【正文】 采取有力措施力爭異地賬戶對賬回收率達到 100%，對未收回對賬單的異地開戶企業(yè)是否逐戶進行分析，查找原因； 檢查異地結(jié)算賬戶對賬單和風險監(jiān)督中心和基層營業(yè)機構(gòu)的處理情況。 檢查 類別 檢查 項目 檢查對象 檢查內(nèi)容 檢查方式 風險防范的重點環(huán)節(jié) 會計業(yè)務(wù)監(jiān)控錄像管理 分行管理部門、基層營業(yè)機構(gòu) 分行會計部門是否檢查監(jiān)控探頭攝錄的范圍、角度，對柜員授權(quán)、柜員間款項交接、復(fù)點柜員現(xiàn)金尾箱、自助設(shè)備清、裝鈔等業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)存在監(jiān)控盲區(qū)要立即進行調(diào)整。 檢查基層營業(yè)機構(gòu)重要操作區(qū)監(jiān)控控頭設(shè)置情況和分行調(diào)閱錄像資料記錄和整改通知書。 分行管理部門、基層營業(yè)機構(gòu) 監(jiān)控錄像設(shè)備管理人員是否定期查看監(jiān)控設(shè)備的系統(tǒng)時間是否與北京時間保持一致。 檢查自助設(shè)備時間和維護記錄。 檢查 類別 檢查 項目 檢查對象 檢查內(nèi)容 檢查方式 風險防范的重點環(huán)節(jié) 會計業(yè)務(wù)監(jiān)控錄像管理 基層營業(yè)機構(gòu) 基層營業(yè)機構(gòu)負責人（或會計主管）是否每周抽查本網(wǎng)點會計業(yè)務(wù)監(jiān)控錄像，一個月內(nèi)抽查覆蓋面是否達到 100%。 檢查分行調(diào)閱錄像資料記錄和整改通知書。 分行管理部門、基層營業(yè)機構(gòu) 分行會計結(jié)算部檢查輔導(dǎo)員是否每周抽查基層營業(yè)機構(gòu)的會計業(yè)務(wù)監(jiān)控錄像，一個月內(nèi)抽查覆蓋率是否達到 100%。 檢查分行調(diào)閱錄像資料記錄和整改通知書。 基層營業(yè)機構(gòu) 基層營業(yè)機構(gòu)負責人（或會計主管）、檢查輔導(dǎo)人員在調(diào)閱會計業(yè)務(wù)監(jiān)控錄像時，是否對調(diào)閱信息詳細記錄。 檢查分行調(diào)閱錄像資料記錄和整改通知書。 檢查 類別 檢查 項目 檢查對象 檢查內(nèi)容 檢查方式 風險防范的重點環(huán)節(jié) 大額資金核查 分行管理部門 各分行是否根據(jù) 《 交通銀行大額資金存入和支付核查規(guī)定 》 ，并結(jié)合本行實際情況制定了實施細則 檢查分行大額資金存入和支付核算實施細則。 分行管理部門、基層營業(yè)機構(gòu) 會計部門是否在辦理賬務(wù)劃轉(zhuǎn)的下一營業(yè)日的上午，及時將由系統(tǒng)自動匯總的上一營業(yè)日發(fā)生的有關(guān)大額資金存入和支付信息，分別送本行公司業(yè)務(wù)部、國際業(yè)務(wù)部、私金業(yè)務(wù)部分析、判別、核查。 檢查反洗錢系統(tǒng)提供信息和管理部門核查記錄。 分行管理部門 分行內(nèi)部是否建立大額資金核查結(jié)果反饋制度 現(xiàn)場檢查 檢查 類別 檢查 項目 檢查對象 檢查內(nèi)容 檢查方式 風險防范的重點環(huán)節(jié) 票據(jù)業(yè)務(wù) 分行管理部門、基層營業(yè)機構(gòu) 銀行承兌匯票業(yè)務(wù)是否由指定網(wǎng)點簽發(fā)，銀行承兌業(yè)務(wù)流程和風險控制措施，空白銀行承兌匯票的管理，未用退回的手續(xù)是否齊全，掛失解掛的手續(xù)是否完備。 了解分行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)操作過程，查看管理辦法，檢查空白銀行承兌匯票憑證和掛失解掛的手續(xù)。 分行管理部門、基層營業(yè)機構(gòu) 辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的匯票實物是否保管妥當，票據(jù)是否加蓋背書，是否在收到查復(fù)書后方才辦理 檢查貼現(xiàn)卡片和匯票實物及背書情況，查看查復(fù)書時間。 