【導(dǎo)讀】第1章銷售經(jīng)理的崗——————————4. 客戶經(jīng)理崗位職責(zé)——————6. 第2章企業(yè)發(fā)展史與企業(yè)文化——————7. 第四章人事管理制度————————————21. 附件二：離職人員登記表—————————————24. 第5章關(guān)于財(cái)務(wù)知識(shí)及銷售費(fèi)用報(bào)銷的規(guī)定—————26. 廣告費(fèi)使用權(quán)限及審批辦法————————————38. 并上報(bào)銷售公司考核意見(jiàn)。

　　

【正文】 哈哈時(shí)間 職位 分管經(jīng)銷商 身份證復(fù)印件 簽名 直屬親戚 姓名 與本人關(guān)系 工作單位 聯(lián)系電 話 備注 個(gè)人簡(jiǎn)歷 (要求附學(xué)歷證書(shū)復(fù)印件，并且有證明人及聯(lián)系方式 ) 1．以上表格內(nèi)容必須由本人如實(shí)、詳細(xì)地填寫(xiě)，所需資料必須準(zhǔn)備，一式兩份。一份交公司，一份交各辦事處。 區(qū)域經(jīng)理 (簽名 )： 省級(jí)經(jīng)理 (簽名 )： 日期： 附件二：離職人員登記表 離職人員登記表 原所屬地區(qū) 姓名 性別 年齡 家庭地址 郵編 住宅電話 個(gè)人聯(lián)系方式 學(xué)歷 畢業(yè)學(xué)校 正式進(jìn)入娃哈哈時(shí)間 正式離職時(shí)間 分管經(jīng)銷商名稱 因何原因離職 原分管經(jīng)銷商有關(guān)該名同志財(cái)務(wù)問(wèn)題的意見(jiàn) 經(jīng)銷商名稱 (蓋章 )： 區(qū)域 經(jīng)理意見(jiàn)： 省級(jí)經(jīng)理意見(jiàn)： 注：該表需要本人填寫(xiě)。 日期： 第五章 關(guān)于財(cái)務(wù)知識(shí)及銷售費(fèi)用報(bào)銷的規(guī)定 財(cái)務(wù)基本知識(shí) 原始憑證的基本內(nèi)容 原始憑證可分為自制原始憑證和外來(lái)原始憑證，自制原始憑證是企業(yè)按一定規(guī)范自已編制如：工資發(fā)放單、材料領(lǐng)用單、產(chǎn)品如庫(kù)單等；外來(lái)原始憑證有發(fā)票、收款收據(jù)等。 原始憑證要求： 1．原始憑證的真實(shí)性、合法性。 (票據(jù)符合稅法要求、記錄的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)真實(shí)、合法 ) 2．原始憑證的準(zhǔn)確性、完整性。 (填寫(xiě)規(guī)范、大小寫(xiě)一致、有時(shí)間、付款單位、有收款蓋章 ) ●發(fā) 票 發(fā)票，也叫商事憑證，是在商品交易，提供勞務(wù)服務(wù)和從事其他經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)過(guò)程中，由收款方填開(kāi)給付款方，憑以付款書(shū)面證明，是最普通，最大量的商事憑證，是會(huì)計(jì)人員用以記帳進(jìn)會(huì)會(huì)計(jì)核算，計(jì)算應(yīng)納稅款的原始憑證，也是財(cái)政、稅收、審計(jì)等部門進(jìn)行財(cái)務(wù)稅收檢查的重要依據(jù)。 目前我們經(jīng)常接觸到的用于商品勞務(wù)交易的有普通發(fā)票和增值稅發(fā)票，按開(kāi)具方法不同分為手工票和電腦票，增值稅發(fā)票按限額還可已分為萬(wàn)元版、十萬(wàn)元版、百萬(wàn)元版。地方稅務(wù)有運(yùn)費(fèi)發(fā)票，有鐵路、公路、船運(yùn)發(fā)票。 發(fā)票的基本內(nèi)容包括：發(fā)票的名稱，發(fā)票區(qū)別代碼，聯(lián)次及用途 ，客戶名稱，開(kāi)戶銀行及帳號(hào)，商品名稱或經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，計(jì)量單位，數(shù)量、單位、大小寫(xiě)金額，開(kāi)票人，開(kāi)票日期，開(kāi)票單位 (個(gè)人 )名稱 (章 )等。