出口退稅申報系統(tǒng)(v80版)培訓(xùn)講義-資料下載頁
2025-06-26 08:00本頁面
【正文】 報流程（一）申報流程具體錄入規(guī)則與申報數(shù)據(jù)基本相同執(zhí)行“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——單證申報錄入”子菜單中的各分項(xiàng)內(nèi)容，錄入相關(guān)數(shù)據(jù)；完成數(shù)據(jù)錄入后， 將需要進(jìn)行申報的數(shù)據(jù)“設(shè)置標(biāo)志”；執(zhí)行“退稅正式申報——生成單證申報軟盤”菜單項(xiàng)，生成單證申報軟盤。（二）注意要點(diǎn)證明的編號、項(xiàng)號問題。一個編號出具一份證明。如果有多條（≤5條）記錄要在一份證明中出具，可使用一個編號，并按條數(shù)加注項(xiàng)號。以《代理出口貨物證明》為例：所附的報關(guān)單上有幾行就填幾行，報關(guān)單號應(yīng)帶項(xiàng)號，不允許同一商品合并填寫。在錄入數(shù)據(jù)時，“序號”是按《代理出口貨物證明》進(jìn)行編號的。如當(dāng)前所屬期第一張證明的序號為0001，第二張證明的序號為0002，依此類推?！熬幪枴庇善髽I(yè)自由編排?！拔衅髽I(yè)代碼”可以錄委托企業(yè)的海關(guān)代碼，不得隨意編號?！绊?xiàng)號”指《代理出口貨物證明》的行號，第一行為01，第二行為02，依此類推。進(jìn)料、來料、補(bǔ)報關(guān)單等證明都可按上述規(guī)則分多項(xiàng)申報。退運(yùn)已補(bǔ)稅證明，一條記錄打印一張證明；補(bǔ)核銷單一張打一條，對應(yīng)報關(guān)單多條，將報關(guān)單金額加總；撤銷單證已申報數(shù)據(jù)審核反饋處理撤銷單證已申報數(shù)據(jù)，則數(shù)據(jù)退回到基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集環(huán)節(jié)。五、反饋信息處理（一）預(yù)審核反饋信息處理 目前的計(jì)算機(jī)審核程序?qū)C(jī)審錯誤主要分為3個級別，即：“ ”、“W”、“E”。其性質(zhì)分別是“ ”：不影響基本審核標(biāo)志。表示可能有錯誤，審核后需對這部分疑點(diǎn)進(jìn)行核實(shí)?！癢”：警告標(biāo)志。表示存在著錯誤程度較輕的問題，對這部分疑點(diǎn)只能認(rèn)真核實(shí)后才能辦理退稅?！癊”：錯誤標(biāo)志。表示存在著錯誤，對這部分疑點(diǎn)只有經(jīng)過認(rèn)真核實(shí)，并進(jìn)行調(diào)整后方可辦理退稅。出口企業(yè)根據(jù)不同性質(zhì)的錯誤，分析產(chǎn)生的原因，并采取相應(yīng)的方法予以調(diào)整。①數(shù)據(jù)無信息：包括海關(guān)數(shù)據(jù)中無此報關(guān)單號、外管局核銷數(shù)據(jù)中無此核銷單號、發(fā)票在總局發(fā)票信息中不存在等情況，出口企業(yè)須對錄入的單證號碼進(jìn)行復(fù)核；②海關(guān)數(shù)據(jù)曾被挑過：即海關(guān)數(shù)據(jù)曾被鬃部門鬃年鬃月鬃鬃號挑過，出口企業(yè)須核實(shí)錄入的報關(guān)單號碼正確與否；③申報商品碼（前8位）與海關(guān)數(shù)據(jù)中的（）不等：即申報商品碼（鬃鬃鬃鬃）與海關(guān)數(shù)據(jù)中的（鬃鬃鬃鬃）不等；④申報出口數(shù)量超過海關(guān)數(shù)據(jù)：即出口企業(yè)申報出口數(shù)量超過海關(guān)報關(guān)單信息中的數(shù)量，出口企業(yè)應(yīng)重點(diǎn)核對關(guān)聯(lián)號是否重復(fù)以及錄入的數(shù)量是否有誤，尤其注意要區(qū)分第一、第二計(jì)量單位，；⑤換匯成本異常：即換匯成本高于合理上限或者低于合理下限（），出口企業(yè)可以重新計(jì)算關(guān)聯(lián)號內(nèi)的所有商品（而非單種商品）的換匯成本，如果整個關(guān)聯(lián)號計(jì)算在合理范圍內(nèi)，則企業(yè)可跳過該疑點(diǎn)提示。