【正文】 業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、收入暫時(shí)中斷的失業(yè)者提供的一種收入保障，是社會(huì)穩(wěn)定的一種 安全閥機(jī)制。因此，從理論上說(shuō)，它的覆蓋范圍應(yīng)包括社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中所有勞動(dòng)者，因 為在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中每一個(gè)勞動(dòng)者都有可能成為失業(yè)者。實(shí)際情況是，盡管世界各國(guó)失 業(yè) 保險(xiǎn)的發(fā)展很不平衡，但有一點(diǎn)是共同的，即在失業(yè)保險(xiǎn)制度建立的初期，覆蓋范圍 僅限于“正規(guī)部門(mén)”的勞動(dòng)者，而把在“非正規(guī)部門(mén)”就業(yè)的勞動(dòng)者排除在外。 隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及世界各國(guó)對(duì)失業(yè)理解的變化，失業(yè)保險(xiǎn)的覆蓋范圍在逐步 擴(kuò)大。失業(yè)保險(xiǎn)覆蓋范圍最寬的是對(duì)所有勞動(dòng)年齡的人口提供保障。 1995年全球建立失 ① 呂學(xué)靜．各國(guó)失業(yè)保險(xiǎn)與再就業(yè) [M]．北京：經(jīng)濟(jì)管理出版社， 2022． 276． 16 業(yè)保險(xiǎn)制度的 61個(gè)國(guó)家和地區(qū)中，只有 16 個(gè)國(guó)家和地區(qū) (約占 26%)覆蓋了全部勞動(dòng)年 齡人口。其他 45 個(gè)國(guó)家和地區(qū) (約占 74%)則將覆蓋對(duì)象限定在從業(yè)人員范圍，甚至限定 在雇員范圍；其中有 9個(gè)國(guó)家和地區(qū)的覆蓋范圍更小，僅包含了部分雇員。 ① 失業(yè)保險(xiǎn) 覆蓋范圍的大小反映了一國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的高低。一般來(lái)說(shuō)，高收入國(guó)家覆蓋范圍比較 大，而絕大多數(shù)中低收入國(guó)家，由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較低，失業(yè)保險(xiǎn)制度的覆蓋范圍則比 較小，還處于失業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的初級(jí)階段。 （二）失業(yè)保險(xiǎn)的享受資格 即使失業(yè)者屬于失業(yè)保險(xiǎn)制度覆蓋范圍，他也要符合一定的條件和規(guī)定才能領(lǐng)取失 業(yè)保險(xiǎn)金。主要規(guī)定包括： ，符合有工作能力并正在積極尋找工作的條 件。 。對(duì)于那些無(wú)正當(dāng)理由自動(dòng)辭職，或是因?yàn)椴徽?dāng)行為 等自身原因被辭退的勞動(dòng)者都不能享受失業(yè)保險(xiǎn)金。 表 國(guó)家獲得失業(yè)保險(xiǎn)金的資格條件 丹麥 瑞士 瑞典 德國(guó) 法國(guó) 加拿大 澳大利亞 美國(guó) 過(guò)去 3年之內(nèi)繳納失業(yè)保險(xiǎn)稅共計(jì) 52周 過(guò)去 3年之內(nèi)繳納失業(yè)保險(xiǎn)稅為 12個(gè)月 一個(gè)月工作 70個(gè)小時(shí)，繳納失業(yè)保險(xiǎn)稅超過(guò) 6個(gè)月 過(guò)去 3年繳納失業(yè)保險(xiǎn)稅 12個(gè)月 過(guò)去 18 個(gè)月繳納失業(yè)保險(xiǎn)稅 4個(gè)月 過(guò)去 1年工作 420720個(gè)小時(shí) (依據(jù)地區(qū)失業(yè)率調(diào)節(jié) ) 過(guò)去 2年 繳納失業(yè)保險(xiǎn)稅 1年 過(guò)去一年工作 6個(gè)月，收入超過(guò)最低工資 資 料 來(lái) 源 : and Werner Compensation SystemAcrossCountry Employment . ，要求享受失業(yè)保險(xiǎn)待 遇。 