增值稅專用發(fā)票還應(yīng)包括：購(gòu)貨人地址，購(gòu)貨人稅務(wù)登記號(hào)，增值稅稅率、稅額，供貨方名稱，地址及其稅務(wù)登記證號(hào)。 增值稅專用發(fā)票由國(guó)務(wù)院稅務(wù)主管部門指定的企業(yè)印制。其他特殊格式要求或使用量大需定印發(fā)票的工商企業(yè)，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)同意方可定印。除國(guó)家稅務(wù)總局或者省級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)依各自的職責(zé)批準(zhǔn)外，發(fā)票均應(yīng)套印全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章。 經(jīng)營(yíng)費(fèi)管理規(guī)定： 1．各客戶經(jīng)理經(jīng)營(yíng)費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格按公司有關(guān)規(guī) 定掌握使用 (每個(gè)市場(chǎng)控制在銷售額萬(wàn)分之五以內(nèi) )，銷售公司財(cái)務(wù)每月按市場(chǎng)片區(qū)統(tǒng)計(jì)銷售費(fèi)用的支出情況并上報(bào)總經(jīng)理，凡發(fā)現(xiàn)未按有關(guān)規(guī)定審批越規(guī)使用的，財(cái)務(wù)一律不予報(bào)銷，否則將按報(bào)銷金額的一倍和兩倍分別扣罰財(cái)務(wù)人員和報(bào)銷人。 2．銷售員一律不得擅自向外單位借款；如確屬急用的，必須請(qǐng)經(jīng)銷售公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由公司以傳真形式通知經(jīng)銷單位方可借，否則本公司不予承認(rèn)，向外單位借款的銷售員在返杭后 10天內(nèi)必須辦好還款手續(xù)，無(wú)故逾期不辦者，不予報(bào)銷。銷售員向經(jīng)銷單位借樣品用于公關(guān)、促銷活動(dòng)的，必須報(bào)經(jīng)省級(jí)經(jīng)理同意和銷售公司總經(jīng) 理批準(zhǔn)，并在返杭后 7天內(nèi)憑經(jīng)銷單位證明和經(jīng)省級(jí)經(jīng)理及銷售公司總經(jīng)理審批簽字的借樣原始證明辦理沖抵手續(xù)，無(wú)故逾期不辦者不予沖抵。 貨款管理 1．各經(jīng)銷單位必須按公司開(kāi)具的發(fā)票上的銷貨單位名稱匯回貨款；如需發(fā)其它單位的名義匯款的，必須出具該單位加蓋公章的證明材料，否則財(cái)務(wù)不予銷帳，仍作應(yīng)收款掛帳處理。 2．客戶經(jīng)理每月必須對(duì)各經(jīng)銷單位的貨款往來(lái)帳進(jìn)行一次清理并核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)經(jīng)銷單位帳目不清，及時(shí)與公司聯(lián)系，以便迅速糾正，并將核對(duì)結(jié)果及經(jīng)銷商的簽字寄回公司。 3．未經(jīng)批準(zhǔn)，銷售員不得擅自以現(xiàn)金形式帶回貨款。 4． 因目前所用增值稅發(fā)票屬有價(jià)證券，且國(guó)家已實(shí)行全國(guó)電腦聯(lián)網(wǎng)管理，故銷售員在交接過(guò)程及攜帶途中必須嚴(yán)加保管，遺失一張?jiān)鲋刀惏l(fā)票，不論票面金額大小，根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，將扣罰當(dāng)事人 2500 元并上交國(guó)庫(kù)。 