【正文】 并附相關(guān)支持信息或文件） 2. 財務(wù)部對各部門提出的預(yù)算調(diào)整申請進行專項研究，并出具是否調(diào)整的具體意見和理由； 3. 財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)對上述調(diào)整申請或建議進行審核，如不同意調(diào)整，則按原計劃執(zhí)行，本流程結(jié)束；如同意調(diào)整，則進入下一步； 4. 總經(jīng)理辦公會對調(diào)整申請或建議進行審核，如不同意調(diào)整，則按原計劃執(zhí)行，本流程結(jié)束；如同意調(diào)整，則進入下一步； 5. 集團決定是否核準上述調(diào)整申請或建議，如不同意調(diào)整，則按原計劃執(zhí)行，本流程結(jié)束；如同意調(diào)整，則進入下一步； 6. 財務(wù)部進行預(yù)算調(diào)整； 7. 各部門按調(diào)整后的計劃執(zhí)行，本流程結(jié)束。 （注：年度預(yù)算有其嚴肅性，應(yīng)力求準確，原則上一般不進行調(diào)整；如確需調(diào)整，必須深入研究、嚴格按此程序?qū)徍伺鷾省＃? 77 預(yù)算檢查分析流程 各部門 財務(wù)部 總經(jīng)理辦公會 預(yù)算執(zhí)行 差異分析報告 月度自我檢查，按要求填寫相關(guān)報表及 總結(jié) 核對報表，分單位編制預(yù)算執(zhí)行表，并 分析 報備相關(guān)領(lǐng)導(dǎo) 進行季度檢查和分析 報備相關(guān)領(lǐng)導(dǎo) 召開預(yù)算檢查專項 工作會 確定下步工作重點和改進措施 執(zhí)行 配合 78 預(yù)算檢查分析程序 1. 預(yù)算執(zhí)行過程中，各部門每月進行預(yù)算執(zhí)行情況自檢，按相關(guān)要求于每月 日前向財務(wù)部報送報表及預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)； 2. 財務(wù)部分單位編制預(yù)算執(zhí)行表并進行預(yù)算差異分析，將結(jié)果報備主管領(lǐng)導(dǎo)； 3. 財務(wù)部每季度對預(yù)算執(zhí)行情況進行抽查，出具詳細的差異分析報告，應(yīng)包括產(chǎn)生的差異、差異原因分析、責任歸屬、不利差異的改進建議等，并將分析報告報備公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)； 4. 總經(jīng)理辦公會根據(jù)差異情況召開預(yù)算檢查專項工作會，并確定下步工作重點和改進措施； 5. 各部門執(zhí)行。 79 財務(wù)決算及分析流程 獨立核算單位 中鐵軌道集團 財務(wù)部 年度結(jié)束，發(fā)出決算通知 進行核算 終止 費用歸口單位 總經(jīng)理辦公會 進行核對 核對 核準 核準 下發(fā)財務(wù)分析通知 進行財務(wù)分析 進行財務(wù)分析 進行財務(wù)分析 召開財務(wù)分析會 編寫財務(wù)決算 報告和分析報告 審核 80 財務(wù)決算及分析程序 1. 年度結(jié)束，財務(wù)部發(fā)出財務(wù)決算通知； 2. 財務(wù)部、各相關(guān)單位進行匯總核算，形成各獨立核算單位核算報告； 3. 財務(wù)部就各獨立核算單位核算報告與各獨立核算單位進行核對； 4. 財務(wù)部就各費用科目與各費用歸口單位進行核對； 5. 財務(wù)部將各獨立核算單位核算報告上報總經(jīng)理辦公會核準，核準后總經(jīng)理辦公會下發(fā)財務(wù)分析通知； 6. 各相關(guān)單位進行本單位的財務(wù)活動分析，總結(jié)經(jīng)驗，提出改進措施，在總經(jīng)理辦公會討論通過； 7. 財務(wù)部編寫公司財務(wù)決算報告和財務(wù)分析報告，上報總經(jīng)理辦公會審核； 8. 財務(wù)決算報告和財務(wù)分析報告上報集團核準，送集團公司以及其他相關(guān)單位審閱。 81 月度資金計劃流程 分管領(lǐng)導(dǎo) 財務(wù)部 總經(jīng)理 /總經(jīng)辦公會 審核 討論確定 公司各部門 綜合辦公室 擬訂部門 資金需求計劃 部門經(jīng)理審核 審核 資金平衡 形成資金計劃 資金計劃 存檔 存檔 存檔 核準 82 月度資金計劃程序 1. 