。 此外，一些國(guó)家還規(guī)定享受失業(yè)保險(xiǎn)金的額外 要求：失業(yè)者必須在失業(yè)前的一定時(shí) 間內(nèi)從事了某項(xiàng)工作，并履行了相關(guān)的繳納失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)用的義務(wù)。表 達(dá)國(guó)家領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金的資格條件。例如德國(guó)規(guī)定在失業(yè)前 3年內(nèi)，失業(yè)者繳納失業(yè)保 險(xiǎn)稅必須滿(mǎn) 12個(gè)月可以享受失業(yè)保險(xiǎn)，而在失業(yè)前 1年內(nèi)，工作滿(mǎn) 150個(gè)工作日的失 業(yè)者可以得到失業(yè)救濟(jì)。而法國(guó)規(guī)定，失業(yè)者必須在失業(yè)前 18 個(gè)月內(nèi)，支付保費(fèi) 4個(gè) 月才能領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金。各國(guó)都對(duì)享受失業(yè)保險(xiǎn)的資格作了詳細(xì)地規(guī)定，通過(guò)一套恰當(dāng) 和完整的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)失業(yè)者進(jìn)行審核和監(jiān)督，努力防止或減弱出現(xiàn)欺騙失業(yè)保險(xiǎn)金的道德風(fēng) 險(xiǎn)。 ① 叢春霞，劉曉梅．社會(huì)保障概論 [M]．大連：東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社， 2022． 264． 17 部分發(fā)達(dá)國(guó)家失業(yè)保險(xiǎn)金替代率 90% 80% 70%70% 60%5 %5 5%55% 50% 0% 20% 40% 60% 80% 100% 丹麥瑞士芬蘭瑞典德國(guó)法國(guó)加拿大澳大利亞美國(guó) 圖 （三）失業(yè)保險(xiǎn)的給付標(biāo)準(zhǔn) 失業(yè)保險(xiǎn)金的給付標(biāo)準(zhǔn)首先依賴(lài)于一個(gè)國(guó)家的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和人們的生活水 平，其次失業(yè)者的就業(yè)期和參加保險(xiǎn)期的長(zhǎng)短、失業(yè)之前的工資收入水平、年齡以及家 庭情況等等也 會(huì)對(duì)給付標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)生影響。具體而言，失業(yè)保險(xiǎn)金給付的標(biāo)準(zhǔn)基本上有三種 : 一種是將失業(yè)保險(xiǎn)金與失業(yè)者在失業(yè)之前工資收入掛鉤；第二種是國(guó)家以社會(huì)的平均工 資或最低工資標(biāo)準(zhǔn)的一定比例為依據(jù)，對(duì)失業(yè)者發(fā)放固定數(shù)額的失業(yè)保險(xiǎn)金；第三種是 將這兩種方式結(jié)合起來(lái)計(jì)算失業(yè)保險(xiǎn)金。不論采取何種方式，給付標(biāo)準(zhǔn)都應(yīng)當(dāng)有最高額 和最低額的限制，明確失業(yè)保險(xiǎn)金保障的是失業(yè)者的基本生活并對(duì)失業(yè)與就業(yè)作出區(qū) 分。大多數(shù)國(guó)家的失業(yè)保險(xiǎn)金給付標(biāo)準(zhǔn)是以失業(yè)者在失業(yè)前的工資收入為依據(jù)的，為失 業(yè)之前工資收入的一定比率，稱(chēng)為失業(yè)保險(xiǎn)金替代率。