【正文】 02 固定資產(chǎn)投資構(gòu)成表序號(hào)項(xiàng)目費(fèi)用名稱備注項(xiàng)目費(fèi)用名稱金額(萬(wàn)元)比例(%)1建筑工程1208其中環(huán)保及職業(yè)安全衛(wèi)生 620 萬(wàn)元土地購(gòu)置費(fèi)529萬(wàn)元2設(shè)備購(gòu)置費(fèi)33463設(shè)備安運(yùn)費(fèi)1674設(shè)備基礎(chǔ)費(fèi)905工容器具費(fèi)856其它費(fèi)用9927合計(jì)588810055 流動(dòng)資金按項(xiàng)目的各年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃安排年度流動(dòng)資金。本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年流動(dòng)資金為2400萬(wàn)元。 總投資項(xiàng)目總投資為新增固定資產(chǎn)與鋪底流動(dòng)資金（流動(dòng)資金的30%）之和，該項(xiàng)目總投資為6688萬(wàn)元，其中鋪底流動(dòng)資金為800萬(wàn)元。 資金來源 資金來源（1）固定資產(chǎn)投資：本項(xiàng)目新增固定資產(chǎn)投資5888萬(wàn)元，資金來源為：企業(yè)自籌資金4888萬(wàn)元，申請(qǐng)銀行固定資產(chǎn)貸款1000萬(wàn)元。（2）流動(dòng)資金：新增鋪底流動(dòng)資金800萬(wàn)元，資金來源為銀行流動(dòng)資金貸款500萬(wàn)元，企業(yè)自籌300萬(wàn)元。 資金使用計(jì)劃：（1）固定資產(chǎn)投資為5888萬(wàn)元，建設(shè)期為18個(gè)月，建設(shè)期內(nèi)第一年投資3500萬(wàn)元，第二年投資2388萬(wàn)元，用于項(xiàng)目的準(zhǔn)備工作、生產(chǎn)廠房建設(shè)及安裝工程施工、設(shè)備訂貨；以及工程竣工驗(yàn)收、設(shè)備安裝調(diào)試及人員培訓(xùn)、試生產(chǎn)。（2）鋪底流動(dòng)資金800萬(wàn)元，在第2年投入400萬(wàn)元，第3年投入400萬(wàn)元。該項(xiàng)目總投資及流動(dòng)資金分年計(jì)劃詳見表10附表1?？偼顿Y分年使用計(jì)劃表表103 單位:萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)建設(shè)期生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期1234567...151固定資產(chǎn)588835002388企業(yè)自籌488825002388銀行貸款100010002流動(dòng)資金800400400銀行貸款500100400企業(yè)自籌30030011 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益分析根據(jù)國(guó)家計(jì)委和建設(shè)部頒發(fā)的《關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)工作的若干規(guī)定》，本項(xiàng)目采用“直接法”分析計(jì)算該項(xiàng)目的各項(xiàng)費(fèi)用與效益指標(biāo)。 基本數(shù)據(jù) 生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品價(jià)格本項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品價(jià)格如下表：表111 生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品價(jià)格表序號(hào)產(chǎn) 品 名 稱單位產(chǎn)量單價(jià)（元）1發(fā)酵有機(jī)肥萬(wàn)噸125502無公害專用復(fù)肥萬(wàn)噸81850 實(shí)施進(jìn)度及項(xiàng)目計(jì)算期項(xiàng)目建設(shè)期為18個(gè)月，計(jì)算期15年；第2年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的50%，從第3年至第15年為滿負(fù)荷生產(chǎn)期。 產(chǎn)品銷售與贏利預(yù)測(cè)（1）根據(jù)生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案表所列各代表產(chǎn)品年生產(chǎn)能力及項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃，按目前市場(chǎng)價(jià)格預(yù)測(cè)銷售收入。達(dá)產(chǎn)后正常生產(chǎn)年份，企業(yè)的銷售收入為21400萬(wàn)元。（2）銷售稅金及附加本項(xiàng)目銷售稅金及附加包括增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加、堤防費(fèi)，增值稅稅率為17%，城建稅為增值稅的7%，教育費(fèi)附加為增值稅的3%。達(dá)產(chǎn)后正常生產(chǎn)年份銷售稅金及附加為963萬(wàn)元。 產(chǎn)品成本分析（1）原材料、外購(gòu)?fù)鈪f(xié)件及燃料動(dòng)力費(fèi)用原材料、外購(gòu)?fù)鈪f(xié)件及燃料動(dòng)力費(fèi)用根據(jù)單位產(chǎn)品的消耗量及相應(yīng)的市場(chǎng)價(jià)格測(cè)算。產(chǎn)品單位成本估算見附表3（2）工資及福利費(fèi)參照公司目前的水平及考慮一定的工資增長(zhǎng)幅度，年工資及福利費(fèi)(含保險(xiǎn)費(fèi))總額為454萬(wàn)元。