【正文】 董事會(huì) 財(cái)務(wù)部 申請(qǐng)擔(dān)保單位 總裁辦 資金管理專員填寫 擔(dān)保登記薄 進(jìn)行跟蹤 擔(dān)保登記薄 資金管理專員每月 (或根據(jù)需要不定期進(jìn)行 )對(duì)申請(qǐng)擔(dān)保單位的還款能力進(jìn)行分析，要求申請(qǐng)擔(dān)保單位提供資金狀況說(shuō)明書和貸款本息歸還計(jì)劃表 能否按 期歸還 資金管理專員 繼續(xù)跟蹤 擔(dān)?？铐?xiàng)到期歸還 擔(dān)保終止 資金會(huì)計(jì)經(jīng)理編制資金計(jì)劃籌集還款資金 出納到期還款 根據(jù)銀行提供還款本息單據(jù)資金管理專員作相應(yīng)會(huì)計(jì)處理 法律專員依據(jù)擔(dān)保相關(guān)文件按照法律程序追蹤，履行反擔(dān)保權(quán)利 到期款項(xiàng) 歸還 資金管理專員根據(jù)還款單據(jù)作相應(yīng)帳務(wù)處理 提供資金狀 況說(shuō)明及 還款計(jì)劃 資金狀況說(shuō)明 擔(dān)保合同 資金管理專員根據(jù)資金狀況說(shuō)明及貸款本息歸還計(jì)劃表編制擔(dān)保跟蹤報(bào)告 擔(dān)保跟蹤報(bào)告 財(cái)務(wù)部總經(jīng)理判斷申請(qǐng)擔(dān)保單位能否按期歸還 資金計(jì)劃表 參見(jiàn)付款管理流程 參見(jiàn)收款管理流程 資金管理專員在擔(dān)保登記簿上注銷 擔(dān)保登記簿 資金管理專員將擔(dān)保相關(guān)文件提供給法律專員 擔(dān)保合同 資產(chǎn)抵押合同 申請(qǐng)擔(dān)保單位貸款合同 還款本息單據(jù) 申請(qǐng)擔(dān)保單位資金狀況說(shuō)明等 是 否 擔(dān)保的跟蹤和終止 貸款本息歸 還計(jì)劃表 入帳 C21006002 資金會(huì)計(jì)經(jīng)理復(fù)核，簽署意見(jiàn) 郵寄報(bào)銷管理流程 終端產(chǎn)品營(yíng)銷總部 /市場(chǎng)部 平臺(tái)商務(wù)會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)部 外派人員個(gè)人待報(bào)銷費(fèi)用票據(jù) 外派人員根據(jù)發(fā)票填制個(gè)人費(fèi)用郵寄報(bào)銷申請(qǐng)表報(bào)送直接主管 批復(fù)金額后交平臺(tái)商務(wù)會(huì)計(jì)審核整理 平臺(tái)需在總部報(bào)銷費(fèi)用的票據(jù) 明細(xì)報(bào)銷申請(qǐng)單 待報(bào)銷的票據(jù) 主管根據(jù)總部相關(guān)財(cái)務(wù)制度和本月已報(bào)預(yù)算來(lái)審核外派人員費(fèi)用的合理性 否 是 明細(xì)報(bào)銷申請(qǐng)單（個(gè)人） 商務(wù)會(huì)計(jì)根據(jù)公司本月的預(yù)算來(lái)審核平臺(tái)將在總部報(bào)銷的費(fèi)用 預(yù)算稽核高級(jí)專員報(bào)銷分公司郵寄報(bào)銷的費(fèi)用 預(yù)算稽核高級(jí)專員依據(jù)審批過(guò)的費(fèi)用 明細(xì)表，報(bào)銷平臺(tái)費(fèi)用并匯出報(bào)銷款 并回復(fù)應(yīng)收會(huì)計(jì) 外派人員待報(bào)銷的費(fèi)用是否合理 待郵寄報(bào)銷的費(fèi)用單據(jù) 主管簽署意見(jiàn)并退回外派人員 明細(xì)報(bào)銷申請(qǐng)單（平臺(tái)） 待郵寄報(bào)銷的費(fèi)用單據(jù) 費(fèi)用郵寄報(bào)銷匯款單 應(yīng)收會(huì)計(jì) 回復(fù)各平臺(tái)商務(wù)會(huì)計(jì)并 費(fèi)用郵寄報(bào)銷匯總表 費(fèi)用郵寄報(bào)銷匯總表 ?對(duì)于外派人員的費(fèi)用報(bào)銷 ?對(duì)于分公司需在總部的費(fèi)用報(bào)銷 預(yù)算稽核高級(jí)專員審核平臺(tái)郵寄報(bào)銷的費(fèi)用 費(fèi)用郵寄報(bào)銷單據(jù)是否合法 \合規(guī) \正確，是否在預(yù)算內(nèi) 退回應(yīng)收會(huì)計(jì) 否 是 C21007002 平臺(tái)商務(wù)會(huì)計(jì)審核報(bào)銷申請(qǐng)單填寫的合規(guī)和正確性 /費(fèi)用單據(jù)的合法性 費(fèi)用郵寄報(bào)銷單據(jù)是否合法 \合規(guī) \正確 平臺(tái)商務(wù)會(huì)計(jì)將費(fèi)用郵寄報(bào)銷單據(jù)退回外派人員 是 應(yīng)收會(huì)計(jì)審核費(fèi)用郵寄報(bào)銷匯總表上的費(fèi)用發(fā)生數(shù)及平臺(tái)整體費(fèi)用合理性 