【導(dǎo)讀】，必須根據(jù)客戶的信用等級(jí),按照法律事務(wù)部審定的銷售合同標(biāo)準(zhǔn)文本擬定銷售合同，經(jīng)分（子）公司營銷部門負(fù)責(zé)人審核后，合同簽訂人按規(guī)定權(quán)限與客戶簽訂合同，同時(shí)簽署《貨款回籠責(zé)任書》，方能開具提貨單和發(fā)票。各級(jí)業(yè)務(wù)部門對(duì)于其他應(yīng)收、預(yù)付款項(xiàng)，必須與有關(guān)責(zé)任人簽署其他應(yīng)收、預(yù)付款回籠責(zé)任書，財(cái)務(wù)部門方可辦理對(duì)外付款手續(xù)。,按照股份公司內(nèi)部會(huì)計(jì)制度進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)憑證須由不相容崗位人員稽核。非購銷業(yè)務(wù)中形成的其他應(yīng)收款須由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。編制對(duì)賬差異調(diào)節(jié)表，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后及時(shí)調(diào)整差異。資產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定權(quán)限審批辦理非現(xiàn)金資產(chǎn)清償業(yè)務(wù)，導(dǎo)致?lián)p失，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。（子）公司對(duì)于往來單位以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償欠款的，要簽訂協(xié)議或取得法院判決裁定書。，按照規(guī)定審批程序批準(zhǔn)后作為壞賬損失處理。

　　

【正文】 業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)適用單位不相容崗位控制點(diǎn)分值控制點(diǎn)相關(guān)資料相關(guān)制度索引會(huì)計(jì)報(bào)表認(rèn)定會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目1存在和發(fā)生/真實(shí)性。2完整性。3權(quán)利與義務(wù)。4估價(jià)或分?jǐn)偂?表達(dá)和披露。6準(zhǔn)確性12345卡片經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定建立油氣資產(chǎn)主數(shù)據(jù)和卡片，造成管理信息失真，影響財(cái)務(wù)報(bào)告?！队蜌赓Y產(chǎn)交付清單》和經(jīng)審批的《油氣資產(chǎn)主數(shù)據(jù)申請(qǐng)表》在ERP系統(tǒng)中維護(hù)油氣資產(chǎn)主數(shù)據(jù)，資產(chǎn)管理部門按照財(cái)務(wù)部門主數(shù)據(jù),建立油氣資產(chǎn)卡片；礦權(quán)儲(chǔ)量管理部門建立探礦權(quán)、采礦權(quán)、剩余可采儲(chǔ)量等油氣權(quán)屬賬卡記錄。資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門和儲(chǔ)量管理部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核，確保賬、卡、物一致。分（子）公司資產(chǎn)核算主數(shù)據(jù)維護(hù) 11單項(xiàng)油氣資產(chǎn)卡片油氣資產(chǎn)主數(shù)據(jù)申請(qǐng)表√√√√√固定資產(chǎn)資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：資產(chǎn)未辦理保險(xiǎn)，或保險(xiǎn)相關(guān)條款不合規(guī)，導(dǎo)致?lián)p失，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。（子）公司財(cái)務(wù)、安全、資產(chǎn)管理等部門按照股份公司財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)有關(guān)規(guī)定，經(jīng)總會(huì)計(jì)師或其授權(quán)人員批準(zhǔn)后辦理保險(xiǎn)手續(xù)。發(fā)生事故，按照保險(xiǎn)條款及時(shí)索賠。