（3）折舊費(fèi)及攤銷費(fèi)固定資產(chǎn)折舊費(fèi)按綜合折舊率計(jì)算，建筑工程按25年折舊，通用設(shè)備按10年折舊。正常年份固定資產(chǎn)折舊費(fèi)為409萬(wàn)元，無形及遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)為83萬(wàn)元。固定資產(chǎn)折舊、無形及遞延資產(chǎn)攤銷詳見附表附表4。（4）總成本費(fèi)用達(dá)產(chǎn)后正常年份經(jīng)營(yíng)成本為17606萬(wàn)元?？偝杀举M(fèi)用18188萬(wàn)元?？偝杀举M(fèi)用估算詳見附表2。 利潤(rùn)及分配正常年份利潤(rùn)總額約為2249萬(wàn)元，按25%的稅率繳納所得稅，在可供分配利潤(rùn)中提取15%的盈余公積金（含公益金），未分配利潤(rùn)為1434萬(wàn)元。利潤(rùn)及分配估算詳見附表5。 項(xiàng)目投資評(píng)價(jià)（1）項(xiàng)目投資利潤(rùn)率與投資利稅率投資利潤(rùn)率和投資利稅率為反映項(xiàng)目財(cái)務(wù)盈利能力的兩項(xiàng)靜態(tài)指標(biāo)。投資利潤(rùn)率= = ％ = %投資利稅率= = = %（2）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率取8%。%（稅前），%（稅后）。（3）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（I=8%）稅前：，稅后：。（4）投資回收期(含建設(shè)期)稅前：，稅后：。項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量計(jì)算詳見附表6。 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)及不確定性分析（1）盈虧平衡分析BEP（生產(chǎn)能力利用率）以上計(jì)算表明，%時(shí)，項(xiàng)目可以保本，超過此平衡點(diǎn)即盈利。本項(xiàng)目固定成本較低，故盈虧平衡點(diǎn)低。（2）敏感性分析在項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)，可能發(fā)生變化的因素有銷售收入、經(jīng)營(yíng)成本、產(chǎn)量及固定資產(chǎn)投資。各單因素在5%、+10%范圍內(nèi)變化時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響程度見下表：敏感性分析表表112變動(dòng)百分比5%敏感系數(shù)0+10%敏感系數(shù)投資%%%銷售收入%%%成本%%計(jì)算結(jié)果表明，銷售收入是最敏感的因素，經(jīng)營(yíng)成本次之，但是，當(dāng)銷售收入下降5%、經(jīng)營(yíng)成本上升10%時(shí)，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率仍高于基準(zhǔn)收益率，可見本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。經(jīng)濟(jì)分析表明：經(jīng)濟(jì)上合理，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)良好；項(xiàng)目實(shí)施后經(jīng)濟(jì)效益可觀，各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)均好于行業(yè)平均水平；項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可行。 社會(huì)效益分析隨著社會(huì)的發(fā)展和人們生活水平的提高，人們對(duì)食品的需求由數(shù)量型向質(zhì)量型發(fā)展，吃出營(yíng)養(yǎng)，吃出風(fēng)味，吃出健康的呼聲日益強(qiáng)烈。該項(xiàng)目建成后對(duì)綠色無公害食品生產(chǎn)的發(fā)展有著決定性的作用，將促進(jìn)無公害食品產(chǎn)量的提高和成本價(jià)格的降低。同時(shí)該項(xiàng)目產(chǎn)品對(duì)提高人民的身體健康和提高肥料利用率，減少肥料對(duì)環(huán)境的污染，提高土壤肥力均有其重要意義。該項(xiàng)目產(chǎn)品為綠色節(jié)能型, 該項(xiàng)目又是環(huán)保型, 操作中不會(huì)發(fā)生粉塵污染, 使用過程中也無污染，使用時(shí)非常輕便、靈活、且安全可靠。完全符合國(guó)家環(huán)保政策. 該項(xiàng)目的建成, 能擴(kuò)大就業(yè)崗位, 減輕社會(huì)就業(yè)壓力，帶動(dòng)其他行業(yè)的發(fā)展。項(xiàng)目具體實(shí)施后，可提高企業(yè)品牌及影響力、填補(bǔ)國(guó)內(nèi)同類產(chǎn)品的空白,替代進(jìn)口,并可參與國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng),產(chǎn)品市場(chǎng)前景廣闊。同時(shí),既能增加新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，增加國(guó)家地方財(cái)政收入,又可帶動(dòng)本地區(qū)相關(guān)上、下游產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。因此，該項(xiàng)目的社會(huì)效益及意義非常顯著。