【正文】 際網(wǎng)路系統(tǒng)、電子郵件或電子看板所為之宣傳資料及廣告文宣，其刊登、轉(zhuǎn)貼或連結(jié)他人資料及區(qū)分公用版與非公用版之管理措施，期貨商應(yīng)按照前二點規(guī)定辦理。 47 48 六、 IB指派專人辦理分支機(jī)構(gòu)自行查核作業(yè) (一 ) 99年 5月 17日臺期稽字第 09900049400號 ? IB指派專人辦理分支機(jī)構(gòu)自行查核作業(yè)。應(yīng)準(zhǔn)用 IB內(nèi)控總則 9至 17之規(guī)定，並須符合下列規(guī)定： ? 人員資格條件：自行查核人員應(yīng)具備期貨商負(fù)責(zé)人及業(yè)務(wù)員管理規(guī)則第 5條所定資格條件，並向期貨公會辦理 業(yè)務(wù)員登記 。在職教育訓(xùn)練應(yīng)參加期貨公會內(nèi)部稽核人員 在職訓(xùn)練 。 ? 人數(shù)配置：每一分支機(jī)構(gòu)應(yīng) 設(shè)置至少 2人 ，且 不得就自己負(fù)責(zé)之業(yè)務(wù)進(jìn)行查核 。 ? 查核項目、頻率及格式：分支機(jī)構(gòu)辦理自行查核作業(yè)，其查核項目、頻率及格式均比照現(xiàn)行 IB內(nèi)部稽核報告（含查核明細(xì)表、查核工作底稿及相關(guān)資料等）相關(guān)規(guī)範(fàn)內(nèi)容辦理。 ? 採專人辦理分支機(jī)構(gòu)自行查核作業(yè)者，總公司應(yīng) 加強(qiáng) 分支機(jī)構(gòu)之 督導(dǎo)查核 ，方式如下： ? 內(nèi)部稽核作業(yè)（自行查核作業(yè)）之督導(dǎo)查核 ：由總公司指派內(nèi)部稽核人員 每月 對每家分支機(jī)構(gòu)至少依「查核分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部稽核作業(yè)評核表」項目 查核 1次 。 ? 業(yè)務(wù)作業(yè)之督導(dǎo)查核 ：由總公司指派內(nèi)部稽核人員 每月 對每家分支機(jī)構(gòu)至少依「查核分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)作業(yè)報告表」項目 實際查核 1次 ，不得以覆核方式辦理。 ? 公司並應(yīng)視管理需要及分支機(jī)構(gòu)實際狀況，每年提出加強(qiáng)查核之項目（例如過去曾發(fā)生之重大缺失事項）、頻率及深度。 ? 上開內(nèi)部稽核作業(yè)（自行查核作業(yè)）及業(yè)務(wù)作業(yè)之督導(dǎo)查核，公司應(yīng)於查核之 次月五日 前將「 查核分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部稽核作業(yè)評核表 」（包含內(nèi)部稽核作業(yè)評核表、內(nèi)部稽核作業(yè)工作底稿及覆核項目之查核明細(xì)表與工作底稿等之完整稽核報告）」及「 查核分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)作業(yè)報告表 」（包含查核明細(xì)表、查核工作底稿及相關(guān)資料）， 彙整於總公司，俾利主管機(jī)關(guān)或期交所調(diào)閱。 六、 IB指派專人辦理分支機(jī)構(gòu)自行查核作業(yè) (二 ) 99年 5月 17日臺期稽字第 09900049400號 49 ? 分公司應(yīng) 全數(shù)適用 ，並應(yīng)於 每年 12月 向期交所函報次一年度查核制度（新設(shè)分支機(jī)構(gòu)應(yīng)於開業(yè)前申報）， 未函報 者，視為分支機(jī)構(gòu)採設(shè) 專職 內(nèi)部稽核人員之制度。另經(jīng)申報後，同一 年度 不得變更 查核制度。 ? 採專人辦理自行查核作業(yè)者，其 成效不佳 時， IB應(yīng)依下列規(guī)定辦理： ? 