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好啊網:商業(yè)銀行內部控制與合規(guī)風險管理-展示頁

2025-01-20 08:33本頁面
  

【正文】 高;查詢查復流于形式等等。單位預留印鑒管理不善,支付核驗過程操作隨意;對帳戶開戶資料審查和異常交易情況監(jiān)督不力;對帳單打印、發(fā)送和回收不規(guī)范;重要空白憑證領用、保管、交接、使用等環(huán)節(jié)管理不嚴;現金尾箱( ATM機鈔箱)操作、上門收款、查庫等不符要求,大額現金支付審查不嚴;授權、風險監(jiān)督及會計業(yè)務監(jiān)控錄像資料調閱工作流于形式等等。人員配備不符合內控要求,兼崗、混崗、業(yè)務處理一手清;營業(yè)網點負責人“一職雙配”、業(yè)務分級授權、會計主管委派、輪崗輪調、強制休假等制度不落實;未經批準擅自設置“延伸柜臺”等等。 四、合規(guī)管理的基本內容 ? 內部控制與合規(guī)管理均屬商業(yè)銀行的核心風險管理活動,因此兩者是相互包含、相互滲透的。 ? 合規(guī)部門不參與商業(yè)銀行任何具體的經營活動,確保合規(guī)負責人和合規(guī)管理人員的合規(guī)管理職責與其承擔的任何其他職責之間不產生利益沖突等 。 四、合規(guī)管理的基本內容 ? 商業(yè)銀行任命合規(guī)負責人,應按有關規(guī)定報告銀監(jiān)會。商業(yè)銀行應明確合規(guī)管理部門與內部審計部門在合規(guī)風險評估和合規(guī)性測試方面的職責。內部審計部門應負責商業(yè)銀行各項經營活動的合規(guī)性審計。 續(xù)上表 四、合規(guī)管理的基本內容 ? 商業(yè)銀行應建立合規(guī)管理部門與風險管理部門在合規(guī)管理方面的協作機制。 9 跨境問題 銀行應該遵守所有開展業(yè)務所在國家或地區(qū)的適用法律和監(jiān)管規(guī)定,合規(guī)管理部門的組織方式和結構及其職責應符合當地的法律和監(jiān)管要求。 7 合規(guī)管理部門職責 協助高級管理層有效管理銀行面臨的合規(guī)風險等。 “合規(guī)”的各種誤區(qū) ? 誤區(qū)一:只要不違法,無論做什么都可以 ? 誤區(qū)二:人家在那么干,我們也可以那么做 ? 誤區(qū)三:合規(guī)與企業(yè)追求利潤的目標相矛盾 ? 誤區(qū)四:合規(guī)會助長“不做不錯、但求太平”的消極態(tài)度 ? 誤區(qū)五:合規(guī)主要就是制定一套企業(yè)內部規(guī)章制度 ? 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會 《 合規(guī)與銀行內部合規(guī)部門 》 文件的主要框架如下: ? 10項重要原則 ? 50個小項 原則 標題 主要內容 1 董事會在合規(guī)管理 方面的職責 監(jiān)管銀行的合規(guī)風險管理;核準銀行合規(guī)政策;評價銀行合規(guī)管理有效性等 2 高級管理層在合規(guī) 管理方面的職責 負責銀行合規(guī)風險的有效管理 3 同上 制定和傳達銀行合規(guī)政策并確保其得以遵守;向董事會報告銀行合規(guī)風險 4 同上 負責組建一個常設和有效的銀行內部合規(guī)管理部門。商業(yè)銀行應綜合考慮合規(guī)風險與信用風險、市場風險、操作風險和其他風險的關聯性,確保各項風險管理政策和程序的一致性。 ? 合規(guī)風險:是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。 四、合規(guī)管理的基本內容 什么是合規(guī)? 合規(guī),原意是 “ 遵從,依從,遵守 ” 包含以下兩層含義: ① 遵守法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定 ② 遵守企業(yè)倫理和內部規(guī)章,以及社會規(guī)范、誠信和道德行為準則等。 ? 業(yè)務程序控制:是指采用規(guī)范化、標準化、程序化的手段對業(yè)務處理過程進行控制。 ? 人員素質控制:是指采用一定的方法和手段對員工的思想品德、職業(yè)道德、業(yè)務技能和工作能力的控制,以確保每個崗位員工具有與其所負責的工作相適應的 三、內部控制的基本方式 ? 信息質量控制:是指采取一系列的措施和方法以保證會計、統計信息的真實、及時、準確和完整。 董事會 高級管理層 風險管理 財務控制 風險 /審計委員會 信貸風險委員會 市場風險委員會 資產負債管理委員會 業(yè)務單元 資金部 董事會 管理層 企業(yè)銀行 零售 銀行 控制 業(yè)務 制約與平衡 運營 獨立審核 由上至下多層監(jiān)控及 風險管理機制 治理層(董事會) 高級管理層 (各管理層委員會) 獨立的監(jiān)督機構 (風險管理部) 業(yè)務運作層 (業(yè)務單元) 監(jiān)事會 三、內部控制的基本方式 ? 職務分離控制:是指對于組織內部的不相容職務必須進行分工負責,不能由一個人同時兼任。 ? 內部控制的監(jiān)督、評價部門應當獨立于內部控制的建設、執(zhí)行部門,并有直接向董事會、監(jiān)事會和高級管理層報告的渠道。 ? 內部控制應當以防范風險、審慎經營為出發(fā)點,商業(yè)銀行的經營管理,尤其是設立新的機構或開辦新的業(yè)務,均應當體現“ 內控優(yōu)先 ” 的要求。 二、商業(yè)銀行內部控制的定義、 目標和原則 二、商業(yè)銀行內部控制的定義、目標、原則和要素 ?(一)定義 ?內部控制是商業(yè)銀行為實現經營目標,通過制定和實施一系列制度和方法,對風險進行事前防范,事中控制和事后監(jiān)督糾正的動態(tài)過程和機制。 ④ 銀行內部各級管理層之間缺乏充分的信息交流 , 尤其是在問題的上報方面 。 ② 對銀行的經營活動缺乏足夠的風險評估 。 有問題銀行產生的共同現象就是內部控制失靈 , 內部控制失靈是產生有問題銀行的普遍現象 。 一個強有力的內部控制制度 , 有助于確保銀行機構達到其目的與目標 , 有助于確保其實現遠期收益目標和維持可靠的財務與管理報告 , 還有助于銀行確保遵循運適用的法律和規(guī)章制度以及銀行的政策 、 計劃 、 內部規(guī)定和程序 ,以減少意外損失或銀行信譽受損的風險 。 一、充分認識加強內部控制在商業(yè)經營中的重要性和必要性 ?內部控制中決策系統、執(zhí)行系統、監(jiān)督反饋系統、各部門、各崗位間的相互制衡可以最大限度地使各類經營風險得到規(guī)避。 ⑥ 2022年中國農業(yè)銀行河北省邯鄲分行5100萬庫款被盜 。 ④ 2022年 1月中國銀行哈爾濱分行河松街支行行長高山卷逃 。 ② 2022年愛爾蘭聯合銀行因違規(guī)交易操作在遠期外匯交易業(yè)務中損失 。 一、充分認識加強內部控制在商業(yè)經營中的重要性和必要性 ?( 三 ) 商業(yè)銀行經營風險的防范必須依靠嚴密科學的內部控制 ? 一切經營風險的發(fā)生都可以在內部控制的不完善上找到原因,因此抓住了內部控制就抓住了防范風險的源頭。 因此 ,商業(yè)銀行經營的高風險具有先天性 , 也可以說是與生俱來的 。 信用是美好的 , 但卻是脆弱的 。 銀行在向無數個經營主體承諾它的兌現的同時 , 也要求確認另外無數個經營主體兌現它的承諾 。 一、充分認識加強內部控制在商業(yè)經營中的重要性和必要性 ? 、 是風險 。商業(yè)銀行內部控制 與合規(guī)管理 ? 一、充分認識加強內部控制在商業(yè)經營中的重要性和必要性 ? 二、商業(yè)銀行內部控制的定義、目標、原則和要素 ? 三、內部控制的基本方式 ? 四、合規(guī)管理的基本內容 ? 五、會計結算和授信業(yè)務操作風險的主要表現形式和防范手段 ? 六、內部控制(合規(guī)管理)檢查的基本內容 ? 七、內部控制(合規(guī)管理)審計過程 ? 八、加強內部控制(合規(guī)管理)必須樹立的幾個觀點 ? 