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正文內(nèi)容

好啊網(wǎng):商業(yè)銀行內(nèi)部控制與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理-展示頁

2025-01-20 08:33本頁面
  

【正文】 高;查詢查復(fù)流于形式等等。單位預(yù)留印鑒管理不善,支付核驗(yàn)過程操作隨意;對帳戶開戶資料審查和異常交易情況監(jiān)督不力;對帳單打印、發(fā)送和回收不規(guī)范;重要空白憑證領(lǐng)用、保管、交接、使用等環(huán)節(jié)管理不嚴(yán);現(xiàn)金尾箱( ATM機(jī)鈔箱)操作、上門收款、查庫等不符要求,大額現(xiàn)金支付審查不嚴(yán);授權(quán)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督及會計(jì)業(yè)務(wù)監(jiān)控錄像資料調(diào)閱工作流于形式等等。人員配備不符合內(nèi)控要求,兼崗、混崗、業(yè)務(wù)處理一手清;營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人“一職雙配”、業(yè)務(wù)分級授權(quán)、會計(jì)主管委派、輪崗輪調(diào)、強(qiáng)制休假等制度不落實(shí);未經(jīng)批準(zhǔn)擅自設(shè)置“延伸柜臺”等等。 四、合規(guī)管理的基本內(nèi)容 ? 內(nèi)部控制與合規(guī)管理均屬商業(yè)銀行的核心風(fēng)險(xiǎn)管理活動,因此兩者是相互包含、相互滲透的。 ? 合規(guī)部門不參與商業(yè)銀行任何具體的經(jīng)營活動,確保合規(guī)負(fù)責(zé)人和合規(guī)管理人員的合規(guī)管理職責(zé)與其承擔(dān)的任何其他職責(zé)之間不產(chǎn)生利益沖突等 。 四、合規(guī)管理的基本內(nèi)容 ? 商業(yè)銀行任命合規(guī)負(fù)責(zé)人,應(yīng)按有關(guān)規(guī)定報(bào)告銀監(jiān)會。商業(yè)銀行應(yīng)明確合規(guī)管理部門與內(nèi)部審計(jì)部門在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估和合規(guī)性測試方面的職責(zé)。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)負(fù)責(zé)商業(yè)銀行各項(xiàng)經(jīng)營活動的合規(guī)性審計(jì)。 續(xù)上表 四、合規(guī)管理的基本內(nèi)容 ? 商業(yè)銀行應(yīng)建立合規(guī)管理部門與風(fēng)險(xiǎn)管理部門在合規(guī)管理方面的協(xié)作機(jī)制。 9 跨境問題 銀行應(yīng)該遵守所有開展業(yè)務(wù)所在國家或地區(qū)的適用法律和監(jiān)管規(guī)定,合規(guī)管理部門的組織方式和結(jié)構(gòu)及其職責(zé)應(yīng)符合當(dāng)?shù)氐姆珊捅O(jiān)管要求。 7 合規(guī)管理部門職責(zé) 協(xié)助高級管理層有效管理銀行面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等。 “合規(guī)”的各種誤區(qū) ? 誤區(qū)一:只要不違法,無論做什么都可以 ? 誤區(qū)二:人家在那么干,我們也可以那么做 ? 誤區(qū)三:合規(guī)與企業(yè)追求利潤的目標(biāo)相矛盾 ? 誤區(qū)四:合規(guī)會助長“不做不錯(cuò)、但求太平”的消極態(tài)度 ? 誤區(qū)五:合規(guī)主要就是制定一套企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度 ? 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會 《 合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門 》 文件的主要框架如下: ? 10項(xiàng)重要原則 ? 50個(gè)小項(xiàng) 原則 標(biāo)題 主要內(nèi)容 1 董事會在合規(guī)管理 方面的職責(zé) 監(jiān)管銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理;核準(zhǔn)銀行合規(guī)政策;評價(jià)銀行合規(guī)管理有效性等 2 高級管理層在合規(guī) 管理方面的職責(zé) 負(fù)責(zé)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理 3 同上 制定和傳達(dá)銀行合規(guī)政策并確保其得以遵守;向董事會報(bào)告銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 4 同上 負(fù)責(zé)組建一個(gè)常設(shè)和有效的銀行內(nèi)部合規(guī)管理部門。商業(yè)銀行應(yīng)綜合考慮合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)性,確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的一致性。 ? 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn):是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。 四、合規(guī)管理的基本內(nèi)容 什么是合規(guī)? 合規(guī),原意是 “ 遵從,依從,遵守 ” 包含以下兩層含義: ① 遵守法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定 ② 遵守企業(yè)倫理和內(nèi)部規(guī)章,以及社會規(guī)范、誠信和道德行為準(zhǔn)則等。 ? 業(yè)務(wù)程序控制:是指采用規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、程序化的手段對業(yè)務(wù)處理過程進(jìn)行控制。 ? 