5．匯票原則上必須到公司確認(rèn)后才予以報(bào)站。若市聲斷貨確需憑證傳真件報(bào)站的，必須經(jīng)客戶經(jīng)理查驗(yàn)無(wú)誤后簽字傳回公司報(bào)站，并立即將匯票寄出。如因客戶經(jīng)理把關(guān)不嚴(yán)造成貨款流失，其損失由客戶經(jīng)理承擔(dān)。若在規(guī)定期限內(nèi) (一周內(nèi) )，公司沒(méi)有收到匯票，在三個(gè)月內(nèi)將禁止該客戶經(jīng)理分管地區(qū)的經(jīng)銷商進(jìn)行傳真件報(bào)站，并對(duì)客戶經(jīng)理進(jìn)行處罰。三 月后視實(shí)際情況而定，如因此造成的損失由該客戶經(jīng)理承擔(dān)。 6．檢驗(yàn)匯票標(biāo)準(zhǔn)，收款單位：杭州娃哈哈保健食品有限公司銷售公司。帳號(hào)： 1202020709016205881。開(kāi)戶行：杭州市工商銀行解放路支行。大小寫(xiě)金額填寫(xiě)是否一致，日期是否填寫(xiě)完整，票面是否有涂改，出票銀行操作員個(gè)人私章是否蓋全，印數(shù)是否完整，匯票有效為二、三兩聯(lián)缺一不可，匯票專用章必須完整清晰。 ●促銷活動(dòng)審批細(xì)則 各市場(chǎng)根據(jù)當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)實(shí)際銷售的需要，在公司規(guī)定的額度范圍內(nèi)可自行制定促銷方案，促銷方案包括活動(dòng)目的、實(shí)施地點(diǎn)、實(shí)施時(shí)間、實(shí)施細(xì)則、費(fèi) 用預(yù)算、效果預(yù)測(cè)等，如涉及配置促銷用品的還需填寫(xiě)促銷用品申請(qǐng)表，促銷方案需經(jīng)廣告部核價(jià)、銷售公司審核并報(bào)請(qǐng)宗總批準(zhǔn)同意后方可執(zhí)行。地區(qū)經(jīng)理制定的促銷方案，省級(jí)經(jīng)理應(yīng)在一個(gè)工作日內(nèi)簽署意見(jiàn)并報(bào)廣告部核價(jià)、銷售公司審核。地區(qū)經(jīng)理如在 5個(gè)工作日內(nèi)未得到明確的審批意見(jiàn)，可直接向宗總申報(bào)。 ●促銷活動(dòng)的具體監(jiān)控辦法 銷售公司負(fù)責(zé)對(duì)促銷活動(dòng)的監(jiān)控，采用“市場(chǎng)──業(yè)務(wù)員──公司”和“公司──市場(chǎng)”的雙向檢查，借此考查促銷活動(dòng)效果和促銷用品的實(shí)際投放。具體辦法以如下： 1．各市場(chǎng)在促銷活動(dòng)過(guò)程中嚴(yán)格按照公司的要求，并拍攝 活動(dòng)執(zhí)行情況作為憑證。詳細(xì)做好促銷用品分發(fā)使用記錄，并于活動(dòng)結(jié)束 5天內(nèi)將活動(dòng)情況總結(jié)，促銷用品實(shí)際投放數(shù)量、明細(xì)和結(jié)余數(shù)量按統(tǒng)一格式報(bào)銷售公司，以便公司檢查、備案。促銷用品一經(jīng)上報(bào)，公司將予以登記，市場(chǎng)予以封存，由公司統(tǒng)一調(diào)配。 2．公司根據(jù)各市場(chǎng)上報(bào)的相關(guān)材料定期進(jìn)行抽查，以考察上報(bào)材料的真實(shí)性，如出現(xiàn)與事實(shí)不符等情況將視情節(jié)輕重，扣罰責(zé)任人及主管 5%50%的年終獎(jiǎng)。 