通常，發(fā) 達(dá)國(guó)家失業(yè)保險(xiǎn)金替代 率為 50%60%，發(fā)展中國(guó)家一般為 40%50%。 ① 從圖 ，在歐洲，這一比率大大地 被超過(guò)了，大部分國(guó)家都將該比率定在 60%以上，其中丹麥和瑞士則高達(dá) 80%以上。在 美國(guó)，失業(yè)者從政府領(lǐng)取的失業(yè)保險(xiǎn)金替代率為 50%。失業(yè)保險(xiǎn)基金主要來(lái)源于企業(yè)及 其雇員的工資收入，雇員的工資收入越高，繳納的失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) (稅 )也就越高，必然要求 一旦失業(yè)以后獲得的失業(yè)保險(xiǎn)金水平相應(yīng)較高。失業(yè)保險(xiǎn)金參照失業(yè)之前的工資收入， 能夠體現(xiàn)權(quán)力與義務(wù)的對(duì)等。 （四）失業(yè)保險(xiǎn)的享受期限 具備了失業(yè)保險(xiǎn)金領(lǐng) 取資格的失業(yè)者并不能永久性的獲得失業(yè)保險(xiǎn)金，超過(guò)了一定 享受期限的失業(yè)者不再具有領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金的資格。在有失業(yè)救濟(jì)制度作為補(bǔ)充制度的 國(guó)家里，繼續(xù)失業(yè)的失業(yè)者將轉(zhuǎn)而領(lǐng)取失業(yè)救濟(jì)。失業(yè)保險(xiǎn)金的領(lǐng)取期限的長(zhǎng)短與失業(yè) 者繳納失業(yè)保險(xiǎn)稅的年限、失業(yè)者的年齡和就業(yè)年限有關(guān)。一般而言，就業(yè)年限越長(zhǎng)、 年齡越大、繳納的失業(yè)保險(xiǎn)稅相對(duì)較多的失業(yè)者，享受的失業(yè)保險(xiǎn)待遇期限相應(yīng)較長(zhǎng)。 國(guó)際勞工組織綜合各國(guó)失業(yè)情況和工人生活狀況，規(guī)定失業(yè)保險(xiǎn)金給付期上限為 156個(gè)工作日，下限為 78 個(gè)工作日。 ② 各國(guó)的給付期存在很大的差別。德 國(guó)規(guī)定失業(yè)保 ① 呂學(xué)靜．社會(huì)保障國(guó)際比較 [M]．北京：首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社， 2022． 193． ② 叢春霞，劉曉梅．社會(huì)保障概論 [M]．大連：東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社， 2022． 268． 18 險(xiǎn)金的領(lǐng)取期限最少為 78天，最長(zhǎng)為 832 天。 ① 而美國(guó)規(guī)定這一期限最長(zhǎng)為 36周，并 且在經(jīng)濟(jì)不景氣發(fā)生大規(guī)模失業(yè)的情況下，失業(yè)保險(xiǎn)金的領(lǐng)取期限最長(zhǎng)可以延伸到 52 周。 ② 而丹麥、比利時(shí)則是少數(shù)幾個(gè)對(duì)失業(yè)保險(xiǎn)給付期限沒(méi)有任何限制的國(guó)家，失業(yè)保 險(xiǎn)金領(lǐng)取的有效期是永久的。給與失業(yè)者失業(yè)保險(xiǎn)金享受期限，能夠使失業(yè)者有時(shí)間尋 找適合的工作以及參加再就業(yè)培訓(xùn)，以提高自身素質(zhì)來(lái)適應(yīng)新工作和新環(huán)境的要求。對(duì) 失業(yè)保險(xiǎn)享受時(shí)間的限制主要目的是為了防止產(chǎn)生勞動(dòng)者長(zhǎng)期依賴(lài)失業(yè)保險(xiǎn)而不愿意 接受工作的現(xiàn)象。 （五）失業(yè)保險(xiǎn)的基金籌集 失業(yè)保險(xiǎn)基金是在國(guó)家法律或政府行政強(qiáng)制的保證下，集中建立起來(lái)的，用于化解 失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，給與符合領(lǐng)取條件的失業(yè)者物資補(bǔ)償?shù)馁Y金。失業(yè)保險(xiǎn)基金是由企業(yè)和勞動(dòng) 者繳納的失業(yè)保險(xiǎn)稅 (費(fèi) )以及政府的財(cái)政支出構(gòu)成，而失業(yè)救濟(jì)則單獨(dú)由政府財(cái)政承 擔(dān)。目前各國(guó)失業(yè)保險(xiǎn)稅 (費(fèi) )負(fù)擔(dān)方式可以劃分為以下模式 : 1.“三方”負(fù)擔(dān)的模式， 失業(yè)保險(xiǎn)基金由企業(yè)、勞動(dòng)者和政府共同承擔(dān)。世界上有 40%以上的國(guó)家采取這種方式。 ③ 這其中，政府參與積累基金的方式有所不同，有的國(guó)家 政府僅僅是在失業(yè)保險(xiǎn)基金入不敷出的時(shí)侯給與相應(yīng)的財(cái)政補(bǔ)貼，例如比利時(shí)和瑞典等 國(guó)。有的則按照一定的比例承擔(dān)失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)用或是負(fù)責(zé)失業(yè)保險(xiǎn)的某一方面的費(fèi)用，如 日本規(guī)定，每年財(cái)政承擔(dān)失業(yè)保險(xiǎn)支出的 25% ④ 。 ，政府不給與任何補(bǔ)貼。例如荷蘭和加拿大等國(guó)。 ，如盧森堡的失業(yè)保險(xiǎn)基金主要來(lái)自向雇員征收的固定 失業(yè)保險(xiǎn)稅和政 府的捐助。 ，政府向雇主征收失業(yè)保險(xiǎn)稅來(lái)支付失業(yè)保險(xiǎn)金，如美國(guó)和 俄羅斯等國(guó)。 ，這種情況大多存在于只有失業(yè)救助制度的國(guó)家里。 對(duì)于大多數(shù)國(guó)家，失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)用的承擔(dān)主體是企業(yè)，其做法是按企業(yè)雇員工資總額 的一定比例繳納失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)用，意味著企業(yè)需要對(duì)失業(yè)現(xiàn)象的產(chǎn)生負(fù)有主要責(zé)任。 1993 年國(guó)外建立失業(yè)保險(xiǎn)制度的 61 個(gè)國(guó)家和地區(qū)中，有 38個(gè)國(guó)家要求企業(yè)繳費(fèi)，占 62%。 ⑤ （六）失業(yè)保險(xiǎn)的管理體制 失業(yè)保險(xiǎn)的管理工作非常繁瑣，其中包括征收和發(fā)放失業(yè)保險(xiǎn)金、對(duì)失業(yè)人員進(jìn) 行 登記和資格審核、提供就業(yè)咨詢(xún)和幫助失業(yè)者介紹工作以及對(duì)其進(jìn)行再就業(yè)培訓(xùn)等等。 主要的管理體制有三種： ，這是大部分國(guó)家都采取的方式。由政府直接 參與管理，保障了失業(yè)保險(xiǎn)基金的來(lái)源并且促使失業(yè)保險(xiǎn)制度穩(wěn)定發(fā)展。 。這是由政府、雇主和雇員三方共同組成自治機(jī)構(gòu)進(jìn)行合作性質(zhì)的 ①② 呂學(xué)靜．各國(guó)失業(yè)保險(xiǎn)與再就業(yè) [M]．北京：經(jīng)濟(jì)管理出版社， 2022． 34， 70． ③ 呂學(xué)靜．社會(huì)保障國(guó)際比較 [M]．北京：首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社， 2022． 193． ④ 鄭功成．社 會(huì)保障概論 [M]．上海：復(fù)旦大學(xué)出版社， 2022． 206． ⑤ 呂學(xué)靜．各國(guó)失業(yè)保險(xiǎn)與再就業(yè) [M]．北京：經(jīng)濟(jì)管理出版社， 2022． 