人員素質(zhì)控制:是指采用一定的方法和手段對員工的思想品德、職業(yè)道德、業(yè)務(wù)技能和工作能力的控制,以確保每個(gè)崗位員工具有與其所負(fù)責(zé)的工作相適應(yīng)的 三、內(nèi)部控制的基本方式 ? 信息質(zhì)量控制:是指采取一系列的措施和方法以保證會計(jì)、統(tǒng)計(jì)信息的真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確和完整。 董事會 高級管理層 風(fēng)險(xiǎn)管理 財(cái)務(wù)控制 風(fēng)險(xiǎn) /審計(jì)委員會 信貸風(fēng)險(xiǎn)委員會 市場風(fēng)險(xiǎn)委員會 資產(chǎn)負(fù)債管理委員會 業(yè)務(wù)單元 資金部 董事會 管理層 企業(yè)銀行 零售 銀行 控制 業(yè)務(wù) 制約與平衡 運(yùn)營 獨(dú)立審核 由上至下多層監(jiān)控及 風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制 治理層(董事會) 高級管理層 (各管理層委員會) 獨(dú)立的監(jiān)督機(jī)構(gòu) (風(fēng)險(xiǎn)管理部) 業(yè)務(wù)運(yùn)作層 (業(yè)務(wù)單元) 監(jiān)事會 三、內(nèi)部控制的基本方式 ? 職務(wù)分離控制:是指對于組織內(nèi)部的不相容職務(wù)必須進(jìn)行分工負(fù)責(zé),不能由一個(gè)人同時(shí)兼任。 ? 內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價(jià)部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門,并有直接向董事會、監(jiān)事會和高級管理層報(bào)告的渠道。 ? 內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng)營為出發(fā)點(diǎn),商業(yè)銀行的經(jīng)營管理,尤其是設(shè)立新的機(jī)構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù),均應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)“ 內(nèi)控優(yōu)先 ” 的要求。 二、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的定義、 目標(biāo)和原則 二、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的定義、目標(biāo)、原則和要素 ?(一)定義 ?內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo),通過制定和實(shí)施一系列制度和方法,對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范,事中控制和事后監(jiān)督糾正的動態(tài)過程和機(jī)制。 ④ 銀行內(nèi)部各級管理層之間缺乏充分的信息交流 , 尤其是在問題的上報(bào)方面 。 ② 對銀行的經(jīng)營活動缺乏足夠的風(fēng)險(xiǎn)評估 。 有問題銀行產(chǎn)生的共同現(xiàn)象就是內(nèi)部控制失靈 , 內(nèi)部控制失靈是產(chǎn)生有問題銀行的普遍現(xiàn)象 。 一個(gè)強(qiáng)有力的內(nèi)部控制制度 , 有助于確保銀行機(jī)構(gòu)達(dá)到其目的與目標(biāo) , 有助于確保其實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)期收益目標(biāo)和維持可靠的財(cái)務(wù)與管理報(bào)告 , 還有助于銀行確保遵循運(yùn)適用的法律和規(guī)章制度以及銀行的政策 、 計(jì)劃 、 內(nèi)部規(guī)定和程序 ,以減少意外損失或銀行信譽(yù)受損的風(fēng)險(xiǎn) 。 一、充分認(rèn)識加強(qiáng)內(nèi)部控制在商業(yè)經(jīng)營中的重要性和必要性 ?內(nèi)部控制中決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督反饋系統(tǒng)、各部門、各崗位間的相互制衡可以最大限度地使各類經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)得到規(guī)避。 ⑥ 2022年中國農(nóng)業(yè)銀行河北省邯鄲分行5100萬庫款被盜 。 ④ 2022年 1月中國銀行哈爾濱分行河松街支行行長高山卷逃 。 ② 2022年愛爾蘭聯(lián)合銀行因違規(guī)交易操作在遠(yuǎn)期外匯交易業(yè)務(wù)中損失 。 一、充分認(rèn)識加強(qiáng)內(nèi)部控制在商業(yè)經(jīng)營中的重要性和必要性 ?( 三 ) 商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的防范必須依靠嚴(yán)密科學(xué)的內(nèi)部控制 ? 一切經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生都可以在內(nèi)部控制的不完善上找到原因,因此抓住了內(nèi)部控制就抓住了防范風(fēng)險(xiǎn)的源頭。 因此 ,商業(yè)銀行經(jīng)營的高風(fēng)險(xiǎn)具有先天性 , 也可以說是與生俱來的 。 信用是美好的 , 但卻是脆弱的 。 銀行在向無數(shù)個(gè)經(jīng)營主體承諾它的兌現(xiàn)的同時(shí) , 也要求確認(rèn)另外無數(shù)個(gè)經(jīng)營主體兌現(xiàn)它的承諾 。 一、充分認(rèn)識加強(qiáng)內(nèi)部控制在商業(yè)經(jīng)營中的重要性和必要性 ? 、 是風(fēng)險(xiǎn) 。商業(yè)銀行內(nèi)部控制 與合規(guī)管理 ? 一、充分認(rèn)識加強(qiáng)內(nèi)部控制在商業(yè)經(jīng)營中的重要性和必要性 ? 二、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的定義、目標(biāo)、原則和要素 ? 三、內(nèi)部控制的基本方式 ? 四、合規(guī)管理的基本內(nèi)容 ? 五、會計(jì)結(jié)算和授信業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式和防范手段 ? 