出口退稅培訓(xùn)講義(1)-資料下載頁(yè)
2025-01-08 06:06本頁(yè)面
【正文】 回正確內(nèi)容 ,除注意錄回正確的海關(guān)商品碼及金額外 ,還應(yīng)注意出口日期與所屬期標(biāo)識(shí) 預(yù)申報(bào) 每月五個(gè)工作日后可 預(yù)申報(bào) 網(wǎng)上預(yù)申報(bào) 2022年 11月起，啟用出口退稅網(wǎng)上預(yù)申報(bào)，出口企業(yè)可以通過(guò)登陸寧波國(guó)稅網(wǎng)（ )的 網(wǎng)上稅務(wù) 進(jìn)行預(yù)申報(bào) .在進(jìn)行網(wǎng)上預(yù)申報(bào)前請(qǐng)先閱讀生產(chǎn)企業(yè)用戶(hù)手冊(cè) ,用戶(hù)手冊(cè)放在市局外網(wǎng)的 辦稅指南 下 預(yù)申報(bào) 網(wǎng)上 預(yù)申報(bào)不成功時(shí)發(fā)郵件給我們 準(zhǔn)備路徑 202205ysb,202205mx,202205hz 預(yù)申報(bào)的作用 ? 通過(guò)海關(guān)及外管局信息比對(duì)企業(yè)申報(bào)數(shù)據(jù)是否正確 ,并提出疑點(diǎn) ? 通過(guò)預(yù)申報(bào)打上信息標(biāo)志參與計(jì)算退稅 海關(guān)報(bào)關(guān)后發(fā)送信息 企業(yè)逐票核對(duì)后提交信息 海關(guān)收到企業(yè)提交的信息后傳送至國(guó)稅 外管局核銷(xiāo)后傳送至國(guó)稅 國(guó)稅總局于月初三個(gè)工作日內(nèi)導(dǎo)入信息 操作步驟 ?第一步：基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集： ? ? (隔月 ) ? (隔月調(diào)整 ) ?第二步：免稅貨物數(shù)據(jù)采集 ?第三步：一致性檢查，生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù) ?（得到反饋信息） ?（得到反饋信息） 預(yù)審核反饋疑點(diǎn)調(diào)整 稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入或者接收 撤銷(xiāo)已申報(bào)數(shù)據(jù) 明細(xì)數(shù)據(jù) 匯總數(shù)據(jù) 稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理 疑點(diǎn)查詢(xún) 打印疑點(diǎn)表（只須打印疑點(diǎn)信息表，其他“疑點(diǎn)修改步驟”、“疑點(diǎn)概述、原因及調(diào)整方法”、“信息不齊表”均不需打?。? 常見(jiàn)疑點(diǎn)及原因分析與處理 出口報(bào)關(guān)單（ XXX）同以前申報(bào)記錄發(fā)生重復(fù) 出口報(bào)關(guān)單（ XXX）發(fā)生重復(fù)申報(bào) 商品代碼（ XXX）不存在 外幣匯率不在規(guī)定范圍之內(nèi) 申報(bào)商品碼（ XXX）與海關(guān)數(shù)據(jù)中的（ YYY）不符 海關(guān)數(shù)據(jù)曾被（ XXX）挑過(guò) 海關(guān)數(shù)據(jù)中無(wú)此報(bào)關(guān)單號(hào)（ XXX）或無(wú)此核銷(xiāo)單信息 美元離岸價(jià)（ XXX）超過(guò)海關(guān)（ YYY） ZZZ％ 該報(bào)關(guān)單貿(mào)易性質(zhì)為“進(jìn)料加工”，申報(bào)數(shù)據(jù)未提供手冊(cè)號(hào) 常見(jiàn)疑點(diǎn)及原因分析與處理 （接單 )報(bào)關(guān)單號(hào)與原申報(bào)數(shù)據(jù)不符 （信息）申報(bào)商品碼（ XXX）與海關(guān)數(shù)據(jù)中的（ YYY）不符 美元離岸價(jià)（ XXX）超過(guò)海關(guān)（ YYY） ZZZ％ 該報(bào)關(guān)單貿(mào)易性質(zhì)為“進(jìn)料加工”，申報(bào)數(shù)據(jù)未提供手冊(cè)號(hào) 外管局核銷(xiāo)數(shù)據(jù)中無(wú)此核銷(xiāo)單號(hào)（ XXX ） 海運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、傭金的沖減錄入 收到發(fā)票當(dāng)月沖減 退稅率一致可合并成一票 報(bào)關(guān)單號(hào)、核銷(xiāo)單號(hào)的虛擬 如海運(yùn)費(fèi)參與預(yù)申報(bào)如何處理 生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù) 一致性檢查 生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù) 一定要與增值稅報(bào)表一致 累計(jì)數(shù) 增值稅申報(bào)表的說(shuō)明 免抵退貨物應(yīng)退稅額與上月匯總表 24欄一致 附表二 18欄與本月匯總表 15欄一致 匯總表檢查 2c與 15c 匯總表數(shù)字自動(dòng)生成不可修改 匯總表數(shù)字解析 一致性檢查 打印報(bào)表 生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù) 重做演示 從第八步重做（納稅申報(bào)表錄錯(cuò)） 從第四步重做（信息處理不正確） 從第一步重做（明細(xì)數(shù)據(jù)錯(cuò)誤） 稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入（ fk202203) 稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理 綜合數(shù)據(jù)查詢(xún) 查詢(xún)單證不齊 查詢(xún)信息不齊 統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù) 查詢(xún)獎(jiǎng)勵(lì)資金數(shù)據(jù) 系統(tǒng)配置設(shè)置與修改 ? 變更及版本升級(jí)后必須修改 代碼維護(hù) ? 商品代碼（查詢(xún)及升級(jí)） ? 幣別碼維護(hù)
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