分支機(jī)構(gòu)當(dāng)月份之自行查核，經(jīng)總公司評比為 欠佳 ，或當(dāng)月份與交易人發(fā)生營業(yè)糾紛經(jīng)主管機(jī)關(guān)、期交所或自律組織 派員查核 者，總公司應(yīng)於次一月份增加對該分支機(jī)構(gòu)之查核頻率（查核頻率由每月查核 1次， 調(diào)整為每月查核 2次 ）。 ? 經(jīng)總公司評比為欠佳並增加對該分支機(jī)構(gòu)之查核頻率後，該分支機(jī)構(gòu)自行查核之成效如 仍未改善 ，或經(jīng)期交所抽核該分支機(jī)構(gòu)自行查核之查核報告，發(fā)現(xiàn)查核作業(yè)不確實者，總公司應(yīng)於五日內(nèi) 向期交所提出 改善計畫 並確實執(zhí)行。 六、 IB指派專人辦理分支機(jī)構(gòu)自行查核作業(yè) (三 ) 99年 5月 17日臺期稽字第 09900049400號 50 ? 改善計畫經(jīng)期交所抽核發(fā)現(xiàn)未確實執(zhí)行或該分支機(jī)構(gòu)自行查核之成效仍未改善者，該分支機(jī)構(gòu)應(yīng)於 三個月內(nèi)改為設(shè)置專任稽核 ，並向期交所申報，且 次一年度應(yīng)設(shè)置專任稽核 ，不得採行自行查核。未設(shè)置專任稽核前，總公司應(yīng)再增加對該分支機(jī)構(gòu)之查核頻率（查核頻率由每月查核 2次，調(diào)整為每月查核 4次）。 ? 其他：應(yīng)遵守主管機(jī)關(guān)及期交所就證券商兼營期貨交易輔助業(yè)務(wù)內(nèi)部稽核制度或作業(yè)所為之規(guī)定。 六、 IB指派專人辦理分支機(jī)構(gòu)自行查核作業(yè) (四 ) 99年 5月 17日臺期稽字第 09900049400號 51 五、 IB總公司對分支機(jī)構(gòu)設(shè)置專任稽核之稽核工作督導(dǎo)作業(yè) (五 ) 99年 5月 17日臺期稽字第 09900049400號 ? IB應(yīng)依 IB內(nèi)控總則之規(guī)定， 每半年對每家分支機(jī)構(gòu)至少查核一次 （查核作業(yè)評核表，詳「查核分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部稽核作業(yè)評核表」）。 ? IB應(yīng)將「查核分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部稽核作業(yè)評核表」（包含內(nèi)部稽核作業(yè)評核表、內(nèi)部稽核作業(yè)工作底稿及覆核項目之查核明細(xì)表與工作底稿等之完整稽核報告），於 查核完成之次月 5日前彙整於總公司 ，俾利主管機(jī)關(guān)或本公司調(diào)閱。 ? 另經(jīng)本公司發(fā)現(xiàn) IB有督導(dǎo)不周之情況，將視情節(jié)輕重函報主管機(jī)關(guān)對該 IB總公司稽核主管予以適當(dāng)處置；另並派員對其分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行實地查核。 ? IB分支機(jī)構(gòu)之內(nèi)部稽核作業(yè)，經(jīng)總公司督導(dǎo)查核評等為「欠佳」者，總公司應(yīng)於次月派員加強(qiáng)輔導(dǎo)，若經(jīng)再次輔導(dǎo)考核仍未改善，本公司將派員對該分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行實地查核。 ? IB若增設(shè)分支機(jī)構(gòu)，則總公司應(yīng)對該新成立之分支機(jī)構(gòu)於開業(yè) 2個月內(nèi)，優(yōu)先前往督導(dǎo)查核其內(nèi)部稽核作業(yè)。 52 參、注意事項 (一 ) ?