【正文】 7 9 合 計(jì) 119 137 256 其他建設(shè)費(fèi)用估算 其他建設(shè)費(fèi)用估算表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 費(fèi)用名稱 基 數(shù) 比例 金額 備 注 1 土地費(fèi)用 50 畝 60 場(chǎng)地平整、租賃費(fèi) 2 建設(shè)單位管理費(fèi) 747 萬(wàn)元 3% 3 工程設(shè)計(jì)勘探費(fèi) 747 萬(wàn)元 5% 4 職工 培訓(xùn)費(fèi) 6 5 合 計(jì) 126 其 他建設(shè)費(fèi)用合計(jì)為 126 萬(wàn)元。 不可預(yù)見費(fèi)按工程費(fèi)用的 6%計(jì)列為 45 萬(wàn)元。 靜態(tài)建設(shè) 投資估算 靜態(tài)建設(shè) 投資估算表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 工程或費(fèi)用名稱 投 資 合 計(jì) 備 注 建筑工程 設(shè)備及安裝 其 他 一 工程費(fèi)用 249 498 747 建筑工程費(fèi)用 130 130 設(shè)備及安裝費(fèi)用 361 361 公用工程費(fèi)用 119 137 256 二 其他建設(shè)費(fèi)用 126 126 土地費(fèi)用 60 60 建設(shè)單位管理費(fèi) 工程設(shè)計(jì)勘探費(fèi) 職工培訓(xùn)費(fèi) 6 6 三 不可預(yù)見費(fèi) 45 45 四 建設(shè)投資總額 249 498 171 918 建設(shè)期利息 估算 項(xiàng)目靜態(tài)建設(shè)投資 918 萬(wàn)元，擬向銀行申請(qǐng) 1~3 年期貸款 450 萬(wàn)元，建設(shè)期利息按貸款利率為 %估算為 12 萬(wàn)元。 項(xiàng)目固定資產(chǎn)總投資估算 項(xiàng)目固定資產(chǎn)總投資為 930 萬(wàn)元，其中靜態(tài)建設(shè)投資 918 萬(wàn)元，建設(shè)期利息 12 萬(wàn) 元。 資金籌措 項(xiàng)目 建設(shè) 投資總額 930 萬(wàn)元， 項(xiàng)目建設(shè)所需資金項(xiàng)目業(yè)主自籌 480萬(wàn)元，銀行貸款 450 萬(wàn)元。 第十二章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 評(píng)價(jià)范圍依據(jù)與說(shuō)明 評(píng)價(jià)范圍 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)范圍是就本項(xiàng)目年處理畜禽糞 8 萬(wàn)噸綜合利用工程建設(shè)，進(jìn)行財(cái)務(wù)效益的評(píng)價(jià)與分析。 評(píng)價(jià)依據(jù) 國(guó)家《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參考》第三版； 財(cái)務(wù)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)通則、國(guó)家稅制； 投資公司章程與財(cái)務(wù)制度； 項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)內(nèi)容； 相關(guān)法律、法規(guī)。 評(píng)價(jià)說(shuō)明 項(xiàng)目計(jì)算期 12 年（ 2021 年 —2021 年）。 生產(chǎn)負(fù)荷設(shè)定 2021 年 60%， 2021 年起 100%。 機(jī)械設(shè)備折舊年限 10 年，年折舊率 10%，房屋建筑物折舊年限 20 年，年折舊率 5%。職工培訓(xùn)費(fèi)和技術(shù)開發(fā)費(fèi)其他長(zhǎng)期資產(chǎn)按 5年平均攤銷。維修費(fèi)用按折舊費(fèi) 40%計(jì)提。 財(cái)務(wù)資金基準(zhǔn)折現(xiàn)率按 10%設(shè)定。 