286． 19 管理。這種管理有助于各方積極參與失業(yè)保險(xiǎn)，能夠提高效率并且容易得到協(xié)調(diào)和配合。 圖 GDP中的比率 。這是在政府的監(jiān)督下，依靠工會(huì)等部門(mén)進(jìn)行管理。由工會(huì)管理更能反 映勞動(dòng)者的愿望并能減輕政府的負(fù)擔(dān)。這一方式主要存在于工會(huì)力量強(qiáng)大的北歐國(guó)家。 無(wú)論采取哪種管理體制，各國(guó)都有將失業(yè)保險(xiǎn)與就業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)聯(lián)系越來(lái)越緊密的趨 勢(shì)，將對(duì)失業(yè)者的生活保障與促進(jìn)就業(yè)的目的結(jié)合起來(lái) ① 。這表現(xiàn)在，失業(yè)保險(xiǎn)基金支 出中，用于幫助失業(yè)者積極就業(yè)的補(bǔ)貼日益增多。圖 險(xiǎn)基金中積極就業(yè)政策使用的資金比重，在法國(guó)和加拿大等國(guó)家，這部分資金與失業(yè)保 險(xiǎn)金的數(shù)額大體相當(dāng)，有的甚至還超出了失業(yè)保險(xiǎn)金總額，反映了發(fā)達(dá)國(guó)家的失業(yè)保險(xiǎn) 制度正向著注重促進(jìn)再就業(yè)的功能轉(zhuǎn)變。 四、失業(yè)保險(xiǎn)制度的理論基礎(chǔ) 二十世紀(jì) 30 年代，爆發(fā)了席卷資本主義世界的經(jīng)濟(jì)危機(jī)。西 方主要資本主義國(guó)家 工業(yè)凋蔽、失業(yè)劇增、大批貧民流落街頭，社會(huì)矛盾非常尖銳。在這種形勢(shì)下，一些政 治家和學(xué)者把擺脫經(jīng)濟(jì)、政治危機(jī)的措施和“福利國(guó)家”聯(lián)系在一起。英國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家凱 恩斯于 1936年發(fā)表了《就業(yè)、利息和貨幣通論》，書(shū)中提出通過(guò)國(guó)家干預(yù)、擴(kuò)大公共 福利支出和公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等措施刺激需求增長(zhǎng)，實(shí)現(xiàn)充分就業(yè)；還提出了建立累進(jìn) 稅制和最低工資制等觀點(diǎn)。凱恩斯的這些主張被稱(chēng)作凱恩斯主義，成為戰(zhàn)后西方國(guó)家制 定經(jīng)濟(jì)政策和重建社會(huì)保障制度的理論依據(jù)。失業(yè)保險(xiǎn)是社會(huì)保障體系中的重要組成部 分 ,其制度的理論基礎(chǔ)仍 遵循社會(huì)保障體系的一般原則 ,但失業(yè)保險(xiǎn)制度又具有特殊的 理論背景。經(jīng)濟(jì)學(xué)和社會(huì)學(xué)共同為失業(yè)保險(xiǎn)制度發(fā)展提供了主要的理論基石。 （一）經(jīng)濟(jì)學(xué)理論基礎(chǔ) 現(xiàn)代社會(huì)保障制度的思想基礎(chǔ)源自以庇古 ()為代表的福利經(jīng)濟(jì)學(xué)與凱恩 ① 國(guó)際勞工組織也推薦將就業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)與失業(yè)保險(xiǎn)征集和發(fā)放工作緊密聯(lián)系起來(lái)。 20 斯主義宏觀經(jīng)濟(jì)理論，他們主張政府宏觀調(diào)控，用稅收和補(bǔ)貼的方式維持市場(chǎng)運(yùn)轉(zhuǎn)，為 社會(huì)創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)和有效勞動(dòng)，政府不但要幫助沒(méi)有能力的人，而且要幫助有勞動(dòng)能力 但不能有效勞動(dòng)的人，從而使社會(huì)福利函數(shù)最大化 。 。