審核費(fèi)用發(fā)生數(shù)是否合理 應(yīng)收會(huì)計(jì)將按政策批復(fù)應(yīng)報(bào)銷金額并報(bào) 終端產(chǎn)品營(yíng)銷總部 /市場(chǎng)部總經(jīng)理 否 是 按實(shí)際發(fā)生數(shù)批復(fù)應(yīng)報(bào)銷金額并報(bào)終端產(chǎn)品營(yíng)銷總部 /市場(chǎng)部總經(jīng)理 明細(xì)報(bào)銷申請(qǐng)單（個(gè)人） 待郵寄報(bào)銷的費(fèi)用單據(jù) 明細(xì)報(bào)銷申請(qǐng)單（平臺(tái)） 待郵寄報(bào)銷的費(fèi)用單據(jù) 商務(wù)會(huì)計(jì)編制費(fèi)用郵寄報(bào)銷匯總表 費(fèi)用郵寄報(bào)銷匯總表 明細(xì)報(bào)銷申請(qǐng)單（個(gè)人） 待郵寄報(bào)銷的費(fèi)用單據(jù) 明細(xì)報(bào)銷申請(qǐng)單（平臺(tái)） 待郵寄報(bào)銷的費(fèi)用單據(jù) 總經(jīng)理審批報(bào)銷申請(qǐng)單，給出核定數(shù) 否 費(fèi)用郵寄報(bào)銷匯總表 明細(xì)報(bào)銷申請(qǐng)單（個(gè)人） 待郵寄報(bào)銷的費(fèi)用單據(jù) 明細(xì)報(bào)銷申請(qǐng)單（平臺(tái)） 待郵寄報(bào)銷的費(fèi)用單據(jù) 費(fèi)用郵寄報(bào)銷匯總表 明細(xì)報(bào)銷申請(qǐng)單（個(gè)人） 待郵寄報(bào)銷的費(fèi)用單據(jù) 明細(xì)報(bào)銷申請(qǐng)單（平臺(tái)） 待郵寄報(bào)銷的費(fèi)用單據(jù) 財(cái)務(wù)報(bào)表統(tǒng)計(jì)分析 費(fèi)用發(fā)票 入、出庫(kù)單 收款收據(jù) 增值稅發(fā)票 銀行進(jìn)賬單 匯款底單 平臺(tái)商務(wù)會(huì)計(jì)做會(huì)計(jì)分錄 收 /付款憑證 轉(zhuǎn)賬憑證 平臺(tái)商務(wù)會(huì)計(jì)登記賬簿并編制科目匯總表 賬簿記錄 平臺(tái)商務(wù)會(huì)計(jì)結(jié)賬 平臺(tái)商務(wù)會(huì)計(jì)制作稅務(wù)報(bào)表并報(bào)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān) 分公司當(dāng)月的稅務(wù)報(bào)表 平臺(tái)商務(wù)會(huì)計(jì)制作銷售日?qǐng)?bào)表、資金流量表，月度財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析報(bào)應(yīng)收會(huì)計(jì)并抄送總部應(yīng)收會(huì)計(jì) 應(yīng)收會(huì)計(jì)審核分公司財(cái)務(wù)和管理分析報(bào)表 報(bào)表的編制是否符合要求 /數(shù)據(jù)的填列是否正確 /費(fèi)用開(kāi)支的明細(xì)情況 /稅 賦率情況 應(yīng)收會(huì)計(jì)分析分公司編制情況并退回分公司會(huì)計(jì)修改 否 應(yīng)收會(huì)計(jì)匯總各分公司財(cái)務(wù)報(bào)表，編制區(qū)域財(cái)務(wù)匯總報(bào)表 是 區(qū)域財(cái)務(wù)匯總報(bào)表 分公司財(cái)務(wù)分析 是否有修改意見(jiàn) 管理會(huì)計(jì)經(jīng)理 把編制錯(cuò)誤的區(qū)域財(cái)務(wù)報(bào)表退回給財(cái)務(wù)分析高級(jí)專員 是 管理會(huì)計(jì)經(jīng)理對(duì)區(qū)域整體財(cái)務(wù)報(bào)表的編制情況并行審核分析 管理會(huì)計(jì)經(jīng)理向財(cái)務(wù)部總經(jīng)理報(bào)送分公司財(cái)務(wù)情況分析并將分析抄送終端銷售副總裁、市場(chǎng)執(zhí)行副總裁、營(yíng)運(yùn)總裁 區(qū)域財(cái)務(wù)報(bào)表分析 否 平臺(tái)商務(wù)會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)部 C21007003 科目匯總表 財(cái)務(wù)分析高級(jí)專員分析匯總區(qū)域財(cái)務(wù)報(bào)表分析 財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，編制匯總財(cái)務(wù)報(bào)表 月度財(cái)務(wù)報(bào)表 月度財(cái)務(wù)分析