如何保障預(yù)算成功ppt課件-資料下載頁
2024-11-03 19:48本頁面
【正文】 訓(xùn)費(fèi) 50 其它 10 勞務(wù)費(fèi) 40 外方費(fèi)用 75 成品部 /總師辦 參展費(fèi) 7 銷售部 /投資部 /財(cái)務(wù)部 差旅費(fèi) 44 物料部 /辦公室等 交際應(yīng)酬費(fèi) 18 C）降低廢品率 D） B產(chǎn)品銷售 1億 ,增加利潤 960萬元 E）關(guān)稅豁免及 VAT退還 2021萬元 F）短期投資 2461萬元 方案匯總 缺口 14000 – 5838 = 8162 成本降低 2297 費(fèi)用削減 444 B產(chǎn)品 960 8162 稅務(wù)政策 2021 短期投資 2461 五、預(yù)算監(jiān)控 ? 執(zhí)行控制 ? 調(diào)整控制 ? 反饋控制 執(zhí)行控制 ? 業(yè)務(wù)監(jiān)控，資金監(jiān)控 ? 預(yù)算資源 ? 必須投入資源 ? 預(yù)算申請(qǐng)必須經(jīng)批準(zhǔn) ? 預(yù)算申請(qǐng)必須附支持文件 ? 對(duì)重要項(xiàng)目進(jìn)行時(shí)實(shí)時(shí)背景審核 ? 參與談判 ? 信息比較 ? 預(yù)算控制滲透在日常業(yè)務(wù)活動(dòng) ? 控制一切不必要投入，以創(chuàng)造另一半利潤 以授權(quán)制度為設(shè)計(jì)基礎(chǔ) 資源使用權(quán)與資源使用批準(zhǔn)的分離 以有限投入資源為硬約束條件 預(yù)算項(xiàng)目的計(jì)算基礎(chǔ)和理由 ? 貨幣資金管理制度 *盤點(diǎn)制度 ? 審批權(quán)限 *固定資產(chǎn)管理制度 ? 采購付款制度 *預(yù)算管理制度 ? 銷售收款制度 ? 賒銷制度 ? 存貨管理制度 ? 費(fèi)用管理制度 調(diào)整控制 ? 調(diào)整原則： 市場(chǎng)需求發(fā)生變化，應(yīng)該相應(yīng)調(diào)整預(yù)算 企業(yè)內(nèi)部資源發(fā)生變化，應(yīng)該相應(yīng)調(diào)整生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算，并適當(dāng)調(diào)整預(yù)算目標(biāo)責(zé)任。 增補(bǔ)臨時(shí)預(yù)算 外部市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化，應(yīng)該調(diào)整預(yù)算，同時(shí)相應(yīng)調(diào)整目標(biāo)責(zé)任。 ? 調(diào)整程序 申請(qǐng) 審議 批準(zhǔn) 反饋控制 ? 定期書面報(bào)告制度 ? 例會(huì)制度 六、預(yù)算考評(píng) 預(yù)算調(diào)整（追加 /變更）申請(qǐng)單 NO： 申請(qǐng)部門： 申請(qǐng)項(xiàng)目： 申請(qǐng)性質(zhì)：變更 變更金額： 從 編碼變更至 編碼 追加 追加金額： 原預(yù)算編碼： 原預(yù)算凈額： 新增 新增金額： 新增編碼： 申請(qǐng)理由： 申請(qǐng)人： 部門負(fù)責(zé)人： 分管負(fù)責(zé)人意見 YES NO 分管負(fù)責(zé)人： 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人意見 YES NO 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人： 公司總裁意見 YES NO 是否影響責(zé)任人考核： YES NO 公司總裁
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