常熟市出口貨物勞務(wù)增值稅和消費稅政策解讀-資料下載頁
2025-01-06 03:20本頁面
【正文】 的概念，有兩種情況需退稅零申報： 一是雖無退稅申報數(shù)據(jù) （即 無報關(guān)單申報退稅 ），但單證不齊、單證齊全、免稅數(shù)據(jù)任何一個模塊有數(shù)據(jù)錄入，則企業(yè)必須退稅零申報；二是企業(yè)若 有前期審核未通過的退稅數(shù)據(jù)，則后期即使單證不齊、單證齊全、免稅任何一個模塊 無數(shù)據(jù)錄入 ，也必須進行退稅零申報，只有這樣稅務(wù)機關(guān)才能進行前期退稅數(shù)據(jù)的審核及計算。 LOGO 增加了成交總價的錄入 ? 新系統(tǒng)取消了老系統(tǒng)免稅、退稅界面“外幣金額、美元金額、發(fā)票金額、發(fā)票總金額”的錄入，統(tǒng)一改為“成交總價”的錄入，新系統(tǒng)中成交總價應(yīng)錄入外銷發(fā)票上對應(yīng)的金額（ FOB、 CIF價等）。 LOGO 增加了出口貨物未退稅證明的辦理 ? 新系統(tǒng)單證證明中增加了出口貨物未退稅證明的辦理，原老系統(tǒng)中的補辦報關(guān)單、核銷單及代理證明統(tǒng)一在“出口貨物未退稅證明申請”中錄入，錄入時選擇相應(yīng)的補辦證明類型。 LOGO 增加了數(shù)據(jù)整體轉(zhuǎn)移的功能 ? 新系統(tǒng)增加了數(shù)據(jù)整體轉(zhuǎn)移的功能。 LOGO 增加了網(wǎng)上預(yù)申報的功能 ? 新系統(tǒng)增加了網(wǎng)上預(yù)申報的功能。 LOGO 1 出口退稅數(shù)據(jù)上傳、反饋路徑的變化 ? 新系統(tǒng)出口退稅數(shù)據(jù)通過“擎天傳輸平臺軟件”上傳，正式申報數(shù)據(jù)上傳成功后，企業(yè)需及時在相應(yīng)的退稅申報期內(nèi)攜帶退稅紙質(zhì)資料到所屬各分局辦理正式退稅申報 。常熟市國稅局網(wǎng)站的“出口退稅提醒”模塊仍保持使用，企業(yè)仍可通過此模塊查看、打印相關(guān)審批結(jié)果及批復(fù)。 LOGO 1常用錄入項目的變化 ? （ 1）出口報關(guān)單錄入 21位： 18位海關(guān)編號 +0+2位項號； ? （ 2）進口料件明細中進口報關(guān)單錄入 12位：海關(guān)編號后 9位 +1+2位項號； ? （ 3）其它進口明細中進口報關(guān)單錄入 12位：海關(guān)編號后 9位 +0+2位項號； ? （ 4）美元匯率、實際分配率、退稅率錄入：老系統(tǒng)錄入規(guī)則 *100，如美元匯率原老系統(tǒng)錄入為 ，新系統(tǒng)錄入 643。 LOGO 1生產(chǎn)企業(yè)申報時需提供紙質(zhì)資料（除特殊退稅申報和 AB類企業(yè)） ? （ 1）生產(chǎn)企業(yè)網(wǎng)上預(yù)申報反饋的審核疑點表（最后一次預(yù)申報）（ A4）； ? （ 2） 《 生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報受理回執(zhí) 》 （ A4）； ? （ 3）蘇州市出口商品專用發(fā)票； ? （ 4）出口貨物報關(guān)單（出口退稅專用）； ? （ 5）免抵退稅申報相關(guān)報表。 LOGO ? 綜述：企業(yè)如何完成免、退稅申報 LOGO 當月免稅申報 ? 第一步：建議到征免稅數(shù)據(jù)查看模塊中錄入。有六張表，常熟企業(yè)可用五張表。其中運保傭扣減單證不齊不可用。選擇本企業(yè)當月對應(yīng)的項目錄入。 ? 第二步：到免抵退數(shù)據(jù)錄入 免稅數(shù)據(jù)錄入中錄入來料加工、進料深加工、逾期不予辦理退稅貨物、出口免稅貨物（軟件、含金產(chǎn)品、資源綜合利用、自產(chǎn)自銷農(nóng)產(chǎn)品等）數(shù)據(jù)； ? 第三步：到視同內(nèi)銷征稅錄入中錄入應(yīng)征稅數(shù)據(jù) ? 所有免稅數(shù)據(jù)錄入完成后，暫不發(fā)送，等當月退稅申報錄入完成，并通過預(yù)申報審核后再發(fā)送，確保發(fā)送數(shù)據(jù)正確。 LOGO 當月退稅申報 ? 第一步：免抵退數(shù)據(jù)錄入 — 單證齊全中錄入當月收齊退稅單證進行申報的數(shù)據(jù)（一般貿(mào)易和進料加工）。 ? 第二步：增值稅納稅申報表項錄入 ? 進行退稅預(yù)申報，如審核通過，則可做網(wǎng)上辦稅平臺的免稅申報。 ? 再進行退稅申報。
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1