風(fēng)險管理→如何構(gòu)建風(fēng)險管理-資料下載頁
2025-01-09 08:19本頁面
【正文】 權(quán)授責(zé)任不清，一旦出現(xiàn)問題又難究其責(zé)的情況發(fā)生； ? （ 4）授權(quán)批準(zhǔn)的程序，應(yīng)規(guī)定每一類業(yè)務(wù)的審批程序，以便按程序辦理審批，以避免越級或違規(guī)審批的情況發(fā)生。 27 內(nèi)控制度建設(shè) ? 建立事前、事中、事后監(jiān)督體系 ? 為了能夠?qū)η芭_業(yè)務(wù)出現(xiàn)差錯及時發(fā)現(xiàn)和糾正，建立事前、事中、事后監(jiān)督體系。事中、事后監(jiān)督不能面面俱到，要有選擇有重點對重點崗位進(jìn)行補償性控制，以保證內(nèi)部控制機制的高效性和可靠性。 28 內(nèi)控制度建設(shè) ? 文件記錄控制 ? ? 對要求進(jìn)行內(nèi)部控制的各個環(huán)節(jié)和措施，要形成文字材料，有章可查。其主要內(nèi)容有： ? （ 1）建立全員崗位說明書，對每個崗位都應(yīng)有相應(yīng)的書面材料，其內(nèi)容包括：崗位內(nèi)容、崗位職責(zé)、崗位上下關(guān)系和崗位任職條件等等； ? （ 2）業(yè)務(wù)操作規(guī)程手冊。業(yè)務(wù)操作流程讓相關(guān)人員了解，使每人都知道本人在處理業(yè)務(wù)時所處的位置，前后作業(yè)環(huán)節(jié)； ? （ 3）建立授權(quán)審批權(quán)限文件。 29 內(nèi)控制度建設(shè) ? 2．建立內(nèi)控監(jiān)督機構(gòu)，加強內(nèi)控隊伍建設(shè)。 ? 內(nèi)控監(jiān)督機構(gòu)對每個崗位、每個部門和各項業(yè)務(wù)實施全面監(jiān)督反饋制度，實現(xiàn)與行政管理交叉控制。 ? ——內(nèi)控監(jiān)督機構(gòu)必須在形式上和實質(zhì)上保持獨立。形式上獨立是指稽核人員應(yīng)獨立于本行業(yè)務(wù)和管理人員，不能自己監(jiān)督自己；實質(zhì)上監(jiān)督是指站在黨的政策和全行利益上實施稽核。 ? ——稽核工作要制定科學(xué)、合理、統(tǒng)一的監(jiān)督審計程序，要有一定的稽核覆蓋率和稽核頻率，涵蓋主要業(yè)務(wù)和重要風(fēng)險點。 ? ——內(nèi)控監(jiān)督機構(gòu)人員應(yīng)由熟悉業(yè)務(wù)、有責(zé)任心、作風(fēng)正派的人員構(gòu)成。 30 內(nèi)控制度建設(shè) ? 3．建立違規(guī)必究的處罰機制 ? 建立對事不對人的處罰標(biāo)準(zhǔn)，在同一支行內(nèi)實行統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。防止重檢查輕整改，必須樹立規(guī)章制度的權(quán)威，對于違反規(guī)定的應(yīng)堅決按標(biāo)準(zhǔn)處罰，對屢查屢犯的應(yīng)從重處罰，必要時給予通報批評。 31 內(nèi)控制度建設(shè) ? 4．加大科技投入，提高內(nèi)控技術(shù)含量 ? 科學(xué)技術(shù)的迅速發(fā)展，特別是計算機在銀行業(yè)務(wù)中應(yīng)用的不斷深入，為我們進(jìn)行內(nèi)部控制提供新的武器。通過軟件開發(fā)，將內(nèi)部控制的一些規(guī)定編入程序，由軟件程序進(jìn)行控制，可以起到人控物控控不了的作用。人控物控只能解決不想違和不敢違問題，但解決不了個別人想違而不能違問題，要真正解決不能違問題則需要程序控制。員工無意或有意的錯誤都將被電腦程序發(fā)現(xiàn)而難以通過。例如，柜員密碼的定期更換，柜員權(quán)限控制，重要業(yè)務(wù)換人復(fù)核和授權(quán)等等。對重要崗位實施電視監(jiān)控和錄像可滿足我們在辦公室進(jìn)行實時和非實時現(xiàn)場監(jiān)督的需要，對提高員工自覺執(zhí)行制度將起到積極影響。
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