內(nèi)部審計固定資產(chǎn)管理審計-資料下載頁
2024-10-06 08:05本頁面
【導讀】購置建造、記錄保管、維護保養(yǎng)、報廢處理等環(huán)節(jié)完善管理，降低風險。1）查閱審計檔案及有關管理資料，摘取相關信息。2）了解公司總部對下屬子公司的規(guī)范性管理制度。3)了解資本支出預算的執(zhí)行情況，檢查是否對超過原審定的項目支出提請有權管理者審批。準，是否有供應商比較或招標文件?！舸箢~固定資產(chǎn)的購置是否按制度報經(jīng)總部審計部進行價格審計。◆檢查是否有購置合同、驗收報告、交接單等。的保修或售后服務條款。部門、采購建造部門及相關技術人員的簽字確認?！羰欠窦皶r調查原因并處理?！羰欠窦皶r調整卡片、臺賬內(nèi)容?！糇冑u是否有財務部參與?！羰褂貌划敾虮９懿簧剖欠褡肪慨斒氯素熑巍！舴浅p失是否向保險公司索賠。的標簽，是否存在大量閑置固定資產(chǎn)，了解閑置原因。12)復核公司固定資產(chǎn)折舊的計提方法及金額。
【正文】 抽查固定資產(chǎn)的財產(chǎn)保險單據(jù)，確認價值較大（見公司制度規(guī)定今額）的固定資產(chǎn)是否均辦理保險。 11) 抽查盤點固定資產(chǎn)，核對卡片記錄內(nèi) 容是否相符，固定資產(chǎn)是否貼有記錄其編碼及名稱的標簽，是否存在大量閑置固定資產(chǎn)，了解閑置原因。 12) 復核公司固定資產(chǎn)折舊的計提方法及金額。 1)匯總內(nèi)部審計過程中收集的信息資料。 2)分析信息資料，擬定內(nèi)部審計報告草稿。 3)向被審計公司解釋報告中提及的問題及管理建議。 4)總結內(nèi)部審計執(zhí)行的情況及被審計公司固定資產(chǎn)管理內(nèi)部控制的適當充分性。
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