促銷活動(dòng)的報(bào)銷原則 公司統(tǒng)一制定的促銷方案銷售公司應(yīng)根據(jù)方案精神在各市場(chǎng)具體操作中提出要求并制定統(tǒng)一的報(bào)銷表格，辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)除按 要求填寫(xiě)報(bào)銷表格外還需附上相關(guān)的證明、清單、銷售公司財(cái)務(wù)對(duì)上報(bào)材料的真實(shí)性予以審核，未按要求執(zhí)行的市場(chǎng)公司將不予以報(bào)銷活動(dòng)費(fèi)用，并扣罰當(dāng)事人及主管的年終獎(jiǎng)的 5%20%。如確實(shí)系實(shí)際銷售的需要對(duì)原定方案進(jìn)行變通或調(diào)整，必須提前報(bào)請(qǐng)公司同意。 2．促銷活動(dòng)涉及經(jīng)銷單位發(fā)生的費(fèi)用或產(chǎn)品，報(bào)銷時(shí)必須認(rèn)真填好“費(fèi)用客戶清單”、附經(jīng)銷單位出具的有效“收據(jù)”、“產(chǎn)品出庫(kù)憑證”，所有報(bào)銷單據(jù)均需經(jīng)辦人、分管地區(qū)經(jīng)理、省級(jí)主管簽字確認(rèn)后公司才視同有效，予以審核報(bào)銷。 3．所有促銷活動(dòng)的批件均需提前交銷售公司辦公室備案，報(bào)銷期限最遲不超過(guò)活動(dòng)結(jié)束 20天以內(nèi)，否則公司將考慮不予報(bào)銷并對(duì)責(zé)任人予以扣罰。 銷售人員費(fèi)用報(bào)銷 1．各內(nèi)務(wù)助理、銷售主管必須協(xié)助分公司財(cái)務(wù)做好費(fèi)用報(bào)銷工作，嚴(yán)格按公司規(guī)定負(fù)責(zé)審核票據(jù)所涉及的活動(dòng)的真實(shí)、索取票據(jù)的合法、規(guī)范、費(fèi)用是否超標(biāo)，各主管、助理對(duì)審核管轄人員費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性負(fù)責(zé)。 2．對(duì)請(qǐng)客送禮費(fèi)用必須注明被請(qǐng)、收受方單位名稱，人數(shù)，原因。 3．各辦事處購(gòu)買低耗品必須先打報(bào)告，不得先斬后奏，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)公司將嚴(yán)肅處理。 4．辦事處購(gòu)買辦公用品集中購(gòu)買，發(fā)票后附有清單。 5．自備車購(gòu)買汽油、汽車修理應(yīng)盡量 索取增值稅發(fā)票，以利降低費(fèi)用，汽車修理必須附有修理清冊(cè)。過(guò)橋、過(guò)路費(fèi)背面必須注明事由。 6．檢驗(yàn)費(fèi)報(bào)銷必須附有檢測(cè)報(bào)告。 7．客戶經(jīng)理跨區(qū)域差旅費(fèi)報(bào)銷，必須注明事由、時(shí)間、主管確認(rèn)。 8．各項(xiàng)費(fèi)用審批應(yīng)嚴(yán)格按公司 2020年差旅費(fèi)報(bào)銷計(jì)劃執(zhí)行，費(fèi)用額度確實(shí)不能滿足實(shí)際需求，或有特殊費(fèi)用發(fā)生，需事先打報(bào)告審批，財(cái)務(wù)嚴(yán)格按批件審核。 9．涉及駕駛證年審、年檢費(fèi)用一律自理。 關(guān)于經(jīng)銷商無(wú)合法票據(jù)的業(yè)務(wù)處理方法 各級(jí)銷售人員、各經(jīng)銷商： 根據(jù)國(guó)家稅務(wù)部門最新規(guī)定，企業(yè)支付的與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的資金應(yīng)提供證明其真實(shí) 性的合法憑證 (即：發(fā)票 )，因此各經(jīng)銷商必須提供合法的財(cái)稅發(fā)票才能向我公司收取保證金利息及代墊費(fèi)用等各種款項(xiàng)。這類發(fā)票由財(cái)稅局監(jiān)制，發(fā)票上印有當(dāng)?shù)刎?cái)稅部門的監(jiān)制章。