財(cái)務(wù)分析 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 外購(gòu)原輔材料成本 項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)主要原輔材料為 主要原材料是畜禽糞便、秸稈等有機(jī)物料和其他添加劑 ，項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)年原輔材料成本估算為 1410 萬(wàn) 元，詳見下表： 外購(gòu)原輔材料成本估算表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 名稱 單位 需求量 單價(jià) 金額 備注 1 畜禽糞 萬(wàn)噸 8 120 元 /噸 960 2 秸稈等其他物料 萬(wàn)噸 1 150 元 /噸 150 3 其他輔助材料 噸 1**** 6 300 11 合計(jì) 1410 外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi)用 本項(xiàng)目燃料及動(dòng)力費(fèi)用包括水、電，正常運(yùn)營(yíng)年份年消耗水 萬(wàn)立方，電 12 萬(wàn)度，燃動(dòng)費(fèi)用合計(jì)為 萬(wàn)元。 外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi)用估算表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 名稱 單位 需求量 單價(jià) 金額 1 水 萬(wàn)立方 2 2 電 萬(wàn) kwh 12 9 合計(jì) 工資福利費(fèi)用 本項(xiàng)目人力資源配置要求，工廠定員 30 人。員工月平均工資 1500元，養(yǎng)老保險(xiǎn)及福利費(fèi)按工資總額的 30%計(jì)算，則企業(yè)年度工資福利費(fèi)為 30 人 1500 元 /月 .人 12 個(gè)月 （ 1+30%） =70 萬(wàn)元。 財(cái)務(wù)費(fèi)用 項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資長(zhǎng)期貸款 450 萬(wàn)元，貸款期限為 13 年，利息 按 ％計(jì)為 萬(wàn)元。貸款期內(nèi)各年應(yīng)付利息詳見附表 3《長(zhǎng)期貸款還本付息計(jì)劃表》。 折舊及攤銷費(fèi)用： 根據(jù)本報(bào)告財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)說(shuō)明 設(shè)定的折舊年限和攤銷年限，年計(jì)提折舊 77 萬(wàn)元，攤銷費(fèi)用 萬(wàn)元，折舊詳見附表 2《固定資產(chǎn)折舊計(jì)算表》。 維修費(fèi)用 維修費(fèi)用按折舊費(fèi) 40%計(jì)提，年度維修費(fèi)用總額為 萬(wàn)元。 其他費(fèi)用 其他費(fèi)用包括其他管理費(fèi)用、其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用和其他制造費(fèi)用，其他管理費(fèi)用按企業(yè)年度運(yùn)營(yíng)收入的 4％，其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用按企業(yè)年度運(yùn)營(yíng)收入的 6％，其他制造費(fèi)用按年度運(yùn)營(yíng)收入的 5％計(jì)，達(dá)產(chǎn)年其他費(fèi)用合計(jì) 375 萬(wàn)元。 綜上分析，本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年份總成本費(fèi)用為 1993 萬(wàn)元，其中經(jīng)營(yíng)成本 1896 萬(wàn)元，詳見附表 4《總成本費(fèi)用估算表》。 營(yíng)業(yè)收入與稅金、附加計(jì)算 營(yíng)業(yè)收入 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年年產(chǎn)生物有機(jī)肥 5 萬(wàn)噸，項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)正常年份營(yíng)業(yè)收入按 500 元 /噸平均銷售價(jià)格估算為 2500 萬(wàn)元。 稅收及附加計(jì)算 本 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年?duì)I業(yè)收入 2500 萬(wàn)元，項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)為有機(jī)肥生產(chǎn)，應(yīng)納 增值稅，銷項(xiàng) 稅率為 13%，原材料進(jìn)項(xiàng)按 10％進(jìn)行抵扣，燃動(dòng)費(fèi)用進(jìn)項(xiàng)稅按 13％計(jì)算， “城建 ”、 “教育 ”兩項(xiàng)附加分別為營(yíng)業(yè)稅的 5%和 5％，正常經(jīng)營(yíng)年份應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅金及附加 萬(wàn)元，詳見附表 5《營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅計(jì)算表》。 