ilt2級物流認(rèn)證之財務(wù)管理(2)-資料下載頁
2025-01-09 03:46本頁面
【正文】 租用資金的來源：長期資金? 長期資金的概念：企業(yè)至少可以使用 1年以上的資金? 長期資金的來源：股本、借款、接受捐贈n 股本（私募 /公募） — 股東：在公司資本中擁有一部分份額的人 — 股份：股東在公司資本中所擁有的份額 — 法定股本（核定股本 /注冊股本）：公司章程中所規(guī)定的股份發(fā)行量 — 已發(fā)行股本：法定股本中實際發(fā)行的部分資金的來源：長期資金n 借款（借入資本） —— 從銀行或其他金融機(jī)構(gòu)借入 —— 發(fā)行公司債券：債券持有人把資金借給企業(yè)，企業(yè)在未來特定日期償還，并按固定利率支付利息，通常由公司某些主要資產(chǎn)作擔(dān)保 債券：企業(yè)為籌集長期資金而向債券持有人簽發(fā)的書面借款憑證，受法律保護(hù)，可流通轉(zhuǎn)讓，債券持有人無權(quán)參與企業(yè)經(jīng)營決策，無投票權(quán)資金的來源：長期資金n 接受捐贈 —— 來自貿(mào)易和工業(yè)部等政府機(jī)構(gòu)或慈善機(jī)構(gòu)，可用于幫助一些小公司創(chuàng)立和擴(kuò)展，旨在鼓勵就業(yè)或促進(jìn)某些特殊行業(yè)發(fā)展資金的來源：短期資金? 短期資金的概念：企業(yè)只能在 1年內(nèi)使用的資金? 短期資金的來源：商業(yè)應(yīng)付賬款、銀行透支、短期借款、應(yīng)付未付稅款、債務(wù)代理n 商業(yè)應(yīng)付賬款 — 產(chǎn)生于供應(yīng)商允許企業(yè)推遲支付商品或服務(wù)款，債權(quán)人是企業(yè)欠其資金的人（供應(yīng)商），籌資成本低，但可能損害與供應(yīng)商的良好業(yè)務(wù)關(guān)系資金的來源：短期資金n 銀行透支 — 支票賬戶的存款余額少于開出的支票金額，銀行通常要求企業(yè)確定透支額度n 短期借款 — 企業(yè)取得的不超過 1年的借款n 應(yīng)付未付稅款 — 公司在按發(fā)票金額向客戶收取增值稅的同時，按季向 “關(guān)稅與消費稅局 ”支付增值稅。如果客戶付款很快，公司在季末支付所得稅前就可以把應(yīng)付未付增值稅部分作為短期資金的來源典型例題n 下列說法正確的是：n A 預(yù)算能夠準(zhǔn)確預(yù)測出未來期間的收入和支出數(shù)據(jù)n B 各部門經(jīng)理參與預(yù)算制定，有助于調(diào)動其積極性，促使其努力實現(xiàn)并超越目標(biāo)n C 通過編制現(xiàn)金預(yù)算，可以預(yù)測出現(xiàn)金需要量或可以使用的現(xiàn)金量n D 公司收到的現(xiàn)金即為公司賺取的收入
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