【導(dǎo)讀】（一）財務(wù)部經(jīng)理------------------------------------------------17. （二）主辦會計--------------------------------------------------17. （二）各營業(yè)點收銀規(guī)范內(nèi)容與要求---------------------------------------------20. （三）收入稽核工作規(guī)范------------------------------------------------------------21. （四）西餐廳核算流程---------------------------------------------------------------23. （五）信用催帳工作規(guī)范-------------------------------------------------------------24. （六）采購工作規(guī)范-------------------------------------------------------------------25. （七）驗收、保管工作規(guī)范----------------------------------------------------------27. （八）年度預(yù)算編制工作規(guī)范-------------------------------------------------------28. （十）成本控制核算流程-------------------------------------------------------------34. （十一）驗收、保管核算流程--------------------------------------------------------35. （十二）、電腦系統(tǒng)----------------------------------------------37. （三）信用催收質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)-------------------------------------------------------------38. （九）采購工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)---------------------------------------------------------------39. （十）電腦中心工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)---------------------------------------------------------39

　　

【正文】 準(zhǔn)： 總 經(jīng) 理 執(zhí) 行： 全體 生效日期： 2020/03/07 內(nèi) 容 ： 賬款的處理 （ 1） 額情況報告“采取的措施”欄目中分別注明“已發(fā)出催收信”，“已取得信用卡授權(quán)號碼”或“符合免除信用限額制規(guī)定”等后，報收銀主管，財務(wù)經(jīng)理審閱，另抄交總臺結(jié)賬。 （ 2） 上應(yīng)檢查經(jīng)發(fā)催收信后的付款情況，如果客人還未付款 ，應(yīng)進(jìn)行電話催款，并將客人答應(yīng)的交款日期時間記在交班簿上。 次日，信用催收員仍按以上流程進(jìn)行工作，如果發(fā)現(xiàn)仍未辦理付款，應(yīng)向前臺收銀員了解原因，再根據(jù)實際情況，安排下一步催賬措施，同時將客戶消費情況及催賬情況向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告，必要時采取取消其賒賬消費待遇等相應(yīng)措施。 掛賬客戶的信用催收工作 復(fù)核 （ 1） 地企業(yè)、機(jī)關(guān)等單位提出的掛收結(jié)算申請進(jìn)行復(fù)核：申請單位的詳細(xì)資料是否齊全，有無酒店銷售部門簽署的意見，以往在本店的消費記錄和付款情況，掛賬最高累計限額及期限。 （ 2） 單位簽訂的匯賬結(jié)算合同進(jìn)行復(fù)核工業(yè)：協(xié) 議單位的有關(guān)資料是否齊全，以往在本店欠賬與付款情況，付款信用，合同規(guī)定的房價及其他服務(wù)價格，掛賬的最高累計限額，結(jié)算方式及結(jié)算期限等。 審核 （ 1）審核轉(zhuǎn)來的轉(zhuǎn)賬結(jié)算單據(jù)，檢查其有關(guān)委托資料是否齊全，對協(xié)議單位的賬單，還應(yīng)審核其優(yōu)惠折扣是否與合同一致。 （ 2）整理轉(zhuǎn)賬結(jié)算單據(jù)后，郵寄或上門送交。 （ 3）按照單位賬號或明細(xì)科目，將賬單的日期、號碼、金額等內(nèi)容輸入電腦或匯入各賬戶中，收到款項后及時轉(zhuǎn)銷。 轉(zhuǎn)賬催收（參照上述辦理） 。 壞賬處理工作 末將客戶欠賬按其拖欠時間長短編制應(yīng)收賬款賬齡分析表， 按戶每筆分別填入表中的時間欄目內(nèi)，并將對超過一個月以上的催付情況反映在備注欄內(nèi)。 實不能收回的每一筆壞賬，寫出壞賬轉(zhuǎn)銷報告，詳細(xì)寫明賬款發(fā)生的日期、數(shù)額、追催的次數(shù)、情況、不能收回的原因以及認(rèn)定壞賬的理由依據(jù)等。 經(jīng)理負(fù)責(zé)審核壞賬轉(zhuǎn)銷報告，并簽署處理意見，報總經(jīng)理審批。 魯班國際酒店 25 POLICY amp。 PROCEDURE 政政 策策 與與 程程 序序 主 題： 財務(wù)部工作規(guī)范 編 號： Pamp。P/HOTEL/0013/198 發(fā) 出： 財務(wù) 部 批 準(zhǔn)： 總 經(jīng) 理 執(zhí) 行： 全體 生效日期： 2020/03/07 內(nèi) 容 ： （ 六 ）采購工作規(guī)范 食品采購 部根據(jù)酒店營業(yè)計劃編制食品年度、季節(jié)、日采購計劃，報酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由采購部食品采購員實施。 部應(yīng)根據(jù)采購計劃的要求，進(jìn)行市場調(diào)研，比較供應(yīng)商所提供食品的質(zhì)量和價格，每項采購均應(yīng)堅持貨比三家的規(guī)定進(jìn)行比較選擇，以保證供貨價平物美。 員根據(jù)采購分工和選定的供應(yīng)商按采購計劃填寫采購申請 單，經(jīng)采購部經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行采購。 （ 1）年度采購任務(wù)，需同供應(yīng)商訂購銷合同，注明品名、規(guī)格、等級、 數(shù)量、價格、交貨方式、交貨批量、驗收標(biāo)準(zhǔn)，付款方式等具體條款。 （ 2）季節(jié)采購一般指冰凍海、河產(chǎn)品，因這些食品季節(jié)性強(qiáng)，只能進(jìn)行批量采購，采購時應(yīng)同供應(yīng)商簽訂合同或協(xié)議，注明品名、規(guī)格等，以及數(shù)量、單價、金額、交貨方式、交貨地、交貨期以及驗收、付款等具體條款。 （ 3）采購部應(yīng)對日采購計劃按時、按質(zhì)、按量完成。 （ 4）對大批量或高檔食品及原料采購時，采購部經(jīng)理應(yīng)參與采購工作， 并對其質(zhì)量、價格加以控制。 采購后，采購員應(yīng)將食品交成本財產(chǎn)管理部驗收員驗收，并將驗收單中采購一聯(lián)收回。 財產(chǎn)管理部驗收員在驗收時發(fā)現(xiàn)食品同采購計劃中的品名、規(guī)格、數(shù)量、價格、質(zhì)量有問題，食品采購員應(yīng)與供應(yīng)商聯(lián)系，及時辦理退貨、換貨手續(xù)。 魯班國際酒店 26 POLICY amp。 PROCEDURE 政政 策策 與與 程程 序序 主 題： 財務(wù)部工作規(guī)范 編 號： Pamp。P/HOTEL/0013/199 發(fā) 出： 財務(wù)部 批 準(zhǔn)： 總 經(jīng) 理 執(zhí) 行： 全體 生效日期： 2020/03/07 內(nèi) 容 ： 物品采購 部按酒店營業(yè)計劃編制物品年度、月度和臨時采購計劃，報酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由采購部物品采購員實施。 