九、加強內部控制(合規(guī)管理) 、防范經營風險的措施 一、充分認識加強內部控制在商業(yè)經營中的重要性和必要性 ?(一 ) 金融在國民經濟中的重要作用日益突出 ?金融是現代經濟的核心 , 是整個經濟運行的中樞神經 , 是國民經濟的命脈 。 來自 中國最大的資料庫下載 一、充分認識加強內部控制在商業(yè)經營中的重要性和必要性 ?( 二 ) 金融是一個高負債 、 高風險的行業(yè) ? 1. 商業(yè)銀行的負債率是很高的 ( 據統計2022年末 , 我國四大國有商業(yè)銀行負債率為 %) , 其資本收益撬動資產的杠桿作用是很大的 。 馬克思說 “ 銀行家經營的是信用本身 , 而銀行券不過是流通的信用符號 ” 。 它在向全社會承諾信用又向全社會要求信用 , 這是很危險的 , 因為承諾在前 , 兌現在后 , 承諾容易兌現難 。 一、充分認識加強內部控制在商業(yè)經營中的重要性和必要性 ? , 而貨幣具有一般等價物的職能 , 對人們的誘惑是巨大的 。 ? 。 一、充分認識加強內部控制在商業(yè)經營中的重要性和必要性 案列: ① 1995年巴林銀行因其新加坡分行的交易員里森違規(guī)操作而灰飛煙滅 。 ③ 2022年澳大利亞國民銀行四個交易員違規(guī)從事遠期期權交易損失 。 ⑤ 2022年 2月中國建設銀行吉林分行違規(guī)經營 。 ⑦ 2022年全球金融界最大的違規(guī)操作 ,法國興業(yè)銀行交易員凱維埃爾從事非法交易給興業(yè)銀行造成 49億歐元的巨額損失 。 一、充分認識加強內部控制在商業(yè)經營中的重要性和必要性 ( 四 ) 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會有關內控的論述 ? , 有效的內部控制制度是銀行管理的重要組成部分 , 也是銀行機構安全 、 良好運行的基礎 。 一、充分認識加強內部控制在商業(yè)經營中的重要性和必要性 ?損失的問題 , 從而避免或減少銀行機構所受的損失 。 一、充分認識加強內部控制在商業(yè)經營中的重要性和必要性 ① 管理層缺乏足夠的監(jiān)官和責任感 , 未能在銀行內部形成濃厚的控制文化氛圍 。 ③ 沒有實施關鍵的控制活動或控制活動失敗 ,如責任劃分 , 對運作狀況的審批 、 核實 、對帳和審查 。 ⑤ 稽核程序及其他監(jiān)管活動不健全或無效 。 二、商業(yè)銀行內部控制的定義、目標、原則和要素 ?(二)目標 ? 確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行 ? 確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經營目標的全面實施和充分實現 ? 確保風險管理體系的有效性 ? 確保業(yè)務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整 二、商業(yè)銀行內部控制的定義、目標、原則和要素 ( 三)原則 —— 商業(yè)銀行內部控制應當貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則,包括: ? 內部控制應當滲透到商業(yè)銀行的各項業(yè)務過程和各個操作環(huán)節(jié),覆蓋所有的部門和崗位,并由全體人員參與,任何決策和操作均應當有案可查。 二、商業(yè)銀行內部控制的定義、目標、原則和要素 ?(三)原則 —— 商業(yè)銀行內部控制應當貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則,包括: ? 內部控制應當有高度的權威性,任何人不得擁有不受內部控制約束的權力,內部控制存在的問題應當能夠得到及時反饋和糾正。 二、商業(yè)銀行內部控制的定義、目標、原則和要素 ?(四)內部控制要素 ? 內部控制的環(huán)境 ? 風險識別與評估 ? 內部控制措施 ? 信息反饋與
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