【正文】 提供緊急援助，這些都大大提高了國家財政成本，增加了國家本已沉重的財政負擔。 國家對國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的剝離、外匯注資 也導致了財政重壓有增無減，隱性存款保險制度給我國財政帶來了巨大的壓力。 村鎮(zhèn)銀行作為最弱小的一級法人銀行，抗風險能力相比大中型銀行比較薄弱，出于謹慎的考慮，只有完善保護中小銀行利益的顯性存款保險制度進一步推出后，村鎮(zhèn)銀行才能實現(xiàn)更好的發(fā)展，可見，顯性存款保險制度的推出已迫在眉睫。 外部服務環(huán)境方面 （ 1）政府扶持力度不夠 村鎮(zhèn)銀行在我國還屬于新生事物，尚處于幼兒期的村鎮(zhèn)銀行只有在政府的精心呵 護下才能成長為參天大樹。村鎮(zhèn)銀行雖以立足農(nóng)村、服務“三農(nóng)”為其宗旨，但是支持其發(fā)展的財政扶持、稅費減免 、農(nóng)貸貼息、支農(nóng)再貸款等優(yōu)惠政策不力或不明 確。 首先，稅收減免優(yōu)惠政策沒有到位。在營業(yè)稅、所得稅方面，由于村鎮(zhèn)銀行是獨立法人，其營業(yè)稅率參照商業(yè)銀行 5%的標準，而農(nóng)村信用合作社僅為 %，相比于村鎮(zhèn)銀行較低，并且農(nóng)信社還可以享受到相關(guān)減免所得稅的優(yōu)惠。 其次，中央財政對農(nóng)行、農(nóng)村信用合作社等發(fā)放農(nóng)業(yè)貸款進行貼息，但對村鎮(zhèn)銀行發(fā)放貸款并未明確規(guī)定進行貼息，央行支農(nóng)再貸款、委托貸款、貼息貸款等優(yōu)惠政策也未向村鎮(zhèn)銀行進行傾斜。 再次，村鎮(zhèn)銀行的利率定價、呆帳核銷、農(nóng)村信用社的中央銀行票據(jù)置換以及不良資 產(chǎn)處置等相關(guān)政策等沒有做出明確規(guī)定，不具備可操作性。 最后，村鎮(zhèn)銀行的多數(shù)股東是具備一定實力的民營企業(yè)，而控股股東卻規(guī)定是銀行業(yè)金融企業(yè)，實體企業(yè)在村鎮(zhèn)銀行中的話語權(quán)較弱，其參與積極性受到影響，這些都會對村鎮(zhèn)銀行的生存與發(fā)展形成束縛。政府應積極出臺更多的扶持政策，進一步放寬對村鎮(zhèn)銀行的限制，允許其存款利率適當上浮，吸引城市資本進入農(nóng)村，同時主發(fā)起行與企業(yè)股東應發(fā)揮強強聯(lián)合的優(yōu)勢，共促村鎮(zhèn)銀行的健康持續(xù)發(fā)展。 （ 2）結(jié)算系統(tǒng)不暢 村鎮(zhèn)銀行結(jié)算系統(tǒng)孤立，并且現(xiàn)代化科技手段缺乏，這已成為制約其持續(xù)、快速、健 康發(fā)展的瓶頸因素，亟待解決。 首先，直接辦理跨行轉(zhuǎn)賬匯兌難。由于村鎮(zhèn)銀行沒有接入人民銀行支付系統(tǒng)，客戶辦理跨行轉(zhuǎn)賬、匯兌業(yè)務只能借助于第三方（如縣農(nóng)村信用聯(lián)社）通道來進行辦理，而無法像農(nóng)信社、農(nóng)業(yè)銀行或郵儲等那樣實現(xiàn)計算機聯(lián)網(wǎng) —— 結(jié)算環(huán)節(jié)少、匯劃速度快，對跨行轉(zhuǎn)賬業(yè)務可以直接辦理。 其次，使用非現(xiàn)金支付工具難。由于它沒有加入銀聯(lián)，不能發(fā)行銀行卡，無法印制票據(jù)，導致它無法提供多品種、高效率的結(jié)算服務，其結(jié)算方式過于單一。外出務工的農(nóng)民工一般不會選擇村鎮(zhèn)銀行作為匯入行，而在我國廣大農(nóng)村地區(qū)是典型的“打工經(jīng)濟 ”，農(nóng)民工外出務工收入是當?shù)亟?jīng)濟的重要支柱，如果該部分業(yè)務不能保證，對其發(fā)展顯然不利。 最后，加入人民銀行支付系統(tǒng)難。一是若以直接參與者身份接入，其硬件、技術(shù)、風控及費用支付等均達不到人民銀行支付系統(tǒng)接入標準，二是人員素質(zhì)對接不上，村鎮(zhèn)銀行員工沒有接受過系統(tǒng)的相關(guān)理論培訓，他們對加入支付系統(tǒng)相關(guān)規(guī)定與業(yè)務處理基本流程也比較陌生。