東莞永亨目標(biāo)管理手冊二---如何制定企業(yè)戰(zhàn)略和年度經(jīng)營計劃培訓(xùn)-資料下載頁
2025-01-11 19:29本頁面
【正文】 產(chǎn) 總辦 人事行政 例 A1 總成本費用 降低 5% 成本費用率 損耗率大 管理費用控制 沒有預(yù)算 營銷費用降低2% 制造費用降低3% 管理費用降低 7% 人工成本降低7% 說明 此表為進(jìn)行目標(biāo)分解用 64/72 四、公司策略和措施 策略： 圍繞公司的目標(biāo)和業(yè)務(wù)，在分析公司內(nèi)外部條件的基礎(chǔ)上，為充分利用公司優(yōu)勢從而抓住機遇，規(guī)避風(fēng)險而制定的各種措施和辦法。 措施：基于目標(biāo)和策略而制定的具體動作。 舉例： ?目標(biāo)： 找對象 ?分析： SWOT分析 —— 自己口才好、學(xué)歷高 ； 年齡偏大，身高 ；征婚手段日益進(jìn)步；周邊缺少異性 ?策略： 增加能夠進(jìn)行深入溝通的交往機會 ?措施： 本季度參加五次征婚晚會； 聊天室內(nèi)尋芳草 65/72 策略與措施制定 ? 一、業(yè)務(wù)策略： – 聯(lián)合或兼并策略 – 突破重點項目，積累經(jīng)驗等 – 客戶關(guān)系策略：行業(yè)關(guān)系、行業(yè)壁壘等 – 合作伙伴策略：配合、爭取資源等 – 市場策略：宣傳等 – 服務(wù)策略 ? 二、管理策略： – 組織結(jié)構(gòu)策略：組織優(yōu)化、培養(yǎng)領(lǐng)軍人物、 配置資源等 – 人員策略：內(nèi)部調(diào)整、激勵、培訓(xùn)、招聘 66/72 六、資源配置 在制定公司策略及措施后，為保證策略及措施的實施，而進(jìn)行 人力 （數(shù)量、特長、組織結(jié)構(gòu)）、 財力 （總資金盤子、部門費用、公司財務(wù)費用）、 物力 （辦公場所、 IT建設(shè)等）資源的合理配置。這些配置可能是多個部門之間的資源共享。 舉例： 策略： 通過培訓(xùn)使員工和永亨共同成長。 措施： 成立內(nèi)部培訓(xùn)師制度并組織在職培訓(xùn)及內(nèi)訓(xùn)開發(fā)。 資源配置： 設(shè)置培訓(xùn)專崗（ 1人） ，內(nèi)部培訓(xùn)師 5人；配置一臺筆記本，年預(yù)算投入資金 50萬；。 67/72 部門目標(biāo)展開表 目標(biāo) 現(xiàn)狀或問題點 對策措施 完成 期限 上級主管 展開部門 /團(tuán)隊 /個人 編號 目標(biāo)項目 目標(biāo)值 編號 對策項目 例 A1 全年銷售額 1． 2億 ***** A11 ***** 12月 31日 市場總監(jiān) 3000 5000 4000 00 A12 ***** 6月 31日 市場總監(jiān) **** 說明 此表為進(jìn)行目標(biāo)分解用 68/72 （ 1）銷售計劃的制定 A、銷售預(yù)測： ? 歷史數(shù)據(jù) ? 信息收集 ? 預(yù)測方法 ? 專家評審 制訂銷售計劃 69/72 （ 2）銷售要貨計劃（發(fā)貨計劃） ? 年度產(chǎn)品發(fā)貨計劃 ? 數(shù)量確定：總發(fā)貨數(shù)量 =訂貨數(shù)量＊發(fā)貨率 +未交付數(shù)量 ? 進(jìn)度確定：按平均交貨期后推 銷售計劃 產(chǎn)品類別 產(chǎn)品名稱 預(yù)計銷售或要貨 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 預(yù)計合同簽定數(shù) 預(yù)計要貨數(shù) …… …… …… 合 計 70/72 生產(chǎn)計劃 戰(zhàn)略計劃 財務(wù)計劃 業(yè)務(wù)計劃 銷售及營運（ SOP） 計劃 主生產(chǎn)計劃 詳細(xì)物料計劃 /能力計劃 車間及供應(yīng)計劃 計劃實施 需求管理 粗能力計劃 制造 工程 供應(yīng)商 銷售 客戶 市場 其他需求 訂單錄入 和承諾（合同） Bom 工藝路線 存貨記錄 工作中心 （ 1）生產(chǎn)計劃所處的層次 71/72 生產(chǎn)計劃 產(chǎn)品類別 產(chǎn)品名稱 生產(chǎn)目標(biāo) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 …… …… …… 合 計 （ 2） 年度生產(chǎn)計劃 A、主生產(chǎn)計劃（ MPS） B、物料需求計劃（ MRP） C、車間作業(yè)計劃 D、物料采購計劃 72/72 研發(fā)計劃 （ 1）研發(fā)項目分類 ? 開發(fā)項目 ? 技術(shù)開發(fā)項目、產(chǎn)品開發(fā)項目 （ 2）產(chǎn)品線路標(biāo)規(guī)劃 V 1. 0V 1. 1V 2. 0 V 3. 0AV 2. 0V 1. 0 V 1. 2V 3. 0B時間 項 目 任 務(wù) 05年 2022年 自主開發(fā) 12 改善改目 注：。 73/72 人力資源規(guī)劃 部 門 崗 位 現(xiàn)有人數(shù) 需增加人數(shù) 希望到崗時間 來 源 備 注 合 計 74/72 預(yù)算的核心 開源 ?業(yè)務(wù)部門：要想怎么掙錢 ， 是在原有業(yè)務(wù)上想辦法增加利潤 ， 還是開拓新的業(yè)務(wù) 。 節(jié)流 ?怎么把費用控制住 ?