總論財(cái)務(wù)管理-西南財(cái)經(jīng)大學(xué)-資料下載頁(yè)
2025-01-10 22:05本頁(yè)面
【正文】 利潤(rùn)留存 10000 固定資產(chǎn) 16000 現(xiàn)金 1000 又過了三個(gè)月 …… 期初資產(chǎn)負(fù)債表 營(yíng)運(yùn)資金 11500 銀行借款 15000 股份資本 15000 利潤(rùn)留存 2022 固定資產(chǎn) 19000 現(xiàn)金 1500 銀行發(fā)出 催款警告 17 ? 二、現(xiàn)金流轉(zhuǎn)不平衡的原因 : 盈虧、擴(kuò)充 ? （一）虧損企業(yè) ? 虧損額＜折舊額 ，可 短期 維持現(xiàn)金流轉(zhuǎn)，但折舊不足，到期無法重置設(shè)備。 ? 虧損額＞折舊額 ，日常營(yíng)運(yùn)無法維持，面臨破產(chǎn)。 ? （二）盈利企業(yè)：擴(kuò)充引起現(xiàn)金短缺 ? 不擴(kuò)充時(shí)：現(xiàn)金流轉(zhuǎn)大體平衡 ? 擴(kuò)充時(shí)：由于擴(kuò)充引起現(xiàn)金短缺 第一章 總論 第二節(jié) 財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容 18 ? 三、財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容 ? 投資管理 ? 營(yíng)運(yùn)管理 ? 籌資管理 ? 收益分配管理 ? 四、財(cái)務(wù)管理的職能 ? 決策（項(xiàng)目計(jì)劃） ? 計(jì)劃（期間計(jì)劃） ? 控制 第一章 總論 第二節(jié) 財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容 19 第一章 總論 第四節(jié) 財(cái)務(wù)管理的外部環(huán)境 ? 1．法律環(huán)境： 企業(yè)組織法律、稅收法律 ? 2．金融市場(chǎng)環(huán)境 ? （ 1）資本市場(chǎng)的財(cái)務(wù)作用 ? （ 2）金融資產(chǎn)的特點(diǎn) ? （ 3）金融機(jī)構(gòu)的類別 ? （ 3）市場(chǎng)利率的構(gòu)成因素 ? 市場(chǎng)利率＝純粹利率＋通貨膨脹附加率＋風(fēng)險(xiǎn)附加率 ? 風(fēng)險(xiǎn)附加率： 違約風(fēng)險(xiǎn)附加率、變現(xiàn)力風(fēng)險(xiǎn)附加率、到期風(fēng)險(xiǎn)附加率 ? 3．經(jīng)濟(jì)環(huán)境
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