公司各部門根據(jù)工作計劃擬定各部門資金計劃 2. 部門經(jīng)理審核后報分管領(lǐng)導(dǎo)審核； 3. 財務(wù)部對以上資金計劃進行綜合平衡，報總經(jīng)理辦公會； 4. 總經(jīng)理辦公會討論確定； 5. 財務(wù)部形成資金計劃，報總經(jīng)理核準； 6. 總經(jīng)理核準后，公司綜合辦公室、各部門、財務(wù)部分別存檔。 83 費用報銷流程 提供原始憑證 直接上級審核 是否在規(guī)定 標準內(nèi) 主管會計審核 部門經(jīng)理審核 審核 會計賬務(wù)處理 出納付款 資金使用部門 財務(wù)部 分管領(lǐng)導(dǎo) 總經(jīng)理 是否預(yù)算范圍內(nèi) 終止 否 否 核準 終止 否 是 是 否 終止 是 是 84 費用報銷程序 1. 資金使用后，使用部門或個人填寫報銷憑證（附原始憑證），報直接上級審核； 2. 直接上級審核通過后，由財務(wù)部主管會計審核是否在規(guī)定的標準內(nèi)，標準內(nèi)的請財務(wù)部經(jīng)理審核，標準之外的請財務(wù)部主管領(lǐng)導(dǎo)審核； 3. 經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核在預(yù)算內(nèi)的，由財務(wù)部會計進行賬務(wù)處理，出納付款，流程終止； 4. 經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核不在預(yù)算內(nèi)的，報總經(jīng)理核準，核準的由財務(wù)部會計進行賬務(wù)處理，出納付款，流程終止；不核準的則退回經(jīng)辦人，流程終止。 85 業(yè)務(wù)管理 ?訂單管理流程、程序 ?訂單生產(chǎn)流程、程序 ?委外管理流程、程序 ?供應(yīng)商管理流程、程序 ?研發(fā)項目立項流程、程序 ?研發(fā)項目結(jié)題流程、程序 ?年度物資采購流程、程序 ?月度物資采購流程、程序 ?設(shè)備采購流程、程序 第二部分：核心管理流程 86 訂單管理流程 綜合辦公室 生產(chǎn)部 銷售部 生產(chǎn)計劃 簽訂訂單或合同 跟蹤訂單全過程 技術(shù)設(shè)備部 組織試制 組織技術(shù)交流 下達內(nèi)部訂單 產(chǎn)品設(shè)計 工藝工藝 是 否 是否需要試制 試生產(chǎn) 物資需求 委外加工需求 制定物 資采購計劃 制定委托 加工計劃 委托加工計劃 生產(chǎn)經(jīng)營計劃流程 物資采購計劃 生產(chǎn)作業(yè)計劃 訂單生產(chǎn)流程 87 訂單管理程序 1. 銷售部取得訂單或合同后，向技術(shù)設(shè)備部門下達內(nèi)部設(shè)計訂單，并組織技術(shù)人員與客戶進行技術(shù)交流，深入了解客戶需求； 2. 技術(shù)設(shè)備部根據(jù)相關(guān)技術(shù)要求進行產(chǎn)品設(shè)計和工藝設(shè)計 3. 技術(shù)設(shè)備部判斷是否需要進行產(chǎn)品試制，如需產(chǎn)品試制，則組織生產(chǎn)部進行產(chǎn)品試制和試生產(chǎn)后， 4. 如不需要產(chǎn)品試制，則直接將技術(shù)工藝文件轉(zhuǎn)移到生產(chǎn)部門（技術(shù)工藝文件一般包括生產(chǎn)工藝圖紙、材料材質(zhì)要求、材料定額、工時定額等等）； 5. 生產(chǎn)部根據(jù)技術(shù)工藝文件制定生產(chǎn)作業(yè)計劃報綜合辦公室，并據(jù)此制定物資采購計劃和委托加工計劃，報綜合辦公室； 6. 綜合辦公室根據(jù)各部門計劃，組織制定公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃，進入生產(chǎn)經(jīng)營計劃流程； 7. 根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計劃，生產(chǎn)部進行采購并組織生產(chǎn)，質(zhì)量部組織進行過程檢驗，進入訂單生產(chǎn)流程； 8. 銷售部負責訂單全過程的跟蹤協(xié)調(diào)。 