分（子）公司財(cái)務(wù)部門安全部門資產(chǎn)管理部門審批6資產(chǎn)保險(xiǎn)審批單保險(xiǎn)協(xié)議√營業(yè)成本管理費(fèi)用銷售費(fèi)用其他應(yīng)收款經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：未建立應(yīng)急預(yù)案或演練，發(fā)生事故，不能有效施救。（子）公司針對(duì)油氣資產(chǎn)建立應(yīng)對(duì)各種不可抗力因素的應(yīng)急預(yù)案，報(bào)分管副經(jīng)理審批。分（子）公司5應(yīng)急預(yù)案、技術(shù)改造經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：未及時(shí)維修油氣資產(chǎn)，影響生產(chǎn)經(jīng)營。（子）公司資產(chǎn)使用單位根據(jù)資產(chǎn)性能及使用現(xiàn)狀提出維護(hù)修理計(jì)劃，經(jīng)業(yè)務(wù)管理部門及財(cái)務(wù)部門審核確認(rèn)，報(bào)分管副經(jīng)理審批后，列入預(yù)算管理。分（子）公司 8維修計(jì)劃經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：技術(shù)改造計(jì)劃編制不合理，審核不嚴(yán)，影響資產(chǎn)完整和投資控制效果。，分（子）公司業(yè)務(wù)管理部門和計(jì)劃部門組織編制技術(shù)改造計(jì)劃，由分管副經(jīng)理審批、經(jīng)油田事業(yè)部審核后報(bào)發(fā)展計(jì)劃部，列入股份公司資本性投資計(jì)劃。計(jì)劃部門根據(jù)批準(zhǔn)的計(jì)劃在ERP系統(tǒng)中維護(hù)項(xiàng)目，下達(dá)計(jì)劃。分（子）公司 8技術(shù)改造計(jì)劃股份公司年度（分批）投資計(jì)劃財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)安全：油氣資產(chǎn)清查、核對(duì)不及時(shí)，造成資產(chǎn)權(quán)屬不清，帳實(shí)不符。（子）公司至少每半年開展一次油氣資產(chǎn)清查，年末由財(cái)務(wù)部門組織，資產(chǎn)管理部門、礦權(quán)儲(chǔ)量管理部門和油氣資產(chǎn)使用單位負(fù)責(zé)盤點(diǎn)實(shí)物，核實(shí)剩余可采儲(chǔ)量，填寫盤點(diǎn)表，并與實(shí)物賬卡、財(cái)務(wù)賬表核對(duì)。對(duì)具有權(quán)屬性質(zhì)的資產(chǎn)（油氣水井、土地、房屋）進(jìn)行權(quán)屬證明清點(diǎn)，確定資產(chǎn)歸屬。使用單位負(fù)責(zé)人要審核確認(rèn)，權(quán)屬不清楚的要查明原因，提出處理意見，經(jīng)總會(huì)計(jì)師審核，報(bào)經(jīng)理審批后處理并補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。 分（子）公司財(cái)務(wù)部門 資產(chǎn)管理部門礦權(quán)儲(chǔ)量管理部門 油氣資產(chǎn)使用單位審核審批12盤點(diǎn)表√√√固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)安全：資產(chǎn)未按規(guī)定處置，造成資產(chǎn)損失，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。（子）公司對(duì)于停用、閑置、待報(bào)廢的油氣資產(chǎn)，須組織技術(shù)鑒定，出具鑒定意見書，提出處置方案，報(bào)油田事業(yè)部審核，由財(cái)務(wù)部按照規(guī)定權(quán)限逐級(jí)報(bào)批后處置。財(cái)務(wù)部油田事業(yè)部分（子）公司10資產(chǎn)處置批復(fù)文件廢舊油氣資產(chǎn)技術(shù)鑒定報(bào)告√固定資產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)配未按規(guī)定處理，造成管理信息失真 閑置資產(chǎn)可在股份公司各分公司、全資子公司內(nèi)部調(diào)配的，經(jīng)供需雙方協(xié)商后報(bào)財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部會(huì)同油田事業(yè)部審核，按規(guī)定權(quán)限審批后，以賬面價(jià)值為基礎(chǔ)，進(jìn)行劃轉(zhuǎn)。