由于這些問題的存在，致使村鎮(zhèn)銀行并不具備現(xiàn)代銀行的結(jié)算功能。 金融監(jiān)管方面 作為新型農(nóng)村金融機構(gòu)的村鎮(zhèn)銀行，從試點到擴大至全國各地已歷時五年時間。隨著村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展，其監(jiān) 管問題日益成為社會各界關(guān)注的焦點，其監(jiān)管問題突出表現(xiàn)在以下方面： （ 1）監(jiān)管法律法規(guī)不完善 目前我國對村鎮(zhèn)銀行的監(jiān)管沒有專門的法律法規(guī)，《規(guī)定》、《指引》等是中國銀監(jiān)會根據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行法》和《公司法》等有關(guān)法律法規(guī)制定的專門針對村鎮(zhèn)銀行的特殊指引，并不是嚴格意義上的國家立法機關(guān)立法，且其立法層次較低，內(nèi)容不夠完善，比如需要監(jiān)管部門對村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務范圍、存貸款目的做出更具操作性的界定，對鎮(zhèn)級銀行是否可在所轄村開設(shè)網(wǎng)點、存款準備金率與利率的執(zhí)行標準等重要問題，都未做出明確規(guī)定。監(jiān)管法律體 系的不完善已經(jīng)成為村鎮(zhèn)銀行健康持續(xù)發(fā)展的一個障礙。 （ 2）監(jiān)管的難度比較大 首先，由于村鎮(zhèn)銀行大多設(shè)在縣域范圍內(nèi)，由于基層監(jiān)管機構(gòu)大多設(shè)在地市級中心城市，縣域監(jiān)管資源嚴重匱乏，隨著監(jiān)管半徑的逐步擴大，導致對村鎮(zhèn)銀行實施現(xiàn)場檢查和實地調(diào)查難度加大，有效監(jiān)管面臨巨大的挑戰(zhàn)。 其次，村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營管理方式的多樣化進一步增加了監(jiān)管難度。一方面，村鎮(zhèn)銀行作為根植于廣大農(nóng)村地區(qū)的新型金融機構(gòu)，其業(yè)務范圍復雜多樣，并且其業(yè)務具有涉及金額小、頻率高等特點，另一方面，村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營規(guī)模大小不一，以注冊資本為衡量指標，大規(guī) 模者如南陽村鎮(zhèn)銀行注冊資本高達 5 億元，是目前全國注冊資本最大的村鎮(zhèn)銀行，小規(guī)模者如全國首家村鎮(zhèn)銀行 —— 四川儀隴惠民村鎮(zhèn)銀行的注冊資本只有 200 萬元。經(jīng)營規(guī)模的不同導致其經(jīng)營管理模式必然各不相同，故監(jiān)管機構(gòu)無法實施統(tǒng)一監(jiān)管，而應根據(jù)村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營范圍和特點實施差別化和分類監(jiān)管，進一步加大了監(jiān)管的難度。 （ 3）監(jiān)管機制不健全 首先，監(jiān)管主體不明確，監(jiān)管手段單一。雖然《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》規(guī)定： “村鎮(zhèn)銀行開展業(yè)務，依法接受銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)監(jiān)督管理?！钡@只是一種臨時性的制度安排，并沒有統(tǒng)一與明確 的監(jiān)管主體對小額信貸機構(gòu)進行有效監(jiān)管。在監(jiān)管手段上，過分依賴現(xiàn)場監(jiān)管，非現(xiàn)場監(jiān)管與現(xiàn)場監(jiān)管兩者不能有效結(jié)合，非現(xiàn)場監(jiān)管技術(shù)停留在簡單的收集資料和掌握情況上，村鎮(zhèn)銀行目前還無法全面實現(xiàn)電子化和網(wǎng)絡化，非現(xiàn)場監(jiān)管很難全面實施。 