88 訂單生產(chǎn)流程 銷售部 質(zhì)量部 技術(shù)設(shè)備部 轉(zhuǎn)入下一工序 或進行總裝 跟蹤訂單全過程 生產(chǎn)部 進行技術(shù)交底 圖紙設(shè)計 材料領(lǐng)用 是 否 檢驗是否合格 進行工序生產(chǎn) 工藝圖紙 材料限額單 材料采購 退貨并進行 質(zhì)量索賠 是否需要委外 委外生產(chǎn) 檢驗是否合格 材料領(lǐng)用 進行工序檢驗 檢驗是否合格 否 否 是 是 生產(chǎn)調(diào)試完畢 檢驗是否合格 組織發(fā)貨 否 是 終止 89 訂單生產(chǎn)程序 1. 技術(shù)設(shè)備部根據(jù)客戶需求進行圖紙設(shè)計，形成工藝圖紙和限額領(lǐng)料單； 2. 生產(chǎn)部根據(jù)限額領(lǐng)料單進行采購，經(jīng)質(zhì)量部對原材料檢驗合格后入庫，供生產(chǎn)部門進行材料領(lǐng)用； 3. 如質(zhì)量部對原材料檢驗不合格，則由生產(chǎn)部進行退貨處理和索賠等相關(guān)事宜，并重新進行采購； 4. 生產(chǎn)部組織技術(shù)設(shè)備部就工藝圖紙進行技術(shù)交底，并判斷是否需要委外或部分委外； 5. 如需委外，則由生產(chǎn)部進行委外加工，經(jīng)質(zhì)量部對外協(xié)件檢驗合格后入庫，供生產(chǎn)部門進行材料領(lǐng)用； 6. 如質(zhì)量部對外協(xié)件檢驗不合格，則由生產(chǎn)部進行退貨處理和索賠等相關(guān)事宜，并重新進行委外 ； 7. 生產(chǎn)部根據(jù)技術(shù)要求進行生產(chǎn)組織，質(zhì)量部針對每一關(guān)鍵工序進行工序間檢驗，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正或進行返工處理； 8. 工序檢驗合格后，進入下一工序生產(chǎn)和檢驗； 9. 所有工序完成后，生產(chǎn)部進行產(chǎn)品調(diào)試，質(zhì)量部進行最后產(chǎn)品檢驗及交驗，不合格品進行返工或報廢處理； 10. 產(chǎn)品檢驗合格由生產(chǎn)部辦理入庫手續(xù)；并通知銷售部組織發(fā)貨； 11. 銷售部負責訂單全過程的跟蹤協(xié)調(diào)。 90 委外管理流程 財務(wù)部 質(zhì)量部 技術(shù)設(shè)備部 合格分供方調(diào)整 生產(chǎn)部 確定委外產(chǎn)品 材料領(lǐng)用 是 否 檢驗是否合格 供應(yīng)質(zhì)量評價 工藝圖紙 材料限額單 進行過程檢驗 入庫 供應(yīng)綜合評價 終止 選擇合格 分供方 審核 審核 生產(chǎn)主管領(lǐng)導(dǎo) 審核 審核 核準 下達委外訂單 監(jiān)督生產(chǎn)過程 組織交貨 供應(yīng)質(zhì)量評價 供應(yīng)質(zhì)量評價 財務(wù)評價 供應(yīng)商評級 委外加工需求 91 委外管理程序 1. 生產(chǎn)部根據(jù)生產(chǎn)安排設(shè)計，確定本期委外產(chǎn)品的基本范圍； 2. 生產(chǎn)部根據(jù)委外產(chǎn)品進行合格分供方的初步選擇，提交質(zhì)量、技術(shù)、財務(wù)等相關(guān)部門進行審核后，由主管領(lǐng)導(dǎo)最終確定各產(chǎn)品的委外廠家，每種產(chǎn)品一般不低于兩家； 3. 生產(chǎn)組織過程中，需要委外時由生產(chǎn)部提出需求后，由生產(chǎn)部下達委外訂單，并根據(jù)技術(shù)設(shè)備部圖紙及技術(shù)要求監(jiān)督生產(chǎn)，質(zhì)量部可根據(jù)質(zhì)量標準要求進行過程檢驗或抽驗； 4. 委托加工完成，由生產(chǎn)部組織進行交貨，經(jīng)質(zhì)量部質(zhì)檢后入庫（或虛擬入庫），供生產(chǎn)部領(lǐng)用； 5. 生產(chǎn)部根據(jù)限額領(lǐng)料單進行領(lǐng)料、發(fā)料； 6. 如質(zhì)量部對外協(xié)件檢驗不合格，則由生產(chǎn)部進行退貨處理和索賠等相關(guān)事宜，并重新選擇生產(chǎn)廠家，進行委外 ； 7. 