【正文】 權才能得以確定。銀行承兌匯票的出票人或持票人向銀行提示承兌時，銀行的信貸部門負責按有關規(guī)定和審批程序，對出票人的資格、資信、購銷合同和匯票記載的內(nèi)容進行認真審查，必要時可由出票人提供擔保。付款人承兌商業(yè)匯票，應當在匯票正面記載“承兌”字樣和承兌日期并簽章，見票后定期付款的匯票，應在承兌時記載付款日期。銀行承兌匯票的承兌銀行，應按票面金額向出票人收取萬分之五的手續(xù)費。承兌附有條件的，視為拒絕承兌。一、申請人應具備的條件（一）依法登記注冊并有效的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟組織，并依法從事經(jīng)營活動；持有中國人民銀行核發(fā)的“貸款卡”；（二）與出票人或前手之間具有真實合法的商品交易關系并提供相關證明材料；（三）在開戶行開立結(jié)算賬戶；（四）非銀行承兌匯票的出票人；（五）滿足開戶行要求的其他條件。三、申辦程序客戶向開戶行提出書面申請，并提交有關資料，經(jīng)我行審批同意后，辦理相關貼現(xiàn)手續(xù)。提示付款提示付款是指票據(jù)的持票人在票據(jù)的付款期限內(nèi)向票據(jù)付款人提示票據(jù)，要求票據(jù)付款人償付票據(jù)金額的行為。持票人應當在提示付款期限內(nèi)通過開戶銀行委托收款或直接向付款人提示付款。持票人超過提示付款期限提示付款的，持票人的開戶銀行不予受理。銀行承兌匯票的持票人超過規(guī)定的提示付款期限提示付款的，喪失對其前手的追索權。付款付款是指票據(jù)付款人在持票人提示付款時按票據(jù)上的記載事項向持票人支付票據(jù)金額的行為。銀行承兌匯票的付款期限，最長不得超過6個月。持票人依照《票據(jù)法》規(guī)定提示付款的，付款人應當在見票當日足額付款。票據(jù)債務人對下列情況不得拒絕付款：（一）與出票人之間有抗辯事由；（二）與持票人的前手之間有抗辯事由。承兌銀行應在匯票到期日或到期日后的見票當日支付票款。銀行承兌銀行的出票人于匯票到期日未能足額交存票款的，承兌銀行除憑票向持票無條件支付票款外，對出票人尚未支付的匯票金額按照每天萬分之五計收利息。付款人委托的付款銀行的責任，限于按照匯票上記載事項從付款人帳戶支付匯票金額。持票人委托銀行收款的，受委托的銀行將代收的匯票金額轉(zhuǎn)帳收入持票人帳戶，視同簽收。但匯票當事人對匯票支付的貨幣種類另有約定的，從其約定。付款人及其代理付款人以惡意或者有重大過失付款的，應當自行承擔責任。付款人依法足額付款后，全體匯票債務人的責任解除。追索權的行使必須在票據(jù)法規(guī)定的期限內(nèi)，并且只有在獲得拒絕證明時才能行使。持票人行使追索權時，應當提供被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關證明。但是，承兌人或者付款人仍應當對持票人承擔責任。退票理由書應當包括下列事項：（一）所退票據(jù)種類；（二）退票的事實依據(jù)和法律依據(jù)；（三）退票時間；（四）退票人簽章。持票人應當自收到被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關證明之日起３日內(nèi)，將被拒絕事由書面通知其前手；其前手應當自收到通知之日起３日內(nèi)書面通知其再前手。未按照前款規(guī)定期限通知的，持票人仍可以行使追索權。在規(guī)定期限內(nèi)將通知按照法定地址或者約定的地址郵寄的，視為已經(jīng)發(fā)出通知。持票人對票據(jù)債務人中的一人或者數(shù)人已經(jīng)進行追索的，對其他票據(jù)債務人仍可行使追索權，被追索人清償債務后，與持票人享有同一權利。背書是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關事項并簽章的票據(jù)行為。背書背書轉(zhuǎn)讓背書樣本是一種票據(jù)行為，是票據(jù)權利轉(zhuǎn)移的重要方式。商業(yè)匯票均可以背書轉(zhuǎn)讓，背書人以背書轉(zhuǎn)讓匯票后，即承擔保證其后手付款的責任。背書是一種要式形為，背書必須記載下列事項：（一）被背書人名稱；（二）背書人簽章。背書時應當記載背書日期，未記載背書日期的，視為在匯票到期日前背書。但是，被背書人不得再以背書轉(zhuǎn)讓匯票權利。質(zhì)押時應當以背書記載“質(zhì)押”字樣。票據(jù)出票人在票據(jù)正面記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，票據(jù)不得轉(zhuǎn)讓（喪失流通性）。票據(jù)背書人在票據(jù)背書人欄記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的背書人對其后手的被背書人不承擔保證責任。