如果各經(jīng)銷商目前尚沒(méi)有發(fā)票 (普通發(fā)票、零售發(fā)票 )，請(qǐng)立即憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本到當(dāng)?shù)刎?cái)稅部門購(gòu)買。若各經(jīng)銷商確實(shí)無(wú)法向公司提供正規(guī)的財(cái)稅部門監(jiān)制的發(fā)票而要求收取保證金利息等非代墊款項(xiàng)，將會(huì)造成公司重復(fù)繳稅，因此公司按如下業(yè)務(wù)處理方法執(zhí)行： 對(duì)保證金利息，差價(jià)補(bǔ)貼支付等經(jīng)營(yíng)性收入款項(xiàng) 1．能提供財(cái)稅發(fā)票的在發(fā)票上寫(xiě)明款項(xiàng)內(nèi)容，金額， (按發(fā)票填寫(xiě)要求規(guī)范填寫(xiě)： 雙面復(fù)寫(xiě)、付款單位、時(shí)間、大小寫(xiě)金額一致、不得涂改、加蓋收款單位公章等等 )公司將予以抵貨款處理。 2．如果客戶不能提供合法憑證而要求兌付經(jīng)營(yíng)性收入款項(xiàng)的： A．客戶向公司收取如上款項(xiàng)時(shí)提供蓋有客戶公章的同意把上訴款項(xiàng)換算成產(chǎn)品的證明及要貨清單，我公司將根據(jù)要貨清單，直接將金額抵產(chǎn)品作為配送并隨貴司發(fā)貨兌現(xiàn)。配送產(chǎn)品的價(jià)格是現(xiàn)行開(kāi)票價(jià)，不享受任何配送政策。 B．或者按照財(cái)稅部門規(guī)定予以代扣稅后抵貨款，即按公司目前實(shí)際稅率扣除企業(yè)所得稅。 2020 年按 %， 2020 年按 %扣除。 銷售公司費(fèi)用 控制、報(bào)銷及工資發(fā)放事項(xiàng)的規(guī)定 (一 )費(fèi)用控制 1．銷售公司把 2020年差旅費(fèi)、經(jīng)營(yíng)費(fèi)、辦公費(fèi)、汽車使用費(fèi)用等額定總額分解下達(dá)到各省，各省把費(fèi)用總額分解落實(shí)到各地區(qū)。 2．各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行年底考核，超出各級(jí)額定費(fèi)用總額，扣省級(jí)經(jīng)理、區(qū)域經(jīng)理超出部分的 10%資金。 3．若銷售業(yè)績(jī)比年初計(jì)劃增長(zhǎng)比例超過(guò)費(fèi)用的增長(zhǎng)比例，可不予扣罰。 (二 )費(fèi)用報(bào)銷 1．費(fèi)用審批 銷售人員所有的出差費(fèi)用、經(jīng)營(yíng)費(fèi)、辦公費(fèi)、汽車使用費(fèi)用等報(bào)銷，由各經(jīng)辦人根據(jù)實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用票據(jù)認(rèn)真分類匯總后，經(jīng)區(qū)域經(jīng)理審核簽字、省級(jí)經(jīng)理簽字后，到相關(guān)分公司 財(cái)務(wù)審核報(bào)銷。 特區(qū)經(jīng)理、省級(jí)經(jīng)理發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用經(jīng)本人簽字、授權(quán)分公司總經(jīng)理簽字，分公司財(cái)務(wù)審核報(bào)銷，銷售公司總經(jīng)理抽查。 2．分公司報(bào)銷 每月 30日前銷售公司把銷售人員具體名單及分管區(qū)域可報(bào)銷的費(fèi)用范圍提供給分公司，分公司財(cái)務(wù)按照名單及《銷售公司銷售人員出差費(fèi)用報(bào)銷的規(guī)定》對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷進(jìn)行認(rèn)真審核。 