得更改，更改的銀行承兌匯票無效。收款人名稱不得更改，更改的銀行承兌匯票無效。在匯票承兌之前的付款人為出票人，在承兌之后的承兌銀行就是付款人，是銀行承兌匯票的主債務(wù)人。出票金額不得更改，更改的匯票無效。確定的金額要求匯票上記載的出票金額必須確定，并且只能以金錢為標(biāo)的，記載的匯票金額必須按《支付結(jié)算辦法》附件一的規(guī)定來書寫。無條件支付委托是支付文句?！般y行承兌匯票”字樣是匯票文句。欠缺記載上述規(guī)定事項之一的，銀行承兌匯票無效。銀行承兌匯票的出票人必須具備下列條件：（一）在承兌銀行開立存款帳戶的法人以及其它組織；（二）與承兌銀行具有真實的委托付款關(guān)系；（三）資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源。賣方資金周轉(zhuǎn)率提高，便利資金周轉(zhuǎn)。銀行承兌匯票包買的優(yōu)點買方的最終付款風(fēng)險轉(zhuǎn)由銀行承擔(dān)，在基礎(chǔ)交易真實合法的基礎(chǔ)上，銀行對已支付的貼現(xiàn)款項無追索權(quán)。存在改善財務(wù)狀況需求的大型集團客戶，尤其是各級國資委監(jiān)管的大型國有企業(yè)。編輯本段相關(guān)業(yè)務(wù) 銀行承兌匯票包買銀行承兌匯票匯票樣本包買是指銀行根據(jù)包買申請人（持票人）的申請，無追索權(quán)買入其持有的、由符合同業(yè)授信管理規(guī)定銀行承兌的、以人民幣計價的遠期銀行匯票的一種授信業(yè)務(wù)。承兌期限最長不超過6個月。銀行承兌協(xié)議的基本格式（略）支付手續(xù)費按照“銀行承兌協(xié)議”的規(guī)定，付款單位辦理承兌手續(xù)進向承兌銀行支付手續(xù)費，由開戶銀行從付款單位存款戶中扣收。匯票承兌付款單位出納員在填制完銀行承兌匯票后，應(yīng)將匯票的有關(guān)內(nèi)容與交易合同進行核對，核對無誤后填制“銀行承兌協(xié)議”，并在“承兌申請人”處蓋單位公章。銀行承兌匯票一式四聯(lián)，第一聯(lián)為卡片，由承兌銀行支付票款時作付出傳票；第二聯(lián)由收款人開戶行向承兌銀行收取票款時作聯(lián)行往來賬付出傳票；第三聯(lián)為解訖通知聯(lián)，由收款人開戶銀行收取票款時隨報單寄給承兌行，承兌行作付出傳票附件；第四聯(lián)為存根聯(lián)，由簽發(fā)單位編制有關(guān)憑證。因為銀行承兌匯票由銀行承兌，由銀行信用作為保證，因而能保證及時地收回貨款。編輯本段操作步驟銀行承兌匯票的簽發(fā)與兌付，大體包括如下步驟匯票過程示意：簽訂交易合同交易雙方經(jīng)過協(xié)商，簽定商品交易合同，并在合同中注明采用銀行承兌匯票進行結(jié)算。相對于貸款融資可以明顯降低財務(wù)費用。票據(jù)優(yōu)點對于賣方來說，對樣本現(xiàn)有或新的客戶提供遠期付款方式，可以增加銷售額，提高市場競爭力。與此同時，偽造銀行承兌匯票等犯罪行為呈現(xiàn)上升勢頭，有些企業(yè)深受其害。對于實力較強，銀行比較信得過的企業(yè)，只需交納規(guī)定的保證金，就能申請開立銀行承兌匯票，用以進行正常的購銷業(yè)務(wù)，待付款日期臨近時再將資金交付給銀行。銀行承兌匯票可以背書轉(zhuǎn)讓，也可以申請貼現(xiàn)，不會占壓企業(yè)的資金。對企業(yè)來說，收到銀行承兌匯票，就如同收到了現(xiàn)金。銀行承兌匯票經(jīng)銀行承兌到期無條件付款。由于市場經(jīng)濟所必須的信用體系在我國尚未完全建立，商業(yè)承兌匯票目前使用范圍并不廣泛，我們經(jīng)濟生活中大量使用的是銀行承兌匯票。編輯本段票據(jù)特點銀行承兌匯票樣本是由銀行承諾到期付款的匯票稱為銀行承兌匯票。（6）能提供相應(yīng)的擔(dān)保，或按要求存入一定比例的保證金。