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配 項(xiàng)目平均年經(jīng) 營(yíng)利潤(rùn) 萬(wàn)元，所得稅 萬(wàn)元。詳見附表 6《利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表》。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 固定資產(chǎn)投資利潤(rùn)率 =平均生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn) /固定資產(chǎn)投資總額100%= 萬(wàn)元 247。930 萬(wàn)元 100%=%。 3 、 項(xiàng) 目 資 本 金 凈 利 潤(rùn) 率 ＝ 年 平 均 凈 利 潤(rùn) / 項(xiàng)目資本金100%= 萬(wàn)元 247。480 萬(wàn)元 100%=%。 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：稅前 ％，稅后 ％。 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值： IC=10%時(shí)，全部投資資金凈現(xiàn)值稅前 萬(wàn)元，稅后 萬(wàn)元。 投資回收期： 全部投資資金回收期（含建設(shè)期） 年。 盈虧平衡點(diǎn)分析： 生產(chǎn)能力平衡點(diǎn) =固定成本 /(年銷售收入 變動(dòng)成本 營(yíng)業(yè)稅金 )100%=% 即當(dāng)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 ％，項(xiàng)目可以保本。 長(zhǎng)期貸款償還能力分析： 本項(xiàng)目固定資產(chǎn)長(zhǎng)期貸款 450 萬(wàn)元，年利率 ％，項(xiàng)目建成投產(chǎn) 后，用于還 貸 資金來(lái)源為經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)、折舊和攤銷費(fèi)用。貸款償還期為 年，貸款期內(nèi)各年還貸風(fēng)險(xiǎn)較小。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 從以上分析可以看出，本項(xiàng)目具有較好的經(jīng)濟(jì)效益、財(cái)務(wù)獲利能力和較強(qiáng)的風(fēng) 險(xiǎn)控制能力，項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是可行的。 第十三章 社會(huì)評(píng)價(jià) 本項(xiàng)目實(shí)施 年收集和處理干糞 8 萬(wàn)噸進(jìn)行綜合利用 ， 將能提高 **縣 畜禽排泄物資源化利用 水平， 有效地解決 **區(qū)域性 畜禽干糞污染問(wèn)題， 很大程度上降低 ****頭農(nóng)業(yè)面源污染問(wèn)題。 通過(guò) 變廢為寶對(duì)畜禽糞實(shí)行資源化利用， 向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)提供優(yōu)質(zhì)高效的有機(jī)肥源， 有利于發(fā)展壯大生態(tài)循環(huán)畜禽養(yǎng)殖業(yè) 和 促進(jìn)對(duì)于促進(jìn)生態(tài)農(nóng)業(yè)發(fā)展具有明顯的推動(dòng)作用。 并能有效 降低疾病傳播，保證畜禽產(chǎn)品安全， 改善當(dāng)?shù)鼐用裆瞽h(huán)境 ，因此項(xiàng)目建設(shè)社會(huì)效益顯著。 另一方面，本 項(xiàng)目 環(huán)境效益顯著。項(xiàng)目是對(duì) **縣規(guī)模養(yǎng)殖場(chǎng) 8萬(wàn)噸畜禽糞進(jìn)行資源化處理，根據(jù)估算氨氮量 400噸，總氮量 900噸，總磷量 1245噸。未經(jīng)資源化利用之前氮磷利用率較低，僅約為 30%，可利用氮僅為 270噸，可利用磷僅為 374噸。項(xiàng)目通過(guò)對(duì)畜禽糞資源化利用，豬糞中可利用氮 ，可利用磷 3kg/噸 ，禽類糞中可利用氮 7kg/噸，可利用磷 15kg/噸，則本項(xiàng)目收集 8萬(wàn)噸畜禽糞進(jìn)行綜合利用總氮利用量達(dá) 330噸，總磷利用量 540噸，則項(xiàng)目建設(shè)可減少總氮排放量達(dá)60噸，總磷排放量減少 166噸。