背書不得附有條件。將匯票的一部分轉(zhuǎn)讓的背書或者將匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給二人以上的背書背書無效。背書應當記載在票據(jù)的背面或者粘單上，而不得記載在票據(jù)的正面。粘單上的第一記載人，應當在票據(jù)和粘單粘貼處簽章。因為背書記載在票據(jù)正面，將無法確定背書人的簽章究竟是背書行為，還是承兌行為，還是保證行為，因而也不能確認該簽章的效力。保證人必須由票債務人以外的其他人擔當。被保證的銀行承兌匯票，保證人應當與被保證人對持票人承擔連帶責任。保證人應當在銀行承兌匯票或者粘單上記載下列事項：（一）表明“保證”的字樣；（二）保證人名稱和住所；（三）被保證人的名稱；（四）保證日期；（五）保證人簽章。保證人在銀行承兌匯票或者粘單上未記載上列第（三）項的，以出票人或承兌人為被保證人。保證不得附有條件；附有條件的，所附條件不影響對銀行承兌匯票的保證責任。保證人清償銀行承兌匯票債務后，可以行使持票人對被保證人及其前手的追索權。但同時市場上假冒、變造、“克隆”承兌匯票也隨之涌現(xiàn)，業(yè)務臨柜人員能否把住審查關，對防范票據(jù)風險至關重要。一查：即通過審查票面的“四性”——清晰性、完整性、準確性、合法性來辨別票據(jù)的真?zhèn)??！獰o涂改，指票面各記載要素、簽章及背書無涂改痕跡。無漏項，指票面各記載要素及背書填寫完整、各種簽章齊全。無筆誤，指票據(jù)大、小寫金額應一致，書寫規(guī)范，簽發(fā)及支付日期的填寫符合要求(月份要求1,2 月前加零,日期要求19 前加零,10,20,30 前加零)4．合法性：主要指票據(jù)能正常流轉(zhuǎn)和受理，達到“兩無”即：無免責，指注有“不得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)押”、“委托收款”字樣的票據(jù)不得辦理貼現(xiàn)。二聽：即通過聽抖動匯票紙張發(fā)出的聲響來辨別票據(jù)的真?zhèn)巍Ｈ杭赐ㄟ^觸摸匯票號碼凹凸感來辨別票據(jù)的真?zhèn)?。四比：即借助票面“四種防偽標志”比較來辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?．油墨防偽：匯票正中大寫金額線由熒光水溶線組成，如票據(jù)被涂改、變造，此處則會發(fā)生變化，線條會消失。4．印刷防偽：匯票右下角的梅花花心內(nèi)為小寫漢語拼音H 的字樣。五照： 即借助鑒別儀的“四個燈”來辨別票據(jù)的真?zhèn)巍Ｍ瑫r，還可通過子母放大鏡的子鏡觀測到匯票正面清晰連續(xù)的縮微文字。3．長波燈：在條波燈下可以觀測到在匯票表面無規(guī)則地分布著熒光纖維；匯票正面大寫金額線有紅色熒光反應；匯票的左上角印有紅色的承兌行行徽，呈現(xiàn)桔紅色；匯票字樣右側(cè)有暗記，為各行行徽（工行為“ICBC”字樣），長波燈下呈淡綠色熒光反應。負責幫企業(yè)貼現(xiàn)有銀行，也有一些貨幣金融服務機構。手續(xù)比較簡便，貼現(xiàn)的利率低于本地銀行。操作流程 貼現(xiàn)業(yè)務受理持票人向開戶行申請銀行承兌匯票貼現(xiàn)，銀行市場營銷崗位客戶經(jīng)理根據(jù)持票人提出的業(yè)務類型結(jié)合自身的貼現(xiàn)業(yè)務政策決定是否接受持票人的業(yè)務申請。持票人接受業(yè)務報價后，銀行正式受理業(yè)務，通知持票人準備各項辦理業(yè)務所需的資料。清算崗位根據(jù)承兌行確定的查詢方式，屬本行的在系統(tǒng)內(nèi)網(wǎng)上查詢，屬他行的填寫銀行承兌匯票一式三聯(lián)查詢書，通過交換向承兌行查詢票據(jù)的真實性。收到會計結(jié)算部門提供的承兌人查復書后，市場營銷崗位換人進行電話復查，核對匯票的票面要素，復查無誤后通知貼現(xiàn)企業(yè)，持貼現(xiàn)所需的資料和已背書完整的承兌匯票前來辦理業(yè)務?？蛻艚?jīng)理進行票面初審，檢查銀行承兌匯票背書是否完整；審核完畢后客戶經(jīng)理填寫票據(jù)收執(zhí)，陪同客戶將銀行承兌匯票移交給票據(jù)審核崗位；票據(jù)審核崗位在核對票據(jù)原件和票據(jù)收執(zhí)后，在票據(jù)收執(zhí)上加蓋收訖章，交由客戶保管。營銷主管進行復審并在審批書中簽字確認。營銷主管復審完畢后，客戶經(jīng)理交各項跟單資料至風險審核崗位，并辦理交接手續(xù)。票據(jù)審查票據(jù)審核崗位對貼現(xiàn)票據(jù)進行票面審查。票據(jù)審查崗位在審批書中簽字。