稅金分析ppt課件-資料下載頁
2024-10-16 20:14本頁面
【正文】 B）公司購進(jìn)貨物發(fā)生非正常損失、以及改變用途等 4） 、 應(yīng)納稅額 本月應(yīng)納稅額 =本月銷項(xiàng)稅額 — 本月可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 +進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 5） 、 未交增值稅 月度終了 ， 將應(yīng)交增值稅下的明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入未交增值稅科目 ， 本科目余額為公司應(yīng)交的增值稅 ， 分錄為： 借：應(yīng)交稅金 — 應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅 應(yīng)交稅金 — 應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅金 — 應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 應(yīng)交稅金 — 應(yīng)交增值稅 — 未交增值稅 營業(yè)稅 計(jì)算公式：應(yīng)繳納營業(yè)稅的其他收入 *5%（ 3%） 城市維護(hù)建設(shè)稅 計(jì)算公式： （ 公司實(shí)際交納的增值稅 +營業(yè)稅 +消費(fèi)稅 ） *適用稅率 教育費(fèi)附加 計(jì)算公式： （ 公司實(shí)際交納的增值稅 +營業(yè)稅 +消費(fèi)稅 ） *適用稅率
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