銀行會計ppt課件-資料下載頁
2025-01-08 17:09本頁面
【正文】 借：庫存現(xiàn)金 貸：其他應收款 — 待處理出納短款 若確實無法查明原因，無法收回的，按規(guī)定的制度報損，作銀行損失處理，會計分錄為： 借：營業(yè)外支出 — 出納短款支出 貸：其他應收款 — 待處理出納短款戶 七、經(jīng)費現(xiàn)金的核算 (一 ) 提取現(xiàn)金的核算 借：庫存現(xiàn)金 —— 機構經(jīng)費現(xiàn)金戶 貸：銀行存款 —— 機構銀行存款戶 （二）現(xiàn)金支付的核算 借： 科目 —— 戶 貸：庫存現(xiàn)金 —— 機構經(jīng)費現(xiàn)金 （ 三 ） 預借現(xiàn)金 、 歸還借款的核算 （ 四 ） 交回備付現(xiàn)金的核算 八、 金庫管理 金庫是銀行的要害部門，主要負責集中保管 人民幣和外幣現(xiàn)鈔、金銀、有價證券 等貴重物品。 金庫可分為： 中心庫、分金庫和尾款箱集中保管庫 三類。 同一個城市原則上只能設置一個中心金庫 。一級分行金庫的設置由總行審批、驗收；二級分行金庫的設置由一級分行審批、驗收。 銀行的金庫管理工作相當嚴格，必須 堅固可靠，管理嚴密，責任明確，確保帳款相符、帳實相符，帳帳相符 。 八、 金庫管理 （一）金庫集中管理 （二）管庫員管理 （三）庫房管理 （四）尾款箱寄存的管理 （ 參見教材 154158頁）
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