其次，監(jiān)管流程不明確。銀監(jiān)會在《關(guān)于加強村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管的意見》雖然明確提 出“銀監(jiān)分局負責對轄內(nèi)村鎮(zhèn)銀行實施屬地監(jiān)管，具體監(jiān)管工作可授權(quán)監(jiān)管辦事處實施”，但在實際中監(jiān)管程序并不完善，如怎樣配置主監(jiān)管員、由誰負責對村鎮(zhèn)銀行高管人員進行初審、由誰具體組織現(xiàn)場檢查等問題均不明確。 最后，退出機 制不完善。關(guān)于村鎮(zhèn)銀行的市場退出問題，銀監(jiān)會僅在闡述“資本充足狀況和資產(chǎn)質(zhì)量狀況”監(jiān)管措施的條文中簡單提了一下，沒有具體、明確、可操作性的實施辦法，亟需按照村鎮(zhèn)銀行的實際情況補充和完善。 4 基于呂梁市涉農(nóng)金融狀況分析 呂梁市涉農(nóng)貸款分機構(gòu)分析 數(shù)據(jù)來源：山西省金融業(yè)統(tǒng)計年鑒 由表 1可知， 2021年 4月呂梁市涉農(nóng)貸款總額為 2716900萬元，比年初增加 238754萬元，增加了 %。其中農(nóng)信社發(fā)放涉農(nóng)貸款最多為 1586428 萬元，占到涉農(nóng)貸款總額的 %，其次是工商銀行為 556796 萬元，占到總額的 %。農(nóng)業(yè)銀行涉農(nóng)貸款為 186283 萬元，僅占總額的 %；農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行涉農(nóng)貸款為 211736 萬元，僅占總額的 %。其他金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款總額所占比例不足 20%，特別是村鎮(zhèn)銀行當月涉農(nóng)貸款為 9591 萬元，其中興縣匯澤村鎮(zhèn)銀行涉農(nóng)貸款比上月還減少 30 萬元。 由此可知，呂梁市的涉農(nóng)貸款主要是依靠農(nóng)村信用社、工商銀行和農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和農(nóng)業(yè)銀行來完成的，這四個金融機構(gòu)發(fā)放金融貸款占涉農(nóng)貸款總額的比例達到了80%以上。其中，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和農(nóng)業(yè)銀行涉農(nóng)貸款占總額比例分別為 %和 %。而 像郵政儲蓄銀行、小額貸款公司以及村鎮(zhèn)銀行的涉農(nóng)貸款幾乎可以忽略不計。尤其是村鎮(zhèn)銀行， 4 月份涉農(nóng)貸款額為很小，沒有發(fā)揮村鎮(zhèn)銀行應有的作用。 通過以上分析可以得出，呂梁市涉農(nóng)金融有很多需求沒有滿足，主要的涉農(nóng)貸款供給方為農(nóng)信社和農(nóng)發(fā)行等，郵政儲蓄銀行由于網(wǎng)點減少在涉農(nóng)貸款方面發(fā)揮的作用極其有限；農(nóng)發(fā)行的貸款主要針對一些較大的政策性項目等，無法滿足小額貸款的需求者；而小額信貸公司由于無法吸收存款，在涉農(nóng)貸款方面由于利潤有限也是力不從心。因此在農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的金融提供方面還有很大的空白和發(fā)展前景，村鎮(zhèn)銀行有很大的發(fā)展 空間也可以彌補涉農(nóng)金融市場的空白，促進農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展。但是，通過數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，村鎮(zhèn)銀行在涉農(nóng)貸款方面作出的貢獻很小，可見貸款者對于村鎮(zhèn)銀行的認知度不高，同時可能由于村鎮(zhèn)銀行偏離了設(shè)立的初衷，導致村鎮(zhèn)銀行在支農(nóng)方面的作用并沒有很好地發(fā)揮出來。 