條件銀行承兌匯票的出票人具備的條件（1）樣本2在承兌銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織；（2）與承兌銀行具有真實的委托付款關(guān)系；（3）能提供具有法律效力的購銷合同及其增值稅發(fā)票；（4）有足夠的支付能力，良好的結(jié)算記錄和結(jié)算信譽。商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。承兌期限最長不超過6個月。）。對出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票進行承兌是銀行基于對出票人資信的認(rèn)可而給予的信用支持。對出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票進行承兌是銀行基于對出票人資信的認(rèn)可而給予的信用支持。s Acceptance Bill（BA）是商業(yè)匯票的一種。5月2日，企業(yè)將上述票據(jù)到銀行貼現(xiàn)，銀行貼現(xiàn)率為8%。(注意：年利率折算成日利率時一年一般按360天計算，故要除以360)貼現(xiàn)利率一般要比貸款利率低得多，而且貼現(xiàn)的辦理手續(xù)比貸款簡單，能滿足企業(yè)資金急需時的融資要求，匯票也具有較高的流通性，銀行也比較愿意辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。票據(jù)貼現(xiàn)利息的計算分兩種情況： 不帶息票據(jù)貼現(xiàn)貼現(xiàn)利息=票據(jù)面值x貼現(xiàn)率x貼現(xiàn)期 帶息票據(jù)的貼現(xiàn)貼現(xiàn)利息=票據(jù)到期值x貼現(xiàn)率x貼現(xiàn)天數(shù)/360貼現(xiàn)天數(shù)=貼現(xiàn)日到票據(jù)到期日實際天數(shù)1貼現(xiàn)利息公式：用公式表示即為：貼現(xiàn)利息=貼現(xiàn)金額貼現(xiàn)天數(shù)日貼現(xiàn)率日貼現(xiàn)率=月貼現(xiàn)率247。實付貼現(xiàn)金額是指匯票金額(即貼現(xiàn)金額)減去應(yīng)付貼現(xiàn)利息后的凈額，即匯票持有人辦理貼現(xiàn)后實際得到的款項金額。貼現(xiàn)審批表。貼現(xiàn)金融機構(gòu)內(nèi)部流傳文件，由貼現(xiàn)機構(gòu)制作統(tǒng)一格式票據(jù)收執(zhí)。貼現(xiàn)申請書。企業(yè)應(yīng)提供上經(jīng)審計的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和即期的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表，如通過貸款卡在銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)中能查詢到該企業(yè)上的財務(wù)報表，視同該報表已符合規(guī)定，即貼現(xiàn)申請人只需提供即期的相關(guān)報表。交易合同原件及其復(fù)印件。貸款卡（原件或復(fù)印件）及其密碼。經(jīng)辦人授權(quán)申辦委托書。在辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時，一般情況下，銀行及金融機構(gòu)會審查下列文件，貼現(xiàn)申請人應(yīng)予提供。信貸臺帳登記業(yè)務(wù)辦理完畢后，由風(fēng)險審核崗位負(fù)責(zé)信貸臺帳的登記和到期收妥資金后銷賬的工作。票據(jù)審核崗位向客戶收回已加蓋轉(zhuǎn)訖章的票據(jù)收執(zhí)，清算崗位根據(jù)資金調(diào)撥通知書填制會計憑證，并向客戶劃付資金。