基層營業(yè)機構(gòu) 定期、通知卡片指定專人專夾保管，每周與系統(tǒng)電子卡片核對，并做好記錄 檢查核對記錄，現(xiàn)場進行核對確認 檢查 類別 檢查 項目 檢查對象 檢查內(nèi)容 檢查方式 風險防范的重點環(huán)節(jié) 票據(jù)業(yè)務(wù) 基層營業(yè)機構(gòu) 貸款、貼現(xiàn)、承兌匯票卡片專人專夾保管，定期與電子卡片核對相符 檢查核對記錄，現(xiàn)場進行核對確認 基層營業(yè)機構(gòu) 檢查保證金與相應(yīng)的保證事項，承兌匯票保證金是否與協(xié)議記載保證金交存比例一致 查看承兌協(xié)議于系統(tǒng)中實際繳存比例 基層營業(yè)機構(gòu) 銀行承兌匯票、信用證、保函等是否與保證金定期核對相符 抽查 20筆上述業(yè)務(wù)，查看保證類別，找出對應(yīng)的保證金進行核對 基層營業(yè)機構(gòu) 是否存在用貸款作承兌匯票保證金的情況 檢查貸款的去向 檢查 類別 檢查 項目 檢查對象 檢查內(nèi)容 檢查方式 風險防范的重點環(huán)節(jié) 印章保管、使用 分行管理部門、基層營業(yè)機構(gòu) 印章的頒發(fā)范圍和領(lǐng)用手續(xù)是否嚴密，是否做到專人管理，做好交接登記 查看請刻單、領(lǐng)用單填表寫是否完整，查看印章管理、使用及重要物品交接登記簿，查看重要物品交接登記簿及掌管使用記錄 ,查看行長 (每年一次 ),主管 (每年兩次 ),的檢查記錄 ,抽查柜員用章與登記簿進行核對 基層營業(yè)機構(gòu) 印章保管和使用人員臨時離崗時，印章是否裝箱加鎖，每日營業(yè)終了，是否認真清點后入箱或入庫保管 現(xiàn)場檢查 檢查 類別 檢查 項目 檢查對象 檢查內(nèi)容 檢查方式 風險防范的重點環(huán)節(jié) 印章保管、使用 基層營業(yè)機構(gòu) 業(yè)務(wù)公章頒發(fā)憑證上登記的公章印模、管用人與實際是否一致 查看印章、重要物品保管交接記錄簿 基層營業(yè)機構(gòu) 已停用的印章、憑證是否及時上繳分行，定期銷毀，手續(xù)是否齊全 是否有停用的印章未上繳，上繳程序是否合規(guī)，交接手續(xù)是否完備，查看銷毀清單是否有會計、保衛(wèi)、審計等部門人員簽字確認 分行管理部門、基層營業(yè)機構(gòu) 章、證、押是否專人保管，重要崗位人員是否報批、各類重要物品保管人交接記錄是否完善。 查看分行重要崗位審批人員表，對照各支行重要崗位人員是否相符，交接記錄是否連續(xù) 七、內(nèi)部控制（合規(guī)管理）審計過程 （以會計結(jié)算操作風險檢查為例） 審計的實施階段 （要充分重視調(diào)閱監(jiān)控錄像） 七、內(nèi)部控制（合規(guī)管理）審計過程 （以會計結(jié)算操作風險檢查為例） ? 審計的終結(jié)階段 八、加強內(nèi)部控制（合規(guī)管理） 必須樹立的幾個觀點 八、加強內(nèi)部控制（合規(guī)管理）必須樹立的幾個觀點 內(nèi)部控制是商業(yè)銀行的自律行為。要自覺執(zhí)行內(nèi)部控制的一切規(guī)章制度。 內(nèi)部控制是一項系統(tǒng)工程，涉及到銀行經(jīng)營的方方面面，防范風險需每一崗位員工共努力。 八、加強內(nèi)部控制（合規(guī)管理）必須樹立的幾個觀點 內(nèi)部控制無小事。 銀行經(jīng)營過程中的違規(guī)操作都存在形成風險的可能，都會造成銀行經(jīng)營的潛在風險，而這些風險具有累積效應(yīng)，積累到一定程度，量變就會導(dǎo)致質(zhì)變，最終釀成大禍。所謂“最后一根稻草壓跨了駱駝”說的就是這樣一個道理。 八、加強內(nèi)部控制（合規(guī)管理）必須樹立的幾個觀點 內(nèi)部控制的措施、手段必須與時俱進 內(nèi)部控制必須常抓不懈 九、加強內(nèi)部控制（合規(guī)管理） 、防范經(jīng)營風險的措施 九、加強內(nèi)部控制（合規(guī)管理） 、防范經(jīng)營風險的措施 （一）樹立科學(xué)的發(fā)展觀和正確的業(yè)績觀 ? 