會(huì)計(jì)基本核算方法ppt課件-資料下載頁
2025-01-07 08:59本頁面
【正文】 額 復(fù)核 蓋章 月 日 （十億位） （十億位） （十億位） 會(huì)計(jì) 記賬 表 218 組 名稱 柜 年 月 日 第 頁 共 頁 現(xiàn)金收入日記簿 憑證 號(hào)碼 科目 代號(hào) 戶名或 賬 號(hào) 計(jì)劃項(xiàng)目代號(hào) 金額 憑證號(hào)碼 科目 代號(hào) 戶名或賬 號(hào) 計(jì)劃項(xiàng)目代號(hào) 金額 （位數(shù)） （位數(shù)） 合計(jì)（或過次） 合計(jì)（或過次） 復(fù)核 出納 行 計(jì)息余額表 科目 共 頁 貨幣： 利率： 年 月 日 第 頁 戶名及賬號(hào) 余額 日期 復(fù)核蓋章 （位數(shù)） （位數(shù)） （位數(shù)） （位數(shù)） （位數(shù)） （位數(shù)） （位數(shù)） （位數(shù)） （位數(shù)） 1 10 10天小計(jì) 11 20 20天小計(jì) 21 31 本月合計(jì) 至上月底 未計(jì)息積數(shù) 應(yīng)加應(yīng)減積數(shù) 至本月底累計(jì) 未計(jì)息積數(shù) 結(jié)息時(shí)計(jì) 息利息數(shù) 會(huì)計(jì) 復(fù)核 記賬 一般余額表 表 220 一般余額表 科目 共 頁 貨幣： 利率： 年 月 日 第 頁 戶名及摘要 金 額 戶名及摘要 金 額 （十億位） （十億位） 會(huì)計(jì) 復(fù)核 記賬 表 221 商業(yè)銀行（ ） 科目日結(jié)單 年 月 日 憑證種類 借方 貸方 傳票張數(shù) 金額 傳票張數(shù) 金額 （位數(shù)） （位數(shù)） 庫存現(xiàn)金 轉(zhuǎn)賬 合計(jì) 事后監(jiān)督 復(fù)核 記賬 制單 表 223 商業(yè)銀行（ ） 總 賬 科目代號(hào)： ———————— 科目名稱： ———————— 第 號(hào) 年 月 借方 貸方 （位數(shù)） （位數(shù)） 上年底余額 本年累計(jì)發(fā)生額 上月底余額 上月底累計(jì)未計(jì)息積數(shù) 日期 發(fā)生額 余額 核對(duì)蓋章 借方 貸方 借方 貸方 復(fù)核員 （位數(shù)） （位數(shù)） （位數(shù)） (位數(shù) ) 1 10天小計(jì) 20天小計(jì) 30 月計(jì) 自年初累計(jì) 本期累計(jì)計(jì)息積數(shù) 本月累計(jì)未計(jì)息積數(shù) 會(huì)計(jì) 復(fù)核 記賬 三）賬務(wù)核對(duì) 概念 賬務(wù)核對(duì)是對(duì)綜合核算與明細(xì)核算兩個(gè)系統(tǒng)中的賬簿、賬表，單證的數(shù)字記錄進(jìn)行檢查核對(duì)的工作。它是防止差錯(cuò)，保證核算質(zhì)量的重要措施。通過賬務(wù)核對(duì)，要求做到賬賬、賬款、賬據(jù)、賬表、賬實(shí)、內(nèi)外賬六相符 。 種類 1）每日核對(duì)。 2）定期核對(duì)。 四）電腦操作核算程序 明細(xì)核算系統(tǒng)。 仍按會(huì)計(jì)核算要求，在科目下設(shè)立賬戶明細(xì)記錄，以便詳細(xì)、系統(tǒng)地反應(yīng)賬戶自己變化情況，一般由電腦內(nèi)部存儲(chǔ)客戶信息數(shù)據(jù)庫（文件）組成。 綜合核算系統(tǒng)。 以科目為基礎(chǔ)，反應(yīng)各類資金的增減變化情況，有統(tǒng)御和核對(duì)分戶明細(xì)賬的總賬文件，記錄當(dāng)天所有傳票信息的傳票記錄文件組成。 除上述兩大系統(tǒng)外，在實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)電腦化處理后，產(chǎn)生了特殊控制 — 內(nèi)部控制系統(tǒng) 。銀行業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)電腦化處理，必須加強(qiáng)內(nèi)部控制，以預(yù)防、發(fā)現(xiàn)和糾正電腦化出路所產(chǎn)生的錯(cuò)誤、舞弊和故障。該系統(tǒng)是保證電腦處理系統(tǒng)正常運(yùn)行，正確、及時(shí)、真實(shí)、完整地提供數(shù)據(jù)資料的重要手段。 ?思考題： ?銀行會(huì)計(jì)基本核算方法的分類。 ?銀行會(huì)計(jì)科目的分類。 ?銀行會(huì)計(jì)記賬方法的分類。 ?銀行會(huì)計(jì)的賬務(wù)組織構(gòu)成。 ?銀行會(huì)計(jì)明細(xì)核算的構(gòu)成。 ?銀行會(huì)計(jì)綜合核算的構(gòu)成。 ?銀行會(huì)計(jì)的賬務(wù)核對(duì)種類。 ?銀行會(huì)計(jì)分戶賬的種類。
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