建立清晰量化的費用核算體系 關(guān)鍵點控制 ?歷史數(shù)據(jù)的積累 ?對業(yè)務(wù)的深刻把握 預(yù)算 75/72 天花板 產(chǎn)品價格 折扣折讓 毛利潤 廣告費 部門費用 財務(wù)成本 積壓成本 技服成本 運輸成本 制造成本 材料成本 市場部 人事行政部 財務(wù)部 資材部 開發(fā)部 客戶服務(wù)部 生產(chǎn)部 資材部 X% X% X% X% X% X% X% X% 05年數(shù)據(jù) 總體目標(biāo)實現(xiàn)依靠各部的有效控制 預(yù)算 開源、節(jié)流屋頂圖 擰毛巾 76/72 （ 1）預(yù)算編制流程 公司年度 經(jīng)營計劃 財務(wù)部 營銷部 生產(chǎn)部 資材部 下屬公司 公司 領(lǐng)導(dǎo)層 編制收入、成本 /費用預(yù)算 編制損益預(yù)算 審批 編制現(xiàn)金流量預(yù)算 編制資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算 銷售收入 預(yù)算 直接材料預(yù)算 直接人工預(yù)算 間接費用預(yù)算 財務(wù)預(yù)算 成本 預(yù)算 銷售費用預(yù)算 管理費用預(yù)算 行政部門等 財務(wù)費用預(yù)算 損益預(yù)算 實繳稅金計劃 現(xiàn)金流量 預(yù)算 歸還貸款計劃 固定資產(chǎn)計劃 貨款回收計劃 采購支出計劃 編制資產(chǎn) 負(fù)債預(yù)算 費用 支出 計劃 預(yù)算 審批 組織調(diào)整 或形成正式 預(yù)算 下屬公司預(yù)算 77/72 （ 2）損益預(yù)算 財務(wù)預(yù)算 行次 全年合計 一月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一月 十二月減： 產(chǎn)品銷售成本產(chǎn)品銷售費用產(chǎn)品銷售稅金及附加加： 其他業(yè)務(wù)利潤減： 管理費用開發(fā)費用財務(wù)費用加： 加：投資收益營業(yè)外利潤減： 所得稅 年度損益預(yù)算三、營業(yè)利潤四、加以前年度損益調(diào)整五、利潤總額六、凈利潤項目一、產(chǎn)品銷售收入二、產(chǎn)品銷售利潤78/72 （ 3）現(xiàn)金流量預(yù)算 財務(wù)預(yù)算 項目 全年合計 一月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一月 十二月期初可動用現(xiàn)金余額（ RO ）貨款回收（ R1 ）可運用現(xiàn)金合計（ M ）物料采購支出（ D1 ）生產(chǎn)費用支出（ D2 ）開發(fā)費用支出（ D3 ）銷售費用支出（ D4 ）管理費用支出（ D5 ）財務(wù)費用支出（ D6 ）營業(yè)外支出（ D7 ）基建及固定資產(chǎn)投資支出（ D8 ）國內(nèi)合資廠支出（ D9 ）實繳增值稅（ T1 ）實繳所得稅（ T2 ）歸還借款（ T3 ）期末可動用現(xiàn)金余額（ Rn ）折舊、返銷（ d ）資金需求總量D=D1+D2+D3+D4+D5+D6+D7+D8+D9+T1+T2+T3+Rnd需要公司外部融資 (DM) 年現(xiàn)金流量預(yù)算79/72 公司財務(wù)預(yù)算 銷售收入預(yù)算： 表格：貨款回收計劃 表格：銷售收入預(yù)算 銷售成本預(yù)算 ： 表格：銷售成本預(yù)算 表格：直接人工預(yù)算 表格：直接材料預(yù)算 表格：制造費用預(yù)算 表格：生產(chǎn)成本預(yù)算 期間費用預(yù)算： 表格：銷售費用預(yù)算 表格：開發(fā)費用預(yù)算 表格：管理費用預(yù)算 表格：財務(wù)費用預(yù)算 損益預(yù)算 表格：損益預(yù)算表 現(xiàn)金流量預(yù)算 表格：現(xiàn)金流量預(yù)算 表格：采購支出預(yù)算 表格：資本性支出預(yù)算 資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算 表格：資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算 融資計劃 表格：融資計劃表 歸還貸款計劃 表格：歸還貸款計劃表 公司年度經(jīng)營計劃 80/72 預(yù)算編制的指導(dǎo)思想 預(yù)算 編制原則 ? 公司本財年的總營業(yè)額及稅前凈利潤比去年相比不低于 X%； 費用率不能超過去年。 ? 財務(wù)部負(fù)責(zé)公司總體經(jīng)營編制的牽頭、指導(dǎo)和服務(wù)及監(jiān)控。 預(yù)算 執(zhí)行原則 ： ? 誰支出，誰預(yù)算，誰控制； ? 誰受益，誰承擔(dān)。 預(yù)算準(zhǔn)確性將納入部門考核內(nèi)容之中。 預(yù)算 81/72 大預(yù)算觀念 全員參與 ： 預(yù)算不單是財務(wù)部門的事，相關(guān)部門也要參與預(yù)算。 預(yù)算是 費用預(yù)算 、 經(jīng)營預(yù)算 、 業(yè)務(wù)規(guī)劃 和 管理規(guī)劃 四者的結(jié)合。 費用預(yù)算 大預(yù)算觀念 經(jīng)營預(yù)算 業(yè)務(wù)規(guī)劃 管理規(guī)劃
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