分公司、全資子公司內(nèi)部自行調(diào)配油氣資產(chǎn)的，比照上述規(guī)定辦理。財(cái)務(wù)部油田事業(yè)部分公司全資子公司5閑置油氣資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)配資料合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：閑置資產(chǎn)處置違反國家法律、法規(guī)。資產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：擅自確定評(píng)估機(jī)構(gòu)或超越授權(quán)范圍審批評(píng)估結(jié)果，導(dǎo)致資產(chǎn)損失,影響財(cái)務(wù)報(bào)告。、轉(zhuǎn)讓、對(duì)外投資的，分（子）公司與需求方協(xié)商或采用招投標(biāo)方式擬定交易價(jià)格報(bào)油田事業(yè)部審核，由財(cái)務(wù)部按規(guī)定權(quán)限逐級(jí)報(bào)批后處置。資產(chǎn)處置前須履行資產(chǎn)評(píng)估程序。資產(chǎn)評(píng)估由財(cái)務(wù)部確定評(píng)估機(jī)構(gòu)，填列評(píng)估機(jī)構(gòu)確認(rèn)表，須經(jīng)資產(chǎn)所屬單位蓋章，分（子）公司財(cái)務(wù)部門提出評(píng)估結(jié)果的初審意見，報(bào)財(cái)務(wù)部審定，財(cái)務(wù)部辦理評(píng)估備案手續(xù)。 財(cái)務(wù)部油田事業(yè)部分（子）公司8資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告相關(guān)批復(fù)文件√長期股權(quán)投資固定資產(chǎn)營業(yè)收入營業(yè)外收入營業(yè)外支出累計(jì)折耗財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)：油氣資產(chǎn)權(quán)屬變動(dòng)未及時(shí)辦理，登記費(fèi)用未審核，造成權(quán)屬不清，影響資產(chǎn)的真實(shí)性。 分（子）公司財(cái)務(wù)部門對(duì)涉及權(quán)屬變動(dòng)的油氣資產(chǎn)，要協(xié)助礦權(quán)儲(chǔ)量管理部門辦理權(quán)屬變更手續(xù)，審核權(quán)屬變更登記費(fèi)用，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后登記油氣資產(chǎn)權(quán)屬管理臺(tái)賬。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人在支付費(fèi)用時(shí)審核簽字。分（子）公司經(jīng)辦 審核5油氣資產(chǎn)權(quán)屬變更記錄臺(tái)賬油氣資產(chǎn)權(quán)屬變更相關(guān)資料√√固定資產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定上報(bào)或反饋資產(chǎn)狀況，造成管理信息失真。（子）公司資產(chǎn)使用單位及時(shí)向相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門反饋油氣資產(chǎn)運(yùn)營情況，按月上報(bào)資產(chǎn)狀況報(bào)表，業(yè)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)人審核。分（子）公司6油氣資產(chǎn)運(yùn)營情況月報(bào)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：計(jì)提折耗錯(cuò)誤或未經(jīng)審核，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。（子）公司資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門及資產(chǎn)使用單位及時(shí)核算油氣資產(chǎn)存量及變動(dòng)情況。財(cái)務(wù)部門按月在ERP系統(tǒng)內(nèi)運(yùn)行計(jì)提折舊與折耗，折舊匯總表交財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核簽字。