應(yīng)追求依法合規(guī)的發(fā)展、和諧的發(fā)展、有質(zhì)量有效益的發(fā)展、可持續(xù)地發(fā)展。要正確對待指標和業(yè)績。應(yīng)該處里好顯績和潛績，短期利益與長期利益，個人利益與集體利益，局部利益和全局利益關(guān)系。不搞急功近利、殺雞取卵、竭澤而漁，決不能將今天的發(fā)展建立在明天的風險上。 九、加強內(nèi)部控制（合規(guī)管理） 、防范經(jīng)營風險的措施 （二）認真學(xué)習制度，嚴格執(zhí)行制度 ?制度問題帶有根本性、全局性、穩(wěn)定性和長期性，它在規(guī)范我們經(jīng)營行為，提高我們的工作水平和防范經(jīng)營風險能力中發(fā)揮極大的作用。因此我們必須認真學(xué)習制度，真正理解和掌握制度的精神實質(zhì)。但是再好的規(guī)章制度如果不去執(zhí)行，也會形同虛設(shè)。 ?我們許多很好的辦法、制度之所以沒有發(fā)揮應(yīng)有的效力，沒有達到預(yù)期的效果，其中最重要的原因就是執(zhí)行不力。因此作為支行分管內(nèi)控的負責人一定要認認真真、踏踏實實地抓好規(guī)章制度的貫徹落實，確保規(guī)章制度真正落到每個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和每個員工身上。 九、加強內(nèi)部控制（合規(guī)管理） 、防范經(jīng)營風險的措施 （三）加強規(guī)章制度執(zhí)行情況的檢查，嚴格問責 ? 做到日常檢查和階段性重點檢查內(nèi)容相結(jié)合。要在調(diào)查研究基礎(chǔ)上，確定階段性檢查的重點內(nèi)容，制定檢查方案，明確檢查方法。對檢查發(fā)現(xiàn)的問題要嚴格問責，對重大違規(guī)違紀問題必須嚴肅處理。要把嚴肅紀律、嚴格問責作為提高執(zhí)行力的重要手段。 九、加強內(nèi)部控制（合規(guī)管理） 、防范經(jīng)營風險的措施 （四）注意案件防范方面的宏觀、微觀信息，提高敏感性 經(jīng)營風險的發(fā)生，在一定時候帶有普遍性，它的最終形成也有一個逐步發(fā)展的過程?！暗溁汲７e于忽微”。支行的負責人一定要善于見微知著，提高敏銳性，學(xué)會以小見大，敏銳地意識到經(jīng)營風險的苗子，早作決策，采取有效措施，將風險消滅于萌芽狀態(tài)。 要經(jīng)常思考，著重抓住五個“ W” ：即 “ where”（高發(fā)部位在哪里）； “ who”（誰有可能違規(guī)或作案）； “ way”（違規(guī)、作案手段和教訓(xùn)）； “ what”（應(yīng)針對性地整改什么）； “ when”（具體分條分段的整改時間）。 九、加強內(nèi)部控制（合規(guī)管理） 、防范經(jīng)營風險的措施 （五）抓好整改。整改要舉一反三，就事論理，同類型問題同時對照整改 九、加強內(nèi)部控制（合規(guī)管理） 、防范經(jīng)營風險的措施 （ 六）認真調(diào)閱、觀看監(jiān)控錄像 因為在監(jiān)控錄像中能歷史、真實地反映經(jīng)辦人員當時當?shù)氐膶嶋H操作情況，能及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)辦員工違規(guī)或錯誤操作行為，有利于及時化解風險。 九、加強內(nèi)部控制（合規(guī)管理） 、防范經(jīng)營風險的措施 ?（七）要加強對要害崗位的管理，對每個員工要做到“五個關(guān)注” ? 對要害崗位人員要加強思想教育，對要害崗位的人員要及時報告，并及時采取措施控制風險。 對支行每個員工要做到“五個關(guān)注” ? 即知道員工住址、電話、婚姻狀況、家庭成員； ? 關(guān)注員工及家庭成員是否涉黃、賭、毒和經(jīng)商辦企業(yè) ? 關(guān)注員工的業(yè)余生活方式； ? 關(guān)注員工的社交圈； ? 關(guān)注員工的經(jīng)濟狀況。 九、加強內(nèi)部控制（合規(guī)管理） 、防范經(jīng)營風險的措施 （八）支行負責人要率先垂范，成為依法合規(guī)經(jīng)營、認真執(zhí)行各項內(nèi)控制度的榜樣