行政事業(yè)單位內(nèi)控制度案例-資料下載頁(yè)
2025-01-10 13:14本頁(yè)面
【正文】 為最重要的是建設(shè)內(nèi)部控制環(huán)境，從人員遴選和加強(qiáng)教育上著手。另外，具體到本案的治理方法如下： ? ? 此案例是金融憑證詐騙案件中的一例，其作案手段與一般金融憑證詐騙案相同，就是通過(guò)盜用公司印章偽造轉(zhuǎn)賬憑證，然后利用轉(zhuǎn)賬憑證將公司的款項(xiàng)轉(zhuǎn)賬到自己事先開(kāi)設(shè)的賬戶(hù)。該犯罪案件主要利用了兩個(gè)漏洞：⑴企業(yè)印章的外露，如果企業(yè)管理不善，員工私自將印章泄漏給外部人員，那么就會(huì)給犯罪分子留下了可乘之機(jī)。⑵銀行防偽技術(shù)還不夠好，犯罪分子利用盜用的企業(yè)印章偽造的轉(zhuǎn)賬憑證，銀行系統(tǒng)竟然毫無(wú)覺(jué)察，因此銀行在轉(zhuǎn)賬支票的驗(yàn)證過(guò)程中存在欠缺。知道了這兩個(gè)給犯罪分子可乘之機(jī)的漏洞之后，我們就不難知道防范該類(lèi)犯罪行為的方式了。首先，對(duì)于企業(yè)而言，企業(yè)要加強(qiáng)印章管理工作，對(duì)保管印章的人員要進(jìn)行素質(zhì)教育，加強(qiáng)他們防范印章被外人盜用的風(fēng)險(xiǎn)和意識(shí)。公司印章是公司的重要機(jī)密，任何人都要嚴(yán)格按照公司規(guī)定進(jìn)行處理。其次，對(duì)于銀行而言，銀行系統(tǒng)首先要制定嚴(yán)格的票據(jù)處理程序，在員工收到轉(zhuǎn)賬支票的時(shí)候，一定要認(rèn)真檢查，轉(zhuǎn)賬支票的內(nèi)容是否填寫(xiě)完整正確，印鑒是否正確，而且要利用銀行的防偽系統(tǒng)進(jìn)行驗(yàn)證。因此銀行一方面要嚴(yán)格培訓(xùn)職工的技術(shù)，另一方面要盡可能利用更加高級(jí)的防偽儀器進(jìn)行票據(jù)的驗(yàn)證。只有企業(yè)和銀行兩方面的緊密結(jié)合，才能最大限度地減少犯罪分子作案得逞的機(jī)會(huì)。
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