分公司對(duì)銷售人員票據(jù)真實(shí)情況進(jìn)行抽查，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，即對(duì)當(dāng)事人作警告處分，并不予報(bào)銷此次費(fèi)用：再次違反，分公司報(bào)銷售公司對(duì)當(dāng)事人雙倍扣罰，取消當(dāng)月資金，并不予以開(kāi)除，并追究區(qū)域經(jīng)理、省級(jí)經(jīng)理責(zé)任； 若集團(tuán)公司抽查發(fā)現(xiàn)有虛報(bào)現(xiàn)象，追究分公司財(cái)務(wù)責(zé)任。 要求各省每月 15日到所屬分廠將上月的差旅費(fèi)進(jìn)行報(bào)銷，原則上不能代報(bào)銷。 3．月終結(jié)算 分公司財(cái)務(wù)每月 20日前對(duì)上月工資資金發(fā)放情況分別進(jìn)行分類匯總，經(jīng)分公司總經(jīng)理簽字后，工資按清單、資金開(kāi)具代墊銷售費(fèi)用收據(jù)并附清單報(bào)銷售公司，經(jīng)銷售公司財(cái)務(wù)審核，銷售公司總經(jīng)理簽字后，予以結(jié)算。 銷售公司銷售人員出差費(fèi)用報(bào)銷的規(guī)定 為加強(qiáng)銷售公司銷售人員出差各項(xiàng)費(fèi)用控制，現(xiàn)制定銷售公司差旅費(fèi)、經(jīng)營(yíng) 費(fèi)、辦公費(fèi)、汽車使用費(fèi)等費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷規(guī)定如下： (一 )差旅費(fèi) 差 旅費(fèi)主要包括津貼、租房費(fèi)、交通費(fèi)及郵電、通訊、傳真復(fù)印費(fèi)等組成，各項(xiàng)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定如下： 1．津貼： 津貼是指對(duì)銷售人員出差在外予以的住宿費(fèi)及住勤補(bǔ)貼。 銷售人員住辦事處 (或租用房 )住勤補(bǔ)貼 20元 /天，凡在居住當(dāng)?shù)毓ぷ鞯匿N售人員沒(méi)有住勤補(bǔ)貼，每月給予 15 元的自行車補(bǔ)貼。 各級(jí)銷售人員離開(kāi)住所地，在本所管區(qū)域內(nèi)出差，予以發(fā)放津貼(包括住宿費(fèi)、住勤補(bǔ)貼 )，標(biāo)準(zhǔn)如下： 省級(jí)經(jīng)理出差 120 元 /天；區(qū)域經(jīng)理出差 80元 /天；客戶經(jīng)理出差地級(jí)市以上 50元 /天，縣級(jí)、鄉(xiāng)鎮(zhèn) 40元 /天，若出差時(shí)住出差地辦事處房子，仍按住勤補(bǔ)貼 20元 /天報(bào)銷。若到在所管區(qū)域外出差不予報(bào)銷，特殊情況單獨(dú)審批。 2．租房費(fèi)： 租房費(fèi)包括租房費(fèi)、水電費(fèi)、衛(wèi)生費(fèi)、房間內(nèi)低值易耗品等各項(xiàng)費(fèi)用總和。 居住地不在當(dāng)?shù)氐目蛻艚?jīng)理原則上需要在工作地租房，銷售人員租房必須按照公司統(tǒng)一的租房格式簽署協(xié)議，由省級(jí)經(jīng)理簽署意見(jiàn)后，傳真回銷售公司同意后執(zhí)行，超標(biāo)準(zhǔn)的由銷售公司審批同意后執(zhí)行。 原則上一個(gè)銷售人員所租房以一室一末為準(zhǔn)且租房費(fèi)在 500 元 /月以下，兩個(gè)銷售人員所租房以控制在二室一廳之內(nèi)。 離開(kāi)出租房地每月不得超過(guò) 12天，特殊情況單獨(dú)審批。 3．交通費(fèi)： 交通費(fèi)是指由于工作需要乘坐交通工具 (飛機(jī) /輪船、汽車等 )發(fā)生的各項(xiàng)交通費(fèi)用，但不包括出租車費(fèi)用。 特區(qū)經(jīng)理、省級(jí)經(jīng)理每年可以報(bào)銷來(lái)回 6趟飛機(jī)票，杭籍銷售人員每年可