根據(jù)采購計劃的要求，進(jìn)行市場調(diào)研，比較供應(yīng)商所提供的物品質(zhì)量、價格，每項采購均應(yīng)堅持貨比三家的規(guī)定進(jìn)行比較選擇，以保證供貨價平物美。 員根據(jù)采購分工和選定供應(yīng)商，按計劃填寫采購申請單，經(jīng)采購部經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行采購。 （ 1）需購物品是酒店已確認(rèn)或補(bǔ)充庫存的，應(yīng)按原定規(guī) 格、型號、顏色、價格等要求辦理，并從原定供應(yīng)商處按質(zhì)、按量、按時購進(jìn)，如果變動應(yīng)由采購部合同使用部門上報財務(wù)經(jīng)理審批后方可采購。 （ 2）如屬新品種，則需會同使用部門同供應(yīng)商聯(lián)系洽談，取回樣品（樣本），經(jīng)采購部上報財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后采購。 （ 3）臨時采購的物品采購員應(yīng)根據(jù)采購計劃要求急事急辦，在規(guī)定時間內(nèi)完成采購任務(wù)，確保酒店需要。 （ 4）對大批量或高檔物品的采購及新品種采購，采購部經(jīng)理應(yīng)參與采購工作，并對其質(zhì)量、價格加以控制。 采購后，采購員應(yīng)將物品交成本財產(chǎn)管理部驗收員驗收，并將驗收單中采購一聯(lián)取回。 產(chǎn)管理部驗收員在驗收時發(fā)現(xiàn)物品同采購計劃中的品名、規(guī)格、數(shù)量、價格、質(zhì)量有問題，物品采購員應(yīng)與供應(yīng)商聯(lián)系，及時辦理退貨、換貨手續(xù)。 1 購的設(shè)備、材料，采購員應(yīng)根據(jù)采購要求急事急辦，在規(guī)定時間內(nèi)完成采購任務(wù)，確保酒店服務(wù)質(zhì)量。 魯班國際酒店 27 POLICY amp。 PROCEDURE 政政 策策 與與 程程 序序 主 題： 財務(wù)部工作規(guī)范 編 號： Pamp。P/HOTEL/0013/1910 發(fā) 出： 財務(wù)部 批 準(zhǔn)： 總 經(jīng) 理 執(zhí) 行： 全體 生效日期： 2020/03/07 內(nèi) 容 ： （ 七 ）驗收、保管工作規(guī)范 上崗后先仔細(xì)閱讀當(dāng)天進(jìn)貨單，做到對當(dāng)天應(yīng)到的物品品種、規(guī)格及數(shù)量心中有數(shù)。同時應(yīng)做好磅稱校驗和倉庫清潔衛(wèi)生工作。 物品到貨后，應(yīng)先確認(rèn)是否有申購計劃，然后對物品進(jìn)行驗收。 先清點或過磅核對物品數(shù)量是否與到貨單或發(fā)票相符，其中水產(chǎn)類鮮活貨需濾去水份再過磅。 包裝的食品原料要檢查是否注明生產(chǎn)廠家、廠址、生產(chǎn)日期、保質(zhì)期限、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、包裝規(guī)格及等級等，進(jìn)口食品還要檢查中文標(biāo)簽和防偽標(biāo)識。 大批鮮活貨或有疑議的食品要由采購員、廚師長、食品衛(wèi)生檢驗員、驗收員會同驗收。 其它物品要按訂貨封樣和要求 由使用部門、驗收員和倉保員拆箱抽樣檢驗，并共同簽 字認(rèn)可。 符合數(shù)量和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的物品，由驗收員填寫驗收單，價格根據(jù)采購員報價單填寫，倉保員收貨時根據(jù)發(fā)票和驗收單復(fù)核實物，直接進(jìn)廚房的要按規(guī)定辦理領(lǐng)用手續(xù)。 經(jīng)檢驗不合格物品應(yīng)及時向部門主管及采購部報告，區(qū)別情況及時處理。 