質(zhì)量部定期組織生產(chǎn)部、技術(shù)設(shè)備部進行委外產(chǎn)品質(zhì)量評價，并對供應(yīng)商進行評級，提出合格分供方修訂建議； 8. 生產(chǎn)部根據(jù)合格分供方修訂建議，結(jié)合本部門對供應(yīng)商的綜合評價以及財務(wù)部門的財務(wù)成本評價，定期進行合格分供方調(diào)整 92 供應(yīng)商管理流程 財務(wù)部 質(zhì)量部 技術(shù)設(shè)備部 合格分供方調(diào)整 生產(chǎn)部 確定材料 采購品種 材料領(lǐng)用 是 否 檢驗是否合格 供應(yīng)質(zhì)量評價 材料限額單 入庫 供應(yīng)綜合評價 終止 選擇合格 分供方 審核 審核 主管領(lǐng)導(dǎo) 審核 審核 核準 下達采購訂單 組織交貨 供應(yīng)質(zhì)量評價 供應(yīng)質(zhì)量評價 財務(wù)評價 供應(yīng)商評級 材料需求 93 供應(yīng)商管理程序 1. 生產(chǎn)部根據(jù)生產(chǎn)安排設(shè)計，確定本期材料需求的基本范圍； 2. 生產(chǎn)部進行合格分供方的初步選擇，提交質(zhì)量、技術(shù)、財務(wù)等相關(guān)部門進行審核后，由主管領(lǐng)導(dǎo)最終確定各產(chǎn)品的供應(yīng)家，每種產(chǎn)品一般不低于兩家； 3. 根據(jù)材料需求計劃，由生產(chǎn)部下達采購訂單， 4. 材料進場，由生產(chǎn)部組織進行交貨，經(jīng)質(zhì)量部質(zhì)檢后入庫（或虛擬入庫），供生產(chǎn)部領(lǐng)用； 5. 生產(chǎn)部根據(jù)限額領(lǐng)料單進行領(lǐng)料、發(fā)料； 6. 如質(zhì)量部對材料檢驗不合格，則由生產(chǎn)部進行退貨處理和索賠等相關(guān)事宜，并重新選擇生產(chǎn)廠家，進行采購 ； 7. 質(zhì)量部定期組織生產(chǎn)部、技術(shù)設(shè)備部進行材料質(zhì)量評價，并對供應(yīng)商進行評級，提出合格分供方修訂建議； 8. 生產(chǎn)部根據(jù)合格分供方修訂建議，結(jié)合本部門對供應(yīng)商的綜合評價以及財務(wù)部門的財務(wù)成本評價，定期進行合格分供方調(diào)整。 94 研發(fā)項目立項流程 科技委員會 下發(fā)申報通知 總經(jīng)理辦公會 綜合辦公室 中鐵軌道集團 審核 技術(shù)設(shè)備部 專家委員會 終止 組織成立 專家委員會 組織進行 科技開發(fā) 進行申報 篩選確定 初選項目 通知入選單位 編制實施方案 和費用概算 審核確定入選項 目以及費用概算 是否需要 上報集團 否 核準 是 核準 與承辦單位簽訂 項目實施責任書 95 研發(fā)項目立項程序 1. 每年 11月，綜合辦公室下發(fā)公司年度科技開發(fā)項目申報通知； 2. 技術(shù)設(shè)備部向綜合辦公室提交科技開發(fā)項目申報表； 3. 公司科技管理委員會組織成立專家委員會，進行經(jīng)濟技術(shù)研究，初步確定入選項目； 4. 對于初步入選的項目，由綜合辦公室下發(fā)通知，通知相關(guān)單位提報詳細技術(shù)實施方案和費用概算； 5. 公司科技管理委員會進一步審核實施方案和費用預(yù)算，確定最終入選項目，報總經(jīng)理辦公會核準； 6. 需要上報集團的，經(jīng)總經(jīng)理辦公會審核后，報集團核準； 7. 集團或總經(jīng)理辦公會核準后，由科技管理委員會與項目承辦單位簽訂項目實施責任書； 8. 項目承辦單位進行科研項目開發(fā)。 96 研發(fā)項目結(jié)題流程 科技委員會 項目結(jié)束， 撰寫結(jié)題報告 總經(jīng)理辦公會 綜合辦公室 中鐵軌道集團 項目承辦部門 專家委員會 終止 組織成立 專家委員會 進行評審認定 頒發(fā)評審證書 是否需要 申請專利 否 是否需要 上報集團 否 是 組織進行 科技審核 確定科技成果 核準 確定科技成果 進行科技 成果歸檔 組織進行 專利申請 是 97 研發(fā)項目結(jié)題程序 1. 項目結(jié)束后，項目承辦部門提交項目結(jié)題報告，上報公司科技管理委員會； 2. 公司科技管理委員會組織成立專家委員會，對項目成果進行評審和成果認定；