安徽emba總裁班課程戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管理-資料下載頁(yè)
2025-01-11 08:46本頁(yè)面
【正文】 可保風(fēng)險(xiǎn) 不可保風(fēng)險(xiǎn) 意外風(fēng)險(xiǎn) 收支性風(fēng)險(xiǎn) 現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn) 決策信息風(fēng)險(xiǎn) 過(guò)程風(fēng)險(xiǎn) 九、制度與風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng) 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的分類 純粹風(fēng)險(xiǎn) ——控制 投機(jī)風(fēng)險(xiǎn) ——決策 是否可分散 發(fā)生 形態(tài) 風(fēng)險(xiǎn)因素 發(fā)生地點(diǎn) 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo) 致結(jié)果 環(huán)境風(fēng)險(xiǎn) 非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn) 潛在風(fēng)險(xiǎn) 營(yíng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 如：經(jīng)營(yíng)者道德風(fēng)險(xiǎn) 香港國(guó)際管理培訓(xùn)學(xué)院 十、財(cái)務(wù)控制與非財(cái)務(wù)控制 某集團(tuán)公司 ——基于集團(tuán)控制的管理診斷與優(yōu)化研究思路 激勵(lì)與控制 戰(zhàn)略控制 組織控制 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審計(jì)控制 人力資源控制 戰(zhàn)略目標(biāo)的分解 職能戰(zhàn)略的要求 戰(zhàn)略實(shí)施的控制 組織職能分工 分工后的授權(quán) 責(zé)權(quán)利的界定 全面預(yù)算平臺(tái) 財(cái)務(wù)與內(nèi)審控制 項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)控制 責(zé)任中心的考核 優(yōu)勝劣汰機(jī)制 業(yè)績(jī)考評(píng)體系 薪酬激勵(lì)制度 財(cái)務(wù)分析及制度 香港國(guó)際管理培訓(xùn)學(xué)院 第 3部分 復(fù)習(xí)思考題： ? 什么是制度？什么是制度化管理？ ? 什么是財(cái)務(wù)管理制度？財(cái)務(wù)管理制度有何作用？ ? 財(cái)務(wù)制度體系包括哪些部分？ ? 企業(yè)應(yīng)在哪些關(guān)鍵地方設(shè)立財(cái)務(wù)控制點(diǎn)？ ? 簡(jiǎn)述全面預(yù)算管理的主要內(nèi)容。 ? 影響財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行的因素有哪些？ ? 簡(jiǎn)述財(cái)務(wù)控制與非財(cái)務(wù)控制的關(guān)系。 ? 財(cái)務(wù)制度對(duì)防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)方面有何作用？ ? 如何處理財(cái)務(wù)與其他部門的關(guān)系？ ? 財(cái)務(wù)部門怎樣才能既做好服務(wù)又履行好監(jiān)控職能？ 香港國(guó)際管理培訓(xùn)學(xué)院 第 4部分： 成本預(yù)測(cè)與成本控制 香港國(guó)際管理培訓(xùn)學(xué)院 ——用因素測(cè)算法監(jiān)控公司成本降低率 某企業(yè) 2022年生產(chǎn)甲、乙兩種產(chǎn)品， 2022年繼續(xù)生產(chǎn)這兩種產(chǎn)品。已知企業(yè)按上年預(yù)計(jì)平均單位成本、按計(jì)劃年度產(chǎn)量計(jì)算的產(chǎn)品總成本為 800000元，產(chǎn)品成本中各項(xiàng)目的比重為： 直接材料費(fèi) 65% 直接工資費(fèi) 15% 制造費(fèi)用 18% 廢品損失 2% 合計(jì) 100% 案例分析 香港國(guó)際管理培訓(xùn)學(xué)院 ——用因素測(cè)算法監(jiān)控公司成本降低率 根據(jù)企業(yè)總體發(fā)展要求，老總要求計(jì)劃年度生產(chǎn)增長(zhǎng) 20%，產(chǎn)品成本降低 7%。