審計(jì)學(xué)原理作業(yè)答案-資料下載頁
2025-01-09 02:44本頁面
【正文】 手續(xù)，出庫出廠的門衛(wèi)制度是否嚴(yán)格？（ 7）存貨中的材料有無實(shí)行限額領(lǐng)料制度，是否有突破限額的情況，手續(xù)是否齊全？（ 8）發(fā)料或發(fā)貨的依據(jù)是否齊全，退料或入庫的處理是否合理？（ 9）存貨是否進(jìn)行定期或不定期的盤存、賬實(shí)差異的處理是否合理？（ 10）存貨的控制部門和有關(guān)人員是否認(rèn)真履行自己的職責(zé)？（ 11）有無經(jīng)常的檢查和監(jiān)督？（ 12）對違紀(jì)行為是否按章處理？ 《審計(jì)學(xué)原理》形考作業(yè) 4答案 一 .單項(xiàng)選擇 題 二 .多項(xiàng)選擇題 三 .判斷題 四 .問答題 ：設(shè)計(jì)樣本時(shí)應(yīng)考慮的基本因素有：審計(jì)目的，審計(jì)對象總體與抽樣單位：抽樣風(fēng)險(xiǎn)與非抽樣風(fēng)險(xiǎn)，可 密忍誤差，可信賴程度，預(yù)計(jì)總體誤差分屋 ：標(biāo)題，收件人，范圍段，意見段，簽章和會計(jì)事務(wù)所地址，報(bào)告目期類型：無保留意見的審計(jì)報(bào)告 保留意見的審計(jì)報(bào)告 否定意見的審計(jì)報(bào)告 拒絕意見的審計(jì)報(bào)告 ：出具拒絕表示意見的報(bào)告，不是拒絕接受重托是發(fā)表審計(jì)意見的一種方式，也不是不發(fā)表意見而是審計(jì)范圍受到嚴(yán)重限制不能獲取必要的審計(jì)證據(jù)，無法發(fā)表審計(jì)意見。 ：管理建設(shè)書指注冊會計(jì)師在進(jìn)行審行工作中，針對審計(jì)過程中注意到的可能導(dǎo)致被審計(jì)單位報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)或漏報(bào)的內(nèi)部控制制度重大缺 陷提出的書面建議，與審計(jì)報(bào)告的區(qū)別：a、對象不同，前者針對內(nèi)部控制提出的，后者針對被審計(jì)單位會計(jì)報(bào)表提出的。 b、責(zé)位不同，前者沒有法定責(zé)位，后者是法定業(yè)務(wù)具有法定責(zé)任 c、影響程度不同，前者影響面小，后者影響面大 五 .實(shí)務(wù)題 答：（ 1）以第 2行、第 1列數(shù)字為起始點(diǎn)，自左向右，以各數(shù)的后四位數(shù)為準(zhǔn)，審計(jì)人員選擇的最初 5個(gè)樣本的號碼分別是 41 340 203 377 2305。（ 2）以第 4行、第 2列數(shù)字為起始點(diǎn)，自上到下，以各數(shù)的前四位數(shù)為準(zhǔn)，審計(jì)人員選擇的最初 5個(gè)樣本的號碼分別是 114 59 218 384 3565。 答：該題問題（ 3）的錯(cuò)報(bào)額可以改為 40 000元，則應(yīng)出具無保留意見的審計(jì)報(bào)告；如果為 60 000元，則超過了注冊會計(jì)師評估的重要性水平 50 000元，應(yīng)具體審計(jì)，指出問題，要求被審單位改正，如果對方接受意見并予以改正，則應(yīng)出具無保留意見，反之亦然。
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