查詢完畢后，及時通知客戶經(jīng)理票據(jù)跟單資料瑕疵情況和退票情況，由客戶經(jīng)理負責與客戶進行溝通，商量對跟單資料瑕疵的處理方法。數(shù)據(jù)錄入、貼現(xiàn)憑證制作客戶經(jīng)理在票據(jù)業(yè)務系統(tǒng)中錄入貼現(xiàn)業(yè)務數(shù)據(jù)，并打印制作貼現(xiàn)憑證。票據(jù)審核崗位在審批書中簽字。合同蓋章客戶經(jīng)理填寫用印單，將已填寫完整的貼現(xiàn)協(xié)議書同已簽批的申請審批表交風險審核崗位蓋章。票據(jù)審核崗位向客戶收回已加蓋轉(zhuǎn)訖章的票據(jù)收執(zhí)，清算崗位根據(jù)資金調(diào)撥通知書填制會計憑證，并向客戶劃付資金。信貸臺帳登記業(yè)務辦理完畢后，由風險審核崗位負責信貸臺帳的登記和到期收妥資金后銷賬的工作。在辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務時，一般情況下，銀行及金融機構會審查下列文件，貼現(xiàn)申請人應予提供。經(jīng)辦人授權申辦委托書。貸款卡（原件或復印件）及其密碼。交易合同原件及其復印件。企業(yè)應提供上經(jīng)審計的資產(chǎn)負債表、損益表和即期的資產(chǎn)負債表、損益表，如通過貸款卡在銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)中能查詢到該企業(yè)上的財務報表，視同該報表已符合規(guī)定，即貼現(xiàn)申請人只需提供即期的相關報表。貼現(xiàn)憑證。查詢查復書。貼現(xiàn)協(xié)議書銀行承兌匯票貼現(xiàn)率如何計算貼現(xiàn)利息(Discount Charges)是承兌匯票持票人以未到期承兌匯票向銀行申請貼現(xiàn)，銀行同意給予現(xiàn)款，但銀行要根據(jù)貼現(xiàn)率和承兌匯票的剩余天數(shù)，計算并從匯票金額中先行扣收一部分款項，這部分被從承兌匯票金額中扣收的金額就是貼現(xiàn)利息。按照規(guī)定，貼現(xiàn)利息應根據(jù)貼現(xiàn)金額、貼現(xiàn)天數(shù)(自銀行向貼現(xiàn)單位支付貼現(xiàn)票款日起至匯票到期日前一天止的天數(shù))和貼現(xiàn)率計算求得。30實際付款金額=票面金額貼現(xiàn)利息舉例匯票金額10000元，到期日2006年7月20日，持票人于4月21日向銀行申請貼現(xiàn)，%，則貼現(xiàn)利息=10000*90*%/360=90元，銀行在貼現(xiàn)當日付給持票人9910元，扣除的90元就是貼現(xiàn)利息。計算天數(shù)一公司于8月15日拿一張銀行承兌匯票申請貼現(xiàn) % 簽發(fā)于上年的12月30日,到期日為10月29日,貼現(xiàn)息如何計算?貼現(xiàn)天數(shù)，為從貼現(xiàn)日起至到期日的天數(shù)，算頭不算尾，算尾不算頭的，如果是異地的話要再加3天，(1631日)+30(9月)+29(129日)=75天也可17(1531日)+30(9月)+28(128日)=75天貼現(xiàn)息=75*1000000*(%/360)=〔例〕2004年3月23日，企業(yè)銷售商品收到一張面值為10000元，票面利率為6%，期限為6個月的商業(yè)匯票。假定在同一票據(jù)交換區(qū)域，則票據(jù)貼現(xiàn)利息計算如下：票據(jù)到期值=10 000 x(1+6% /2)=10 300(元)該應收票據(jù)到期日為9月23日，其貼現(xiàn)天數(shù)應為144天(30 +30 +31 +31+231)票據(jù)貼現(xiàn)利息=票據(jù)到期值x貼現(xiàn)率x貼現(xiàn)天數(shù)/360=103 00 x 8% x 144/360=(元)第五篇：銀行承兌匯票 貼現(xiàn)銀行承兌匯票：是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。我國的銀行承兌匯票每張票面金額最高為1000萬元(實務中遇到過票面金額為1億元的。銀行承兌匯票按票面金額向承兌申請人收取萬分之五的手續(xù)費，不足10元的按10元計。承兌申請人在銀行承兌匯票到期未付款的，按規(guī)定計收逾期罰息。貼現(xiàn)銀行承兌匯票貼現(xiàn)是指銀行承兌匯票的貼現(xiàn)申請人由于資金需要，將未到期的銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓于銀行，銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后，將余額付給持票人的一種融資行為。