分（子）公司記賬審核9油氣資產(chǎn)折舊折耗匯總表√√累計(jì)折耗營業(yè)成本財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：減值準(zhǔn)備未按規(guī)定計(jì)提或未經(jīng)審批，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。（子）公司至少每半年根據(jù)有關(guān)資料進(jìn)行油氣資產(chǎn)減值分析，需計(jì)提減值準(zhǔn)備的,及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。減值準(zhǔn)備數(shù)額上報(bào)財(cái)務(wù)部會(huì)同事業(yè)部審核，按規(guī)定權(quán)限審批后，分(子)公司按批復(fù)數(shù)進(jìn)行調(diào)整。財(cái)務(wù)部門須使用ERP系統(tǒng)的資產(chǎn)模塊功能進(jìn)行油氣資產(chǎn)減值賬務(wù)處理，復(fù)核相應(yīng)的資產(chǎn)模塊金額與總賬賬戶金額是否一致。財(cái)務(wù)部油田事業(yè)部分（子）公司記賬稽核審批7減值分析材料減值批復(fù)文件√√√√固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備資產(chǎn)減值損失一、 業(yè)務(wù)目標(biāo)1 經(jīng)營目標(biāo) 保證油氣資產(chǎn)安全、完整。 保證油氣資產(chǎn)有效運(yùn)行。2 財(cái)務(wù)目標(biāo) 如實(shí)核算，保證油氣資產(chǎn)賬面價(jià)值的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3 合規(guī)目標(biāo) 油氣資產(chǎn)管理遵守國家和股份公司有關(guān)安全、環(huán)保、和處置等規(guī)定。 與油氣資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)有關(guān)的合同符合合同法等國家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度。二、 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) 管理不善，造成油氣資產(chǎn)流失。 未及時(shí)、完整辦理保險(xiǎn)，造成巨大經(jīng)濟(jì)損失。發(fā)生地震、洪水、戰(zhàn)爭等人力不可抗拒的因素，造成油氣資產(chǎn)嚴(yán)重毀損。 油氣資產(chǎn)配置不合理，造成效益流失。 維護(hù)計(jì)劃失效導(dǎo)致油氣資產(chǎn)低效運(yùn)行。 違反固定資產(chǎn)處置規(guī)定，造成資產(chǎn)流失。 未經(jīng)審核，變更合同示范文本中涉及權(quán)利、義務(wù)條款導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。2 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 分類編碼、賬目記錄錯(cuò)誤，造成財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不正確。 計(jì)提折耗錯(cuò)誤，造成成本費(fèi)用失真。 油氣資產(chǎn)管理系統(tǒng)無法提供準(zhǔn)確的油氣資產(chǎn)凈值或儲(chǔ)量部門無法提供正確的儲(chǔ)量信息，導(dǎo)致油氣資產(chǎn)核算信息失真。3 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 油氣資產(chǎn)管理違反國家和股份公司關(guān)于安全、環(huán)保、和處置等規(guī)定，受到處罰或造成損失。 與油氣資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)有關(guān)的合同不符合合同法等國家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度，造成損失。三、 業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn)1 建立油氣資產(chǎn)賬冊(cè)、卡片 財(cái)務(wù)部門依據(jù)《油氣資產(chǎn)交付清單》和經(jīng)審批的《油氣資產(chǎn)主數(shù)據(jù)申請(qǐng)表》在ERP系統(tǒng)中維護(hù)油氣資產(chǎn)主數(shù)據(jù)，資產(chǎn)管理部門按照財(cái)務(wù)部門主數(shù)據(jù),建立油氣資產(chǎn)卡片；礦權(quán)儲(chǔ)量管理部門建立探礦權(quán)、采礦權(quán)、剩余可采儲(chǔ)量等油氣權(quán)屬賬卡記錄。