入庫的物品要辦理入庫單，發(fā)貨要憑手續(xù)齊全的領(lǐng)料單，倉保員每天應(yīng)根據(jù)入庫單 、領(lǐng)料單及時登記賬、卡。 魯班國際酒店 28 POLICY amp。 PROCEDURE 政政 策策 與與 程程 序序 主 題： 財務(wù)部工作規(guī)范 編 號： Pamp。P/HOTEL/0013/1912 發(fā) 出： 財務(wù)部 批 準(zhǔn)： 總 經(jīng) 理 執(zhí) 行： 全體 生效日期： 2020/03/07 內(nèi) 容 ： （ 八 ）年度預(yù)算編制工作規(guī)范 酒店總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理提出下年度的經(jīng)營目標(biāo)（ GOP 前），明確酒店的經(jīng)營計劃、方針及設(shè)想。 總經(jīng)理召集預(yù)算管理委員會成員，提出預(yù)算大綱及指導(dǎo)思想。 人力資源部根據(jù)培訓(xùn)計劃，編制教育培訓(xùn)費貨幣支出預(yù)算報工作小組。 人 力資源 部根據(jù) 福利費 開支規(guī) 定及要求，編制 福利費 貨幣支 出預(yù)算 報工作小組。 財務(wù)部根據(jù)各部門銷售成本、費用、財產(chǎn)購置預(yù)算及庫存控制目標(biāo)編制采購預(yù)算報工作小組。 財務(wù)部根據(jù)酒店要求，編制非經(jīng)營費用支出預(yù)算報工作小組。 財務(wù)部根據(jù)經(jīng)營情況 ，編制其他業(yè)務(wù)收入預(yù)算報工作小組。 銷售部根據(jù)市場預(yù)測及經(jīng)營目標(biāo)，編制總銷售預(yù)算及各營業(yè)部門銷售預(yù)算報工作小組 。 工程部根據(jù)銷售預(yù)算及維修控制目標(biāo)，編制各部門維修費預(yù)算報工作小組。 工作小組綜合平衡后將銷售預(yù)算、勞動力成本預(yù)算、維修費預(yù)算下達(dá)各有關(guān)部門。 人力資源部根據(jù)銷售預(yù)算及勞動力成本控制目標(biāo)，編制各部門勞動力成本預(yù)算報工作小組。 工程部、行政管理部門、銷售部根據(jù)銷售預(yù)算及費用控制目標(biāo)，編制能源消耗、市場推廣、管理財務(wù)費用預(yù)算報工作小組。 客房部、餐飲部根據(jù)銷售預(yù)算、勞動力成本預(yù)算、維修費預(yù)算，編制各經(jīng)營部門成本、營 業(yè)費用、稅金及部門經(jīng)營利潤預(yù)算并進(jìn)行匯總報工作小組。 魯班國際酒店 29 POLICY amp。 PROCEDURE 政政 策策 與與 程程 序序 主 題： 財務(wù)部工作規(guī)范 編 號： Pamp。P/HOTEL/0013/1913 發(fā) 出： 財務(wù)部 批 準(zhǔn)： 總 經(jīng) 理 執(zhí) 行： 全體 生效日期： 2020/03/07 內(nèi) 容 ： 注：上虛框為年度經(jīng)營預(yù)算（包括 GOP 前及 GOP 后），下虛框為年度有關(guān)資金支出預(yù)算。 工作小組匯總各部門預(yù)算并經(jīng)測算、平衡、審核后將預(yù)算初稿報預(yù)算管理委員會。 預(yù)算管理委員會討論初稿，提出修改意見。 工作小組匯總召集各有關(guān)部門，下達(dá)預(yù)算管理委員會的修改意見。 各有關(guān)部門按照工作小組意見，進(jìn)行修改后再報工作小組。 工作小組再次匯總修改后的各部門預(yù)算，將酒店經(jīng)營總預(yù)算及貨幣資金收支預(yù)算報預(yù)算管理委員會。 預(yù)算管理委員會通過預(yù)算并報總經(jīng)理審批。 魯班國際酒店 30 POLICY amp。 PROCEDURE 政政 策策 與與 程程 序序 主 題： 財務(wù)部工作規(guī)范 編 號： Pamp。P/HOTEL/0013/1914 發(fā) 出： 財務(wù)部 批 準(zhǔn)： 總 經(jīng) 理 執(zhí) 行： 全體 生效日期： 2020/03/07 內(nèi) 容 ： （ 九 ）會計核算流程 收入核算流程 總臺結(jié)賬 餐廳賬臺 其它 現(xiàn)金 支票、信用卡 出納 解銀行 交款單 營業(yè)報表 賬單 銀行回單 審