合同蓋章客戶經(jīng)理填寫用印單，將已填寫完整的貼現(xiàn)協(xié)議書同已簽批的申請審批表交風(fēng)險審核崗位蓋章。票據(jù)審核崗位在審批書中簽字。數(shù)據(jù)錄入、貼現(xiàn)憑證制作客戶經(jīng)理在票據(jù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中錄入貼現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，并打印制作貼現(xiàn)憑證。查詢完畢后，及時通知客戶經(jīng)理票據(jù)跟單資料瑕疵情況和退票情況，由客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)與客戶進行溝通，商量對跟單資料瑕疵的處理方法。票據(jù)審查崗位在審批書中簽字。票據(jù)審查票據(jù)審核崗位對貼現(xiàn)票據(jù)進行票面審查。營銷主管復(fù)審?fù)戤吅?，客戶?jīng)理交各項跟單資料至風(fēng)險審核崗位，并辦理交接手續(xù)。營銷主管進行復(fù)審并在審批書中簽字確認(rèn)?？蛻艚?jīng)理進行票面初審，檢查銀行承兌匯票背書是否完整；審核完畢后客戶經(jīng)理填寫票據(jù)收執(zhí)，陪同客戶將銀行承兌匯票移交給票據(jù)審核崗位；票據(jù)審核崗位在核對票據(jù)原件和票據(jù)收執(zhí)后，在票據(jù)收執(zhí)上加蓋收訖章，交由客戶保管。收到會計結(jié)算部門提供的承兌人查復(fù)書后，市場營銷崗位換人進行電話復(fù)查，核對匯票的票面要素，復(fù)查無誤后通知貼現(xiàn)企業(yè)，持貼現(xiàn)所需的資料和已背書完整的承兌匯票前來辦理業(yè)務(wù)。清算崗位根據(jù)承兌行確定的查詢方式，屬本行的在系統(tǒng)內(nèi)網(wǎng)上查詢，屬他行的填寫銀行承兌匯票一式三聯(lián)查詢書，通過交換向承兌行查詢票據(jù)的真實性。持票人接受業(yè)務(wù)報價后，銀行正式受理業(yè)務(wù)，通知持票人準(zhǔn)備各項辦理業(yè)務(wù)所需的資料。.貼現(xiàn)業(yè)務(wù)受理持票人向開戶行申請銀行承兌匯票貼現(xiàn)，銀行市場營銷崗位客戶經(jīng)理根據(jù)持票人提出的業(yè)務(wù)類型結(jié)合自身的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)政策決定是否接受持票人的業(yè)務(wù)申請。銀行承兌匯票貼現(xiàn)具體程序：查詢驗證企業(yè)已背書好的匯票我公司通過大額支付系統(tǒng)劃款企業(yè)確定款到賬；收票；交易完成。手續(xù)比較簡便，貼現(xiàn)的利率低于本地銀行。負(fù)責(zé)幫企業(yè)貼現(xiàn)有銀行，也有一些貨幣金融服務(wù)機構(gòu)。3．《關(guān)于調(diào)整信貸管理有關(guān)規(guī)定的通知》(工銀發(fā)[2002]205號)。[參考文件]1．《印發(fā)〈關(guān)于按客戶信用等級辦理信貸業(yè)務(wù)的若干規(guī)定〉的通知》(工銀發(fā)[2001]334號)。1．辦理無真實貿(mào)易背景的銀行承兌匯票；2．滾動簽發(fā)無真實貿(mào)易背景的銀行承兌匯票； 3．未按規(guī)定收取保證金；4．串用、挪用或提前支取保證金；5．未按規(guī)定辦理擔(dān)保手續(xù)； 6．越權(quán)或變相越權(quán)審批；7．超過對客戶的授信額度辦理銀行承兌匯票； 8．超過上級行核定的承兌總量辦理銀行承兌匯票； 9．未按規(guī)定進行承兌后跟蹤檢查； 10．發(fā)放貸款置換銀行承兌匯票墊款；11．不及時人賬或違反會計操作規(guī)程，亂用科目，故意瞞報、篡改經(jīng)營數(shù)據(jù)； 12．因主觀原因造成墊款損失； 13．其他