資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門和儲(chǔ)量管理部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核，確保賬、卡、物一致。2 保險(xiǎn)及措施預(yù)案 分（子）公司財(cái)務(wù)、安全、資產(chǎn)管理等部門按照股份公司財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)有關(guān)規(guī)定，經(jīng)總會(huì)計(jì)師或其授權(quán)人員批準(zhǔn)后辦理保險(xiǎn)手續(xù)。發(fā)生事故，按照保險(xiǎn)條款及時(shí)索賠。 分（子）公司針對(duì)油氣資產(chǎn)建立應(yīng)對(duì)各種不可抗力因素的應(yīng)急預(yù)案，報(bào)分管副經(jīng)理審批。3 維修、技術(shù)改造 分（子）公司資產(chǎn)使用單位根據(jù)資產(chǎn)性能及使用現(xiàn)狀提出維護(hù)修理計(jì)劃，經(jīng)業(yè)務(wù)管理部門及財(cái)務(wù)部門審核確認(rèn)，報(bào)分管副經(jīng)理審批后，列入預(yù)算管理。 根據(jù)老油氣區(qū)塊提高采收率和新增可采儲(chǔ)量的情況，分（子）公司業(yè)務(wù)管理部門和計(jì)劃部門組織編制技術(shù)改造計(jì)劃，由分管副經(jīng)理審批、經(jīng)油田事業(yè)部審核后報(bào)發(fā)展計(jì)劃部，列入股份公司資本性投資計(jì)劃。計(jì)劃部門根據(jù)批準(zhǔn)的計(jì)劃在ERP系統(tǒng)中維護(hù)項(xiàng)目，下達(dá)計(jì)劃。4 油氣資產(chǎn)清查 分（子）公司至少每半年開展一次油氣資產(chǎn)清查，年末由財(cái)務(wù)部門組織，資產(chǎn)管理部門、礦權(quán)儲(chǔ)量管理部門和油氣資產(chǎn)使用單位負(fù)責(zé)盤點(diǎn)實(shí)物、核實(shí)剩余可采儲(chǔ)量，填寫盤點(diǎn)表，并與實(shí)物賬卡、財(cái)務(wù)賬表核對(duì)。 對(duì)具有權(quán)屬性質(zhì)的資產(chǎn)（油氣水井、土地、房屋）進(jìn)行權(quán)屬證明清點(diǎn)，確定資產(chǎn)歸屬，使用單位負(fù)責(zé)人要審核確認(rèn)。權(quán)屬不清楚的要查明原因，提出處理意見，經(jīng)總會(huì)計(jì)師審核，報(bào)經(jīng)理審批后處理并補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。5 油氣資產(chǎn)處置 分（子）公司對(duì)于停用、閑置、待報(bào)廢的油氣資產(chǎn)，須組織技術(shù)鑒定，出具鑒定意見書，提出處置方案，報(bào)油田事業(yè)部審核，由財(cái)務(wù)部按照規(guī)定權(quán)限逐級(jí)報(bào)批后處置。 閑置資產(chǎn)可在股份公司各分公司、全資子公司內(nèi)部調(diào)配的，經(jīng)供需雙方協(xié)商后報(bào)財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部會(huì)同油田事業(yè)部審核，按規(guī)定權(quán)限審批后，以賬面價(jià)值為基礎(chǔ)，進(jìn)行劃轉(zhuǎn)。分公司、全資子公司內(nèi)部自行調(diào)配油氣資產(chǎn)的，比照上述規(guī)定辦理。 閑置資產(chǎn)需向股份公司外出租、轉(zhuǎn)讓、對(duì)外投資的，分（子）公司與需求方協(xié)商或采用招投標(biāo)方式擬定交易價(jià)格報(bào)油田事業(yè)部審核，由財(cái)務(wù)部按規(guī)定權(quán)限逐級(jí)報(bào)批后處置。 資產(chǎn)處置前須履行資產(chǎn)評(píng)估程序。資產(chǎn)評(píng)估由財(cái)務(wù)部確定評(píng)估機(jī)構(gòu)，填列評(píng)估機(jī)構(gòu)確認(rèn)表，須經(jīng)資產(chǎn)所屬單位蓋章，分（子）公司財(cái)務(wù)部門提出評(píng)估結(jié)果的初審意見，報(bào)財(cái)務(wù)部審定，財(cái)務(wù)部辦理評(píng)估備案手續(xù)。 