呂梁市涉農(nóng)貸款分縣市分析 表 42： 2021 年 3 月呂梁市涉農(nóng)貸款分縣市情況表 圖 數(shù)據(jù)來源：山西省金融業(yè)統(tǒng)計年鑒。 由表 2 可知， 2021 年 3 月呂梁市各縣市除了離石以外，涉農(nóng)貸款數(shù)額都有所增加。涉農(nóng)貸款余額最多的幾個縣市是離石 632122萬元，孝義 579666萬元， 汾陽 309036萬元。而汾陽的涉農(nóng)貸款數(shù)額也在穩(wěn)步增加，當月增加了 個百分點。由此可見汾陽的涉農(nóng)貸款還有很大的需求未被滿足，而汾陽尚未成立村鎮(zhèn)銀行，這在當?shù)氐纳孓r(nóng)金融市場是個很大的空白，村鎮(zhèn)銀行一旦設(shè)立將比其他縣市有很大的發(fā)展空間和發(fā)展前景。 呂梁市農(nóng)村信用社涉農(nóng)貸款投放情況 表 43： 2021 年上半年呂梁市農(nóng)村信用社涉農(nóng)貸款投放情況表 數(shù)據(jù)來源：山西省金融業(yè)統(tǒng)計年鑒。 截至 2021 年 6 月末，全市農(nóng)村信用社涉農(nóng)貸款余額為 億元，較年初增加 億元，增幅為 %，高于同 期各項貸款增幅 個百分點。整體完成涉農(nóng)貸款投放目標。分縣（市）來看，全市 13 個縣（市、區(qū)）涉農(nóng)貸款增幅高于（或等于）各項貸款增幅。 從涉農(nóng)貸款的組成結(jié)構(gòu)來看，農(nóng)村企業(yè)及各類經(jīng)濟組織貸款占比最大，為%，余額為 億元；其次為農(nóng)戶貸款，占比為 %，余額為 億元；城市企業(yè)及各類組織涉農(nóng)貸款無余額。 從涉農(nóng)貸款質(zhì)量來看，涉農(nóng)不良貸款余額及占比實現(xiàn)雙下降。截至 2021 年 6 月末，涉農(nóng)不良貸款余額為 億元，較年初下降 億元；涉農(nóng)不良貸款占比為%，較年初下降 個百分點。分縣（市）來看，離石、臨縣、文水、等三縣（市、區(qū)）涉農(nóng)不良貸款率較高，均在 20%以上，分別為 %、 %、 %。 作為農(nóng)村金融市場最主要的金融機構(gòu)，農(nóng)村信用社在支持農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展方面起到了很大作用，在涉農(nóng)貸款方面也是其他金融機構(gòu)難以相提并論的。農(nóng)信社的涉農(nóng)貸款占到了涉農(nóng)貸款總額的 50%以上，村鎮(zhèn)銀行要想順利發(fā)展就必須有一定能力與農(nóng)信社展開競爭，同時要爭方面下功夫，提供更切合農(nóng)村經(jīng)濟需要的貸款等服務。 5 促進我國村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的建議 明確市場定位 目標客戶的準確定 位 據(jù)銀監(jiān)會《規(guī)定》，村鎮(zhèn)銀行是在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立的主要為當?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展提供金融服務的銀行業(yè)金融機構(gòu)，而大中型銀行則主要定位于高中端客戶，村鎮(zhèn)銀行應與國有銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行等展開錯位競爭。準確的定位目標客戶是孟加拉鄉(xiāng)村銀行成功的重要原因，我們可以借鑒其成功經(jīng)驗。村鎮(zhèn)銀行在初始階段的服務對象應定位于中小農(nóng)戶與農(nóng)村小微企業(yè)，盡量滿足農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)民生活需求，以此來和農(nóng)民建立長期的互助合作關(guān)系，形成一個良性循環(huán)，在這個循環(huán)過程中逐步培育和積累自己的獨特能力與核心競爭力。