六、內(nèi)部控制(合規(guī)管理)檢查的基本內(nèi)容 ? 七、內(nèi)部控制(合規(guī)管理)審計(jì)過程 ? 八、加強(qiáng)內(nèi)部控制(合規(guī)管理)必須樹立的幾個(gè)觀點(diǎn) ? 九、加強(qiáng)內(nèi)部控制(合規(guī)管理) 、防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的措施 一、充分認(rèn)識加強(qiáng)內(nèi)部控制在商業(yè)經(jīng)營中的重要性和必要性 ?(一 ) 金融在國民經(jīng)濟(jì)中的重要作用日益突出 ?金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心 , 是整個(gè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的中樞神經(jīng) , 是國民經(jīng)濟(jì)的命脈 。 來自 中國最大的資料庫下載 一、充分認(rèn)識加強(qiáng)內(nèi)部控制在商業(yè)經(jīng)營中的重要性和必要性 ?( 二 ) 金融是一個(gè)高負(fù)債 、 高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè) ? 1. 商業(yè)銀行的負(fù)債率是很高的 ( 據(jù)統(tǒng)計(jì)2022年末 , 我國四大國有商業(yè)銀行負(fù)債率為 %) , 其資本收益撬動資產(chǎn)的杠桿作用是很大的 。 馬克思說 “ 銀行家經(jīng)營的是信用本身 , 而銀行券不過是流通的信用符號 ” 。 它在向全社會承諾信用又向全社會要求信用 , 這是很危險(xiǎn)的 , 因?yàn)槌兄Z在前 , 兌現(xiàn)在后 , 承諾容易兌現(xiàn)難 。 一、充分認(rèn)識加強(qiáng)內(nèi)部控制在商業(yè)經(jīng)營中的重要性和必要性 ? , 而貨幣具有一般等價(jià)物的職能 , 對人們的誘惑是巨大的 。 ? 。 一、充分認(rèn)識加強(qiáng)內(nèi)部控制在商業(yè)經(jīng)營中的重要性和必要性 案列: ① 1995年巴林銀行因其新加坡分行的交易員里森違規(guī)操作而灰飛煙滅 。 ③ 2022年澳大利亞國民銀行四個(gè)交易員違規(guī)從事遠(yuǎn)期期權(quán)交易損失 。 ⑤ 2022年 2月中國建設(shè)銀行吉林分行違規(guī)經(jīng)營 。 ⑦ 2022年全球金融界最大的違規(guī)操作 ,法國興業(yè)銀行交易員凱維埃爾從事非法交易給興業(yè)銀行造成 49億歐元的巨額損失 。 一、充分認(rèn)識加強(qiáng)內(nèi)部控制在商業(yè)經(jīng)營中的重要性和必要性 ( 四 ) 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會有關(guān)內(nèi)控的論述 ? , 有效的內(nèi)部控制制度是銀行管理的重要組成部分 , 也是銀行機(jī)構(gòu)安全 、 良好運(yùn)行的基礎(chǔ) 。 一、充分認(rèn)識加強(qiáng)內(nèi)部控制在商業(yè)經(jīng)營中的重要性和必要性 ?損失的問題 , 從而避免或減少銀行機(jī)構(gòu)所受的損失 。 一、充分認(rèn)識加強(qiáng)內(nèi)部控制在商業(yè)經(jīng)營中的重要性和必要性 ① 管理層缺乏足夠的監(jiān)官和責(zé)任感 , 未能在銀行內(nèi)部形成濃厚的控制文化氛圍 。 ③ 沒有實(shí)施關(guān)鍵的控制活動或控制活動失敗 ,如責(zé)任劃分 , 對運(yùn)作狀況的審批 、 核實(shí) 、對帳和審查 。 ⑤ 稽核程序及其他監(jiān)管活動不健全或無效 。 二、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的定義、目標(biāo)、原則和要素 ?(二)目標(biāo) ? 確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行 ? 確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn) ? 確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性 ? 確保業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的及時(shí)、真實(shí)和完整 二、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的定義、目標(biāo)、原則和要素 ( 三)原則 —— 商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫徹全面、審慎、有效、獨(dú)立的原則,包括: ? 內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)滲透到商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過程和各個(gè)操作環(huán)節(jié),覆蓋所有的部門和崗位,并由全體人員參與,任何決策和操作均應(yīng)當(dāng)有案可查。 二、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的定義、目標(biāo)、原則和要素 ?(三)原則 —— 商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫徹全面、審慎、有效、獨(dú)立的原則,包括: ? 內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)有高度的權(quán)威性,任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力,內(nèi)部控制存在的問題應(yīng)當(dāng)能夠得到及時(shí)反饋和糾正。 二、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的定義、目標(biāo)、原則和要素 ?(四)內(nèi)部控制要素 ? 內(nèi)部控制的環(huán)境 ? 風(fēng)險(xiǎn)識別與評估 ? 內(nèi)部控制措施 ? 信息反饋與
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