分（子）公司財(cái)務(wù)部門對(duì)涉及權(quán)屬變動(dòng)的油氣資產(chǎn)，要協(xié)助礦權(quán)儲(chǔ)量管理部門辦理權(quán)屬變更手續(xù)，審核權(quán)屬變更登記費(fèi)用，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后登記油氣資產(chǎn)權(quán)屬管理臺(tái)賬。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人在支付費(fèi)用時(shí)審核簽字。6 油氣資產(chǎn)核算 分（子）公司資產(chǎn)使用單位及時(shí)向相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門反饋油氣資產(chǎn)運(yùn)營情況，按月上報(bào)資產(chǎn)狀況報(bào)表，業(yè)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)人審核。 分（子）公司資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門及資產(chǎn)使用單位及時(shí)核算油氣資產(chǎn)存量及變動(dòng)情況。財(cái)務(wù)部門按月在ERP系統(tǒng)內(nèi)運(yùn)行計(jì)提折舊與折耗，折舊匯總表交財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核簽字。 分（子）公司至少每半年根據(jù)有關(guān)資料進(jìn)行油氣資產(chǎn)減值分析，需計(jì)提減值準(zhǔn)備的,及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。減值準(zhǔn)備數(shù)額上報(bào)財(cái)務(wù)部會(huì)同事業(yè)部審核，按規(guī)定權(quán)限審批后，分(子)公司按批復(fù)數(shù)進(jìn)行調(diào)整。財(cái)務(wù)部門須使用ERP系統(tǒng)的資產(chǎn)模塊功能進(jìn)行油氣資產(chǎn)減值賬務(wù)處理，復(fù)核相應(yīng)的資產(chǎn)模塊金額與總賬賬戶金額是否一致。四、 相關(guān)制度目錄 （制度后標(biāo)號(hào)為《內(nèi)控手冊(cè)配套規(guī)章制度匯編》目錄索引號(hào) ）1 關(guān)于印發(fā)《中國石油化工股份有限公司資產(chǎn)處置若干規(guī)定》(石化股份財(cái)[2007]358號(hào)) 2 關(guān)于下發(fā)《生產(chǎn)裝置名稱及編碼申請(qǐng)模板》（經(jīng)營租賃固定資產(chǎn)改良支出加油站/油庫）及有關(guān)事項(xiàng)的通知》（石化股份財(cái)產(chǎn)〔2006〕196號(hào)） 3 關(guān)于印發(fā)《中國石油化工股份有限公司內(nèi)部會(huì)計(jì)制度（2006）》的通知（石化股份財(cái) [2006] 508號(hào)）4 ERP系統(tǒng)運(yùn)行及應(yīng)用規(guī)范（試行） 5 關(guān)于印發(fā)《中國石化股份公司油藏動(dòng)態(tài)監(jiān)測管理?xiàng)l例》（試行）的通知（石化股份油開 [2001] 98號(hào)） 6 關(guān)于印發(fā)《原油生產(chǎn)能力核定管理規(guī)定》的通知（石化股份油開 [2001] 108號(hào)） 7 關(guān)于印發(fā)《中國石油化工股份有限公司合同管理實(shí)施細(xì)則（試行）》和《中國石油化工股份有限公司授權(quán)委托管理辦法（試行）》的通知（石化股份法 [2003] 419號(hào)） 8 關(guān)于繼續(xù)執(zhí)行財(cái)政部、中國石化總公司《關(guān)于印發(fā)〈中國石油化工總公司安全生產(chǎn)保證基金管理辦法〉的通知》的通知(石化股份安 [2003]382號(hào)) 業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)適用單位不相容崗位控制點(diǎn)分值控制點(diǎn)相關(guān)資料相關(guān)制度索引會(huì)計(jì)報(bào)表認(rèn)定會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目1存在和發(fā)生/真實(shí)性；2完整性；3權(quán)利與義務(wù)；4估價(jià)或分?jǐn)偅?表達(dá)和披露；6準(zhǔn)確性12345登記固定資產(chǎn)賬、卡（表）及權(quán)屬證明臺(tái)賬經(jīng)營風(fēng)