本次標(biāo)準(zhǔn)規(guī)範(fàn) 除 依行政院金融監(jiān)督管理委員會 99年 3月 24日金管證審字第 0990011062號令修正 證券暨期貨市場各服務(wù)事業(yè)建立內(nèi)部控制制度處理準(zhǔn)則 部分， 至遲 得自該令發(fā)布後 6個月內(nèi)實施外， 應(yīng) 於 99年 7月 1日實施。 ?如未及於 99年 7月 1日前召開董事會通過，亦應(yīng) 儘速 召集董事會 追認(rèn) (外國期貨商在臺分支機(jī)構(gòu)得由在臺分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人書面同意替代之 )。 ?標(biāo)準(zhǔn)規(guī)範(fàn)為各期貨商及期貨交易輔助人訂定內(nèi)部控制制度之 最低要求標(biāo)準(zhǔn) ，公司應(yīng)視本身之規(guī)模、業(yè)務(wù)範(fàn)圍等 訂定有效 之內(nèi)部控制制度。 53 參、注意事項 (二 ) ?落實 KYC管理 ?風(fēng)險解說人員應(yīng)辦理事項 ? 當(dāng)面 向期貨交易人詳盡說明受託契約及風(fēng)險預(yù)告書之內(nèi)容 ，並告知各種期貨商品之性質(zhì)、交易條件與可能之風(fēng)險、期貨交易程序與期貨交易傭金等交易費(fèi)用之約定、繳交保證金與權(quán)利金之方式、通知繳交追加保證金之方式與時限、期貨商得代為沖銷交易之條件與相關(guān)事項之約定、損害賠償責(zé)任之歸屬、交易糾紛處理方式及違約期貨交易人認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)等有關(guān)期貨交易人權(quán)利、義務(wù)之事項。 ? 確認(rèn)期貨交易人已瞭解，並經(jīng)期貨交易人出具已獲充分告知、閱讀並瞭解之 聲明書 後， 於受託契約之風(fēng)險解說人員欄位簽名或蓋章 以示負(fù)責(zé)。 54 參、注意事項 (三 ) ?開戶經(jīng)辦人員應(yīng)辦理事項 ? 請期貨交易人提供身分證明文件， 當(dāng)面 核對是否為期貨交易人本人 ，並請期貨交易人親自填寫或勾選受託契約等開戶文件上之戶籍地址、通訊地址、電話、寄送買賣報告書或?qū)沃绞脚c寄送地址等各項資料。 ? 應(yīng)詳細(xì)核對開戶者所填寫之開戶資料上所列各欄資料內(nèi)容與其提供之身分證、其他相關(guān)證明文件是否相符，並檢查客戶所檢附之資料是否齊全、確實。如經(jīng)檢視相符、正確且無遺漏，除 應(yīng)請期貨交易人於受託契約親自簽名、蓋留存印鑑及加註日期 外，並應(yīng)於受託契約之開戶人員欄位簽名或蓋章以示負(fù)責(zé)。如經(jīng)檢視有不一致、錯誤或遺漏之處，應(yīng)即請期貨交易人更正並於更正之緊接處簽名或蓋留存印鑑，再依上述程序辦理。 55 肆、資通安全宣導(dǎo) (一 ) ?資通安全 –系統(tǒng)開發(fā)及維護(hù) ?目的：避免錯誤之程式邏輯上線至正式區(qū)，可能造成交易系統(tǒng)中斷、錯誤下單等，進(jìn)一步導(dǎo)致公司損失。 ?期貨商方面 ? 期貨、選擇權(quán)新商品上線前或配合交易系統(tǒng)、結(jié)算系統(tǒng)相關(guān)作業(yè)變更時，應(yīng)配合進(jìn)行必要之全市場測詴。 ? 應(yīng)用系統(tǒng)異動管理： 、資料、工作控制指令等檔案應(yīng)分開存放。 。 56 肆、資通安全宣導(dǎo) (二 ) ?提醒交易人注意事項 ?目的：加強(qiáng)防範(fàn)電子式交易相關(guān)影響交易人權(quán)益情事之發(fā)生。 ?交易人方面 ? 應(yīng)妥善保管電子式交易密碼及電子交易憑證，勿將密碼或憑證交付他人，避免自身權(quán)益受損 。 ?期貨商方面 ? 從業(yè)人員於交易人申請電子式交易帳戶時加強(qiáng)宣導(dǎo)。 ? 建議於對帳單上載明前揭提醒交易人注意事項。 57 報告完畢 ! 58