（二）已申報數(shù)據(jù)處理在“生成退稅申報軟盤” （即正式申報軟盤）后，本次申報數(shù)據(jù)將轉(zhuǎn)入“已申報數(shù)據(jù)”，如果此時發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)還需要修改，則須把此部分?jǐn)?shù)據(jù)返回采集區(qū)，進(jìn)行如下處理： 執(zhí)行“審核反饋處理——已申報出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢”菜單項(xiàng)；所以在進(jìn)行數(shù)據(jù)撤返以前必須設(shè)置一定的條件（單個條件或者組合條件）對該部分?jǐn)?shù)據(jù)進(jìn)行篩選，以防將其他批次的申報數(shù)據(jù)同時撤返到采集區(qū)；完成數(shù)據(jù)篩選以后，在查詢界面按 鍵，進(jìn)入 “設(shè)置已認(rèn)可/取消已申報標(biāo)志”對話框，在此界面將退稅申報已申報數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)為待申報，使本次申報數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)回至數(shù)據(jù)采集區(qū)。選擇“所有關(guān)聯(lián)號轉(zhuǎn)為待申報”項(xiàng)目，點(diǎn)擊“確定”鍵即可。六、其他注意問題企業(yè)申報時，無論發(fā)票開具時間在2003年8月1日之前或之后，只要錄入了專用稅票號碼，審核系統(tǒng)就會自動對審稅票信息，所以企業(yè)申報時，千萬注意；審核系統(tǒng)中稅票與發(fā)票審核無對應(yīng)關(guān)系，如發(fā)票對應(yīng)稅票號有誤，系統(tǒng)不提示疑點(diǎn)，所以企業(yè)申報應(yīng)注意；特殊情況：當(dāng)專用繳款書有多條記錄時，必須按專用稅票的條數(shù)及對應(yīng)的商品碼進(jìn)行拆分申報；外貿(mào)企業(yè)以前開具增值稅專用發(fā)票分割單的，凡分割單未注明增票代碼的，應(yīng)清理；退消費(fèi)稅的，進(jìn)貨憑證號錄消費(fèi)稅專用稅票號碼，該號碼錄入，系統(tǒng)自動補(bǔ)錄到專用稅票號碼欄。20030801前開具的消費(fèi)稅票，參與專用稅票信息的審核，不需在備注欄錄入“FSK”。（征消費(fèi)稅從量定額的，計(jì)稅金額可以不輸入）。為避免每次打印報表時進(jìn)行上述選擇，可以將此方案“保存”，并將其余方案“刪除”。為及時備份數(shù)據(jù)，出口企業(yè)可以通過“系統(tǒng)維護(hù)——系統(tǒng)配置——系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”設(shè)置“系統(tǒng)備份路徑”，并定期做“系統(tǒng)維護(hù)” —“系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份”。申報系統(tǒng)編輯工具欄的“篩選”、“擴(kuò)展”等功能比較完善，有助于及時統(tǒng)計(jì)分析一些出口退稅數(shù)據(jù)。出口企業(yè)在使用申報軟件前務(wù)必認(rèn)真閱讀操作說明，在使用過程中碰到疑問及難點(diǎn)應(yīng)先參照說明摸索并解決，確實(shí)難以解決的可電話或上門咨詢退稅機(jī)關(guān)。19 / 1
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