會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的管理劉-資料下載頁
2025-01-11 06:44本頁面
【正文】 兼顧會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)和其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)的協(xié)調(diào) 。在已經(jīng)建立管理信息系統(tǒng)的單位 ， 應(yīng)該注意內(nèi)部管理制度和其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)的協(xié)調(diào)一致 ， 不得相互矛盾或沖突 ， 便于實(shí)現(xiàn)資源共享 。 ? 7） 制度建立以后 ， 應(yīng)加強(qiáng)對(duì)所有會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn)學(xué)習(xí) ， 并堅(jiān)持自覺執(zhí)行 。 制度的執(zhí)行是關(guān)鍵 ， 應(yīng)通過培訓(xùn)和學(xué)習(xí) ， 使所有相關(guān)人員熟悉制度內(nèi)容 ， 并自覺地在實(shí)際工作中加以遵守 。 某公司會(huì)計(jì)電算化內(nèi)部管理制度 ? 為了使計(jì)算機(jī)替代手工賬務(wù)處理 ， 保證財(cái)務(wù)系統(tǒng)電算化后的正常運(yùn)行 ， 確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全性 、 保密性 ， 特此制定本規(guī)定 。 ? 第一章 崗位設(shè)臵及職責(zé) ? 一 、 崗位設(shè)臵 ? 二 、 崗位職責(zé) ? 會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的正常運(yùn)行 ， 檢查各崗位人員的工作情況 ， 嚴(yán)格執(zhí)行對(duì)對(duì)各崗位人員責(zé)任的約束條款 。 在輸入前對(duì)各種憑證進(jìn)行審核 ， 對(duì)輸出和各種帳簿 、報(bào)表進(jìn)行審核確認(rèn)；確保電算化核算的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確 、 及時(shí) 、 安全 、 保密 。 ? 憑證復(fù)核員負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)核算員輸入的各種憑證進(jìn)行數(shù)據(jù)和邏輯復(fù)核 。 保證輸入憑證的正確性 、 完整性 。 復(fù)核中如發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)必須會(huì)同會(huì)計(jì)主管和會(huì)計(jì)核算員核對(duì) ， 經(jīng)會(huì)計(jì)核算員修正后 ， 再由憑證復(fù)核員復(fù)核 ， 直到最后復(fù)核完畢 。并協(xié)助打印各類報(bào)表和明細(xì)帳 。 ? 會(huì)計(jì)核算員負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)主管審核后的憑證根據(jù)分管的明細(xì)科目設(shè)臵到最低級(jí)科目 ， 然后負(fù)責(zé)將已審核憑證輸入計(jì)算機(jī) 。 并根據(jù)出納的匯總表進(jìn)行核對(duì) ， 根據(jù)不同的要求按月 、 季 、年打印本人分管的明細(xì)帳 。 由于本公司分現(xiàn)金出納和銀行出納 ， 銀行做憑證和現(xiàn)金憑證 ， 轉(zhuǎn)帳憑證由會(huì)計(jì)核算員按月交叉輸入 。 ? 出納員負(fù)責(zé)對(duì)原始憑證的審核，并負(fù)責(zé)制作現(xiàn)金或銀行憑證并做好匯總表。按規(guī)定及時(shí)打印現(xiàn)金或銀行日記帳。按基本會(huì)計(jì)崗位的要求做好現(xiàn)金、銀行存款的日清月結(jié)工作。并及時(shí)打印計(jì)算機(jī)內(nèi)的現(xiàn)金、銀行存款日記帳 ? 第三章 操作使用人員的管理 ?上機(jī)人員必須經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)合格、會(huì)計(jì)主管認(rèn)可，方能上機(jī)。密碼代號(hào)除核算人員自己外不 得告知其他任何人，如變更操作人員，必須更換密碼代號(hào)。 ? 上機(jī)前做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作 ， 盡量減少占用機(jī)時(shí) ， 提高工作效率 。 嚴(yán)格按操作權(quán)限及操作規(guī)范操作 ， 不得越權(quán)操作和擅自上機(jī)操作 。 在系統(tǒng)運(yùn)行中 ， 如中途要離開現(xiàn)場(chǎng) ， 必須退出系統(tǒng) ， 以防他人越權(quán)操作 。 ? 核算員嚴(yán)格按憑證信息操作輸入計(jì)算機(jī) ， 如發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)或科目代碼 、合計(jì)出錯(cuò) ， 必須會(huì)同會(huì)計(jì)主管查明原因 、 修改憑證后方可進(jìn)行輸入操作 。 