積極與農(nóng)民、農(nóng)村經(jīng)濟 組織、民營企業(yè)建立起親密的魚水關(guān)系，實現(xiàn)共存共榮，共謀銀行、農(nóng)戶、農(nóng)村中小企業(yè)的“多贏”局面。若偏離這一定位，一味地“壘大戶、傍大款”，村鎮(zhèn)銀行將難以實現(xiàn)健康發(fā)展。 資金來源的準確定位 村鎮(zhèn)銀行的存款客戶主要是區(qū)域內(nèi)的農(nóng)戶和農(nóng)村中小企業(yè)，其存款利率敏感性低，短期內(nèi)存款余額可能有所波動，長期相對穩(wěn)定，這些存款為村鎮(zhèn)銀行提供了穩(wěn)定的資金來源，是村鎮(zhèn)銀行保持流動性的核心。由于村鎮(zhèn)銀行吸收的資金主要用于支持當?shù)氐慕?jīng)濟發(fā)展，較好的緩解了“虹吸”作用。加上村鎮(zhèn)銀行的許多客戶是那些大銀行資金不愿意貸款扶持的農(nóng)村中 小企業(yè)，因而村鎮(zhèn)銀行會向他們收取比較高的貸款利率，使得凈利差就高于大銀行，促使存款利率也高于大銀行，反過來有利于存款來源的穩(wěn)定。 金融服務產(chǎn)品的準確定位 擁有滿足客戶需求的金融服務產(chǎn)品對村鎮(zhèn)銀行業(yè)務的順利開展非常重要。村鎮(zhèn)銀行應該堅持金融創(chuàng)新，增強金融服務的針對性和有效性，進一步提高自身競爭性和服務水平。村鎮(zhèn)銀行應該利用自己的地域優(yōu)勢，了解當?shù)刂攸c發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的相關(guān)政策和規(guī)定，同時與當?shù)剞r(nóng)業(yè)經(jīng)濟合作組織積極接觸，認真了解農(nóng)戶金融需求特點，針對不同需求的農(nóng)戶和農(nóng)村中小企業(yè)，探索和開發(fā)適合他們的個性化產(chǎn)品 。村鎮(zhèn)銀行可以根據(jù)自身實力并結(jié)合當?shù)貙嶋H情況，有針對性的進行金融創(chuàng)新，例如對農(nóng)民專業(yè)合作社的社員貸款時可以要求專業(yè)合作社提供擔保，積極開發(fā)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化企業(yè)聯(lián)保貸款， 公司 +基地 +農(nóng)戶貸款，中小企業(yè)抵押擔保貸款等特色貸款業(yè)務，探索農(nóng)戶住房、宅基地使用權(quán)、農(nóng)村土地承包權(quán)等創(chuàng)新業(yè)務。 提高自身經(jīng)營管理水平 創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務方式 村鎮(zhèn)銀行作為新成立的銀行，要在五大國有商業(yè)銀行和其他股份制銀行快速發(fā)展、金融市場競爭日益激烈的今天求得生存和發(fā)展，必須正確分析當前的金融市場環(huán)境，積極創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務方式， 找準自己的發(fā)展方向。 首先，要注重提升服務水平。村鎮(zhèn)銀行要真正成為農(nóng)民自己的銀行，必須積極推出與自身管理相適應、與“三農(nóng)”和農(nóng)村中小型企業(yè)融資需求相符合的金融產(chǎn)品和服務方案，滿足農(nóng)村多元化與個性化的金融服務需求，逐步彌補農(nóng)村地區(qū)金融服務的空白。 其次，不斷探索新的貸款模式。為了更高效、便捷地為廣大農(nóng)戶及農(nóng)村中小型企業(yè)提供金融產(chǎn)品和服務，村鎮(zhèn)銀行需要積極探索新的貸款模式，開發(fā)新的金融產(chǎn)品和服務，以“特色服務”來吸引貸款。在建立信用體系基礎(chǔ)上，鑒于農(nóng)戶貸款可抵押物缺乏的現(xiàn)狀，相關(guān)部門應充分發(fā)揮農(nóng)村現(xiàn)有資源優(yōu) 勢，加大金融創(chuàng)新力度，盡快推出能滿足廣大農(nóng)戶及農(nóng)村中小型企業(yè)的金融產(chǎn)品與服務方案，大力推行農(nóng)戶小額信用貸款、地方特色資源抵押貸款和農(nóng)戶