為實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，財(cái)務(wù)部門經(jīng)過(guò)分析研究，決定采取措施，預(yù)計(jì) 2022年其他有關(guān)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)變動(dòng)如下： 原材料消耗定額降低 10% 原材料價(jià)格平均上漲 4% 生產(chǎn)工人勞動(dòng)生產(chǎn)率提高 15% 生產(chǎn)工人平均工資增長(zhǎng) % 制造費(fèi)用增加 14% 廢品損失減少 50% 根據(jù)以上資料，測(cè)算計(jì)劃年度可比產(chǎn)品成本降低率和降低額。 案例分析 香港國(guó)際管理培訓(xùn)學(xué)院 ——用因素測(cè)算法監(jiān)控公司成本降低率 由于直接材料費(fèi)用變動(dòng)對(duì)產(chǎn)品成本的影響 成本降低率 =[1（ 110%） （ 1+4%） ] 65%=% 成本降低額 =800000 %=33280（元 ） 由于直接工資費(fèi)用變動(dòng)對(duì)產(chǎn)品成本的影響 成本降低額 =800000 %=9600（元） %%15%151 % ?????? ）（成本降低率案例分析 香港國(guó)際管理培訓(xùn)學(xué)院 ——用因素測(cè)算法監(jiān)控公司成本降低率 由于制造費(fèi)用變動(dòng)對(duì)產(chǎn)品成本的影響 成本降低額 =800000 %=7200（元） 由于廢品損失變動(dòng)對(duì)成本的影響 成本降低率 =50% 2%=1% 成本降低額 =800000 1%=8000（元） %%18%201 %1411 ?????? ）（成本降低率案例分析 香港國(guó)際管理培訓(xùn)學(xué)院 因素測(cè)算法計(jì)算結(jié)果的分析 成本項(xiàng)目 各項(xiàng)項(xiàng)目的比重 (%) 按上年預(yù)計(jì)平均單位成本計(jì)劃年度產(chǎn)量計(jì)算的可比產(chǎn)品總成本 成本降低率（ %） 成本降低額 降低后的計(jì) 劃總成本 (1) (2) (3) (4)=(2)合計(jì) （ 3） (5)=(2)(4) 直接材料費(fèi)用 65 520220 33280 486720 直接工資費(fèi)用 15 120220 9600 110400 制造費(fèi)用 18 144000 7200 136800 廢品損失 2 16000 8000 8000 合計(jì) 100 800000 58080 741920 案例分析 香港國(guó)際管理培訓(xùn)學(xué)院 CFO的重要工作 ? 編制規(guī)范的財(cái)務(wù)分析報(bào)告并負(fù)責(zé)向外披露公司財(cái)務(wù)信息 ? 公司重大投資、融資、分配決策制定 ? 全面預(yù)算的籌劃、制定、監(jiān)控、考核、獎(jiǎng)懲監(jiān)控 ? 參與企業(yè)重大購(gòu)并重組等資本運(yùn)營(yíng) ? 公司財(cái)務(wù)制度建設(shè)，財(cái)務(wù)組織架構(gòu)設(shè)計(jì)和業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì) ? 信用政策的制定審核及監(jiān)控 ? 稅務(wù)籌劃 ? 動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理 ? 公司現(xiàn)金流監(jiān)控 ? 為公司培養(yǎng)高素質(zhì)的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)人員 ——帶團(tuán)隊(duì)！ ? 公司戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)職能戰(zhàn)略的分析、規(guī)劃、實(shí)施與調(diào)控 ?在所有工作中 —— 經(jīng)營(yíng)分析和財(cái)務(wù)分析是基礎(chǔ)的基礎(chǔ)！ 了解財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作 香港國(guó)際管理培訓(xùn)學(xué)院 2022/2/7 7
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