系統(tǒng)所有的數(shù)據(jù)應(yīng)及時(shí)做雙備份保存 ， 未經(jīng)會(huì)計(jì)主管許可 ，不得出借和復(fù)制 。 輸入憑證復(fù)核前核算員可修改 ， 復(fù)核時(shí)復(fù)核員可在核算員在場(chǎng)的情況下修改 ， 復(fù)核后原則上不得修改 。 ? 嚴(yán)禁使用來歷不清的軟盤 ， 不得使用游戲軟盤 。 必須使用的外來軟盤應(yīng)由計(jì)算機(jī)防毒軟盤測(cè)試后 ， 方能上機(jī)使用 ， 以防病毒感染 。 ? 任何人如有偽造，非法涂改變更，故意破壞命令程序數(shù)據(jù)、文件、帳表、軟盤等行為，依照 《 會(huì)計(jì)法 》 的有關(guān)規(guī)則處理；情節(jié)嚴(yán)重將追究 法律責(zé)任 ? 第一章 系統(tǒng)運(yùn)行管理 ? ? 制作會(huì)計(jì)憑證應(yīng)正確使用會(huì)計(jì)科目與代碼 ， 代碼必須設(shè)臵到最低級(jí) ， 借 、 貸金額軋平 ， 原始憑證與計(jì)帳憑證附件相等 ， 摘要要規(guī)范化 、 簡練準(zhǔn)確 。 所有憑證必須復(fù)核簽章后才能輸入計(jì)算機(jī) ， 憑證制單和審核不能是同一人 。 核算員輸入憑證時(shí)在輸入代碼后 ， 必須及時(shí)將計(jì)算機(jī)反饋的科目中文名稱和憑證核對(duì) ， 并用程序邏輯功能保證每張憑證的借 、 貸方相等 。 ? 為保證及時(shí) 、 準(zhǔn)確地反映當(dāng)前財(cái)務(wù)狀況 ， 對(duì)所有的憑證的制作 、 審核 、 輸入 、 復(fù)核 、 計(jì)帳 、 匯總均須及時(shí) 。 ? 對(duì)機(jī)器形成的會(huì)計(jì)報(bào)表 ， 必須認(rèn)真檢查確認(rèn) ， 每年必須按新報(bào)表的格式及時(shí)修改計(jì)算公式 ， 做到報(bào)表正確 。并按規(guī)則由有關(guān)人員簽字蓋章 。 隨時(shí)做好財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和備份 ， 定期對(duì)全部業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)做當(dāng)年全備份 ， 以保存全部財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) 。 ? 每日末打印日記帳 ， 并根據(jù)具體情況打印各類明細(xì)帳 ，年末必須將全部帳簿數(shù)據(jù)輸出打印 ， 裝訂成冊(cè) 。 ? 第一章 檔案管理 ? ? 會(huì)計(jì)檔案有存儲(chǔ)在磁盤上的會(huì)計(jì)文件 ， 有打印裝訂成冊(cè)的所有會(huì)計(jì)憑證 、 帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表 ， 以及軟件開發(fā)單位的全套文檔資料 。 外單位調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案 ， 必須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) ， 對(duì)調(diào)閱日期 、 內(nèi)容 、 理由 、 單位證明 ，必須登記 。 ? 對(duì)存放的軟盤備份要建立目錄登記制度 ， 標(biāo)明盤號(hào)內(nèi)容 、 保管地點(diǎn) 、 正副本 ， 各次復(fù)制時(shí)間及使用原因 、情況等 。 程序軟盤 ， 文擋資料 ， 硬盤和備份軟盤 ， 未經(jīng)許可不得復(fù)制 、 修改和出錯(cuò) 。 ? 正副本備份軟盤匣裝在保護(hù)套和保護(hù)盒內(nèi) ， 分別存放在會(huì)計(jì)操作員及會(huì)計(jì)主管兩處 ， 并保證存放地點(diǎn)安全 、防熱 、 防潮 、 防磁 、 防霉 。 應(yīng)定期檢查磁盤文件數(shù)據(jù)內(nèi)容的完整性 ， 對(duì)自然損蝕匣預(yù)先作好相應(yīng)的更新工作以保證備份的隨時(shí)啟用 。 ? 其它事項(xiàng)按 〈 會(huì)計(jì)檔案管理辦法 〉 規(guī)定認(rèn)真執(zhí)行 。 ? 第一章 系統(tǒng)維護(hù)制度 ? ? 一 、 系統(tǒng)保護(hù)的主要任務(wù)： ? 系統(tǒng)發(fā)生故障時(shí) ， 應(yīng)及時(shí)排除和恢復(fù)運(yùn)行 。 ? 軟件開發(fā)商更新版本時(shí) ， 應(yīng)及時(shí)變更使用新版本 。 ? 系統(tǒng)環(huán)境及人員變化時(shí) ， 應(yīng)及時(shí)作好適應(yīng)性和維護(hù)工作 。 ? 二 、 系統(tǒng)維護(hù)工作： ? 保證硬件的正常運(yùn)行 。 ? 保證帳務(wù)處理軟件的正常運(yùn)行 。 ? 系統(tǒng)權(quán)限由會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé) ， 操作人員必須貫徹執(zhí)行 。 ? ? 南京 XX機(jī)械有限公司 ? 2022年 4月 15日
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1