項目策劃商業(yè)計劃——項目成功的起點ppt-資料下載頁
2024-10-16 05:45本頁面
【正文】 — —— 使用計劃 第 1年 20萬投資設(shè)備， 60萬流動資金 3年追加 35萬、 28萬彌補上年虧損 第四章 財務(wù)預(yù)測 —— 損益、現(xiàn)金流、回收期、收益率、資產(chǎn)負(fù)債、敏感分析 一、預(yù)測損益表 ? 預(yù)測年度 ? 預(yù)測收入 ? 固定成本 ? 變動成本 ? 費用 ? 利潤 ? 稅金 ? 凈利潤 案例一 某品牌軟床 年份 1 2 3 4 5 銷售收入 360 900 1575 2250 2925 銷售稅金 略 固定成本 34 36 50 64 64 費用 66 68 82 102 128 變動成本 299 747 1307 1868 2428 利潤 39 49 136 210 305 所得稅 略 凈利潤 39 49 136 210 305 案例二 某營銷管理軟件 年份 1 2 3 4 5 6 銷售收入 0 50 80 170 270 370 銷售稅金 略 固定成本 39 35 35 35 20 20 費用 4 46 58 75 88 108 變動成本 0 5 8 15 20 25 利潤 43 36 21 45 142 217 所得稅 略 凈利潤 43 36 21 45 142 217 二、預(yù)測現(xiàn)金流量表 ? 預(yù)測年度 ? 預(yù)測經(jīng)營現(xiàn)金、融資現(xiàn)金流入 ? 預(yù)測經(jīng)營現(xiàn)金、投資現(xiàn)金流出 ? 稅金預(yù)測 ? 凈現(xiàn)金流量 ? 財務(wù)凈現(xiàn)值 案例一 某品牌軟床 年份 1 2 3 4 5 經(jīng)營流入 360 900 1575 2250 2925 回收投資 87 投資流出 70 67 20 0 0 經(jīng)營流出 397 848 1435 2036 2616 稅金 略 凈現(xiàn)金流 107 15 120 214 309 凈現(xiàn)值(10%) 320 回收期 3年 IRR 50% 案例二 某營銷管理軟件 年份 1 2 3 4 5 6 經(jīng)營流入 0 50 80 170 270 370 回收投資 40 投資流出 80 35 28 2 2 2 經(jīng)營流出 43 86 101 125 128 153 稅金 略 凈現(xiàn)金流 123 71 49 43 140 263 凈現(xiàn)值 (10%) 45 PP IRR 14% 三、預(yù)測投資回收期、收益率 ? 現(xiàn)行利率投資回收期 ? 內(nèi)部收益率 ? 行業(yè)平均收益率比較 ? 凈資產(chǎn)收益率 案例一 某品牌軟床 ? 財務(wù)凈現(xiàn)值 (10%) :320萬元 ? 投資回收期 : 3年 ? 內(nèi)部收益率 (IRR):50% 案例二 某營銷管理軟件 ? 財務(wù)凈現(xiàn)值 (10%) 45萬元 ? 投資回收期 : ? 內(nèi)部收益率 (IRR): 14% 四、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)測 ? 預(yù)測年度 ? 資產(chǎn) ? 負(fù)債 ? 所有者權(quán)益 ? 資產(chǎn)負(fù)債率 ? 資產(chǎn)增值率 五、敏感性分析 ? 銷售價格敏感性分析 ? 銷售量敏感性分析 ? 主要成本敏感性分析 案例一 某品牌軟床 ? 銷量達(dá)到 70%, 其它不變 : 財務(wù)凈現(xiàn)值 (10%):60萬元 投資回收期 : 內(nèi)部收益率 (IRR):12% 案例二 某營銷管理軟件 ? 銷售額達(dá) 70%,其它不變 : ? 財務(wù)凈現(xiàn)值 (5%):0萬元 ? 投資回收期 : 6年 ? 內(nèi)部收益率 (IRR): 5% 第五章 風(fēng)險分析與對策 —— 風(fēng)險、對策 一、風(fēng)險分析與對策 ? 開發(fā)進(jìn)程與技術(shù)風(fēng)險，對策 ? 市場競爭與風(fēng)險，對策 ? 財務(wù)風(fēng)險，對策 ? 政策風(fēng)險，對策 ? 人力風(fēng)險，對策 ? 綜合風(fēng)險，組合對策 案例一 某品牌軟床 ? 款式設(shè)計成功率低 :及時關(guān)注市場變化 ? 設(shè)計開發(fā)人員流失 :儲備人力資源信息 ? 新面料采購能力 :依托沙發(fā) ,拓展面料采購網(wǎng)絡(luò) 案例二 某營銷管理軟件 ? 開發(fā)進(jìn)程受阻 :延遲營銷組織和拓展；引進(jìn) 開發(fā)合作伙伴 ? 進(jìn)銷存軟件競爭 :向大型企業(yè)延伸；建立行業(yè)專 業(yè)系統(tǒng) ? ERP向下競爭 :強化營銷管理能力 ? 融資受阻 :橫向合作 /代銷 ? 核心開發(fā)人員 :引進(jìn)合作伙伴 ? 關(guān)鍵風(fēng)險 :資金與進(jìn)度，成本控制 /外協(xié) 結(jié)束語 —— 項目描述、進(jìn)程、財務(wù)總結(jié)
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