福利經(jīng)濟(jì)學(xué)是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)的一個(gè)重要分支，福利經(jīng)濟(jì)學(xué)對(duì)社會(huì) 保障理論的發(fā)展起著直接的特別重要的作用。以庇古為代表的舊福利經(jīng)濟(jì)學(xué)把“福利” 分為“社會(huì)福利”和“經(jīng)濟(jì)福利”，認(rèn)為經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的是可以用貨幣來(lái)衡量的個(gè)人獲得 的效用或滿(mǎn)足的所謂的“經(jīng)濟(jì)福利”。庇古認(rèn)為，以福利的觀點(diǎn)評(píng)論一種經(jīng)濟(jì)制度的作 用時(shí)，先要看他是否能最大限度的增加絕大多數(shù)人的福利，而不是增加某個(gè)人或某個(gè)廠 商的利潤(rùn)。他把國(guó)民收入作為衡量社會(huì)經(jīng)濟(jì)福利的尺度，為此他提出通過(guò)“收入均等化” 和增加國(guó)民收入來(lái)增加一國(guó)的經(jīng)濟(jì)福利。福利 經(jīng)濟(jì)學(xué)強(qiáng)調(diào)通過(guò)國(guó)民收入的增加和國(guó)民收 入的再分配來(lái)增進(jìn)普遍福利。而增加國(guó)民收入，關(guān)鍵是合理分配生產(chǎn)要素，其中最核心 的是勞動(dòng)力要素。要合理分布勞動(dòng)力，就必須改善勞動(dòng)生活條件和福利狀況，對(duì)勞動(dòng)者 患病、傷殘、生育、失業(yè)、年老、死亡給予適當(dāng)?shù)奈镔|(zhì)幫助和生活服務(wù)。關(guān)于通過(guò)國(guó)民 收入重新分配以增進(jìn)普遍福利，福利經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)向收入高的富人征收累進(jìn)所得稅 和遺產(chǎn)稅，然后舉辦社會(huì)保障事業(yè)補(bǔ)貼窮人，向窮人提供失業(yè)津貼、社會(huì)救濟(jì)等措施， 實(shí)現(xiàn)收入“公平化”。失業(yè)保險(xiǎn)制度至今所遵循的基本原則之一，就是公平化原則，其 來(lái)源就 是福利經(jīng)濟(jì)學(xué)。該學(xué)派的主張，成為英國(guó)和其他國(guó)家后來(lái)推行普遍福利政策的理 論依據(jù)，促進(jìn)了實(shí)行這一政策的各國(guó)失業(yè)保險(xiǎn)制度的建立和完善。 新福利經(jīng)濟(jì)學(xué)提出了“帕累托最優(yōu)”，認(rèn)為在收入分配固定不變的條件下，只有每 個(gè)社會(huì)成員根據(jù)各自的偏好方式花費(fèi)其收入，使他們獲得的效用或福利達(dá)于極大值，就 可以推論整個(gè)社會(huì)的效用總和或社會(huì)福利處于極大值狀態(tài)。新福利經(jīng)濟(jì)學(xué)還認(rèn)為，任何 經(jīng)濟(jì)改革都會(huì)使一些人受益，另一些人受害，如通過(guò)某種經(jīng)濟(jì)政策使受益者補(bǔ)償受害者， 補(bǔ)償后還有剩余，這就增大了社會(huì)福利。從這一角度上說(shuō)，對(duì)作為經(jīng)濟(jì)改革受害 者的失 業(yè)者進(jìn)行收入補(bǔ)償，總體上仍有利于增加社會(huì)福利，因此是必要的。 。經(jīng)濟(jì)學(xué)對(duì)于失業(yè)的解釋及其提出的相應(yīng)治理政策，經(jīng)歷了一 個(gè)戲劇性的變化過(guò)程。自工業(yè)革命以來(lái)，西方工業(yè)國(guó)家就開(kāi)始不斷出現(xiàn)規(guī)模化的失業(yè)。 但在 19 世紀(jì)占主導(dǎo)地位的古典經(jīng)濟(jì)學(xué)，卻把失業(yè)解釋為個(gè)人問(wèn)題，認(rèn)為是由于個(gè)人的 懶惰或其他道德缺陷造成的。直至后來(lái)經(jīng)濟(jì)學(xué)家發(fā)現(xiàn)