12 實(shí)施項(xiàng)目的優(yōu)勢(shì)和風(fēng)險(xiǎn)分析 優(yōu)勢(shì)分析 技術(shù)優(yōu)勢(shì)***農(nóng)科院植保土肥研究所是該項(xiàng)技術(shù)的研究單位和技術(shù)所有單位，也是該項(xiàng)目的技術(shù)轉(zhuǎn)讓和支撐單位，因此有著得天獨(dú)厚的技術(shù)優(yōu)勢(shì)，除了會(huì)保持這種優(yōu)勢(shì)之外，在今后的工作中還將不斷開發(fā)新的無公害產(chǎn)品和配方，對(duì)舊的配方也不斷更新?lián)Q代。因此，完全可以建立該項(xiàng)目始終有著的技術(shù)領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)。該項(xiàng)目技術(shù)產(chǎn)品由于已經(jīng)通過實(shí)驗(yàn)室試驗(yàn)與工廠規(guī)?；a(chǎn)，已建立多條年產(chǎn)115萬(wàn)噸的無公害專用復(fù)肥生產(chǎn)線，技術(shù)成熟可靠。在此之前，***農(nóng)科院植保土肥所進(jìn)行復(fù)混肥料建廠技術(shù)轉(zhuǎn)讓交鑰匙工程幾十家，轉(zhuǎn)讓復(fù)混肥配方300多家，因此有豐富的建廠經(jīng)驗(yàn)，技術(shù)實(shí)力雄厚，與有關(guān)設(shè)備工廠均有多年的合作，新的生產(chǎn)線設(shè)計(jì)安裝均無風(fēng)險(xiǎn)。無公害專用復(fù)肥示范推廣，已有良好的工作基礎(chǔ)和試驗(yàn)示范基地，有復(fù)混肥料科、工、農(nóng)、貿(mào)聯(lián)合體，全省各縣農(nóng)業(yè)局、土肥站、科研所均為試驗(yàn)點(diǎn)，有過多年技術(shù)合作。該項(xiàng)目工作人員均有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和理論知識(shí)，均獲得多項(xiàng)省、部、國(guó)家科技進(jìn)步一、二等獎(jiǎng)。生物濾塔:***省農(nóng)科院與********公司聯(lián)合開發(fā)研制的新產(chǎn)品，在省農(nóng)科院養(yǎng)豬場(chǎng)、化糞池和鑫潔有機(jī)肥公司應(yīng)用效果良好，技術(shù)成熟，并已申報(bào)專利。 產(chǎn)學(xué)研結(jié)合優(yōu)勢(shì)該項(xiàng)目為產(chǎn)學(xué)研結(jié)合的模式，通過建立生產(chǎn)線，將更進(jìn)一步促進(jìn)開發(fā)新的無公害肥料新品種，為科研提供新的研發(fā)條件，同時(shí)新的研究成果又將促進(jìn)企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展，可以始終保持技術(shù)領(lǐng)先的優(yōu)勢(shì)和產(chǎn)品率先占領(lǐng)市場(chǎng)的優(yōu)勢(shì)。并為不斷降低生產(chǎn)成本，提高生產(chǎn)效率和工廠效益提供保障。 市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)該產(chǎn)品是無公害農(nóng)業(yè)市場(chǎng)急需的產(chǎn)品，無公害蔬菜、水果基地全國(guó)各地正在蓬勃發(fā)展，僅***省2006年就有160萬(wàn)畝，2008年即可達(dá)300萬(wàn)畝，約需無公害肥料25萬(wàn)噸/年，全國(guó)約需300—800萬(wàn)噸?，F(xiàn)無公害生產(chǎn)基地僅是有機(jī)肥，其成本高、勞動(dòng)強(qiáng)度大，資源供應(yīng)有限。無公害專用復(fù)肥與普通復(fù)肥價(jià)格相當(dāng)，但由于配方合理，肥料利用率高，%。同時(shí)該產(chǎn)品在普通作物上同樣可以應(yīng)用，增產(chǎn)效果相同，同時(shí)改善作物品質(zhì)，僅***省每年就銷售復(fù)混肥150萬(wàn)噸。因此，市場(chǎng)對(duì)無公害肥需要迫切，該產(chǎn)品滿足國(guó)內(nèi)急需，市場(chǎng)前景廣闊，市場(chǎng)潛力巨大。而且全國(guó)獨(dú)有***省4家工廠生產(chǎn)該產(chǎn)品，因此有著巨大的市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)。目前，國(guó)際市場(chǎng)和國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的化學(xué)肥料價(jià)格不斷攀升，僅從2007年6月到2008年初肥料價(jià)格即上漲了一倍。發(fā)展有機(jī)肥和無公害復(fù)混肥正處于得天獨(dú)厚的良好時(shí)機(jī)。 風(fēng)險(xiǎn)分析 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)***農(nóng)科院植保土肥所對(duì)該項(xiàng)產(chǎn)品的技術(shù)轉(zhuǎn)讓將有統(tǒng)籌布置和安排，因無公害復(fù)肥相對(duì)其它產(chǎn)品來講是生產(chǎn)量大，屬于小利多銷產(chǎn)品，其運(yùn)輸半徑不宜過大，否則將增加銷售成本影響銷售，因此在全國(guó)合理布局安排轉(zhuǎn)讓是十分必要的，是適應(yīng)和滿足市場(chǎng)需要的重要措施。在本廠市場(chǎng)輻射范圍內(nèi)，***農(nóng)科院植保土肥所不再轉(zhuǎn)讓第二家。*市通過各種招商引資渠道，引進(jìn)的公司資金實(shí)力雄厚，人才隊(duì)伍齊全，推廣網(wǎng)絡(luò)完整且具有得天獨(dú)厚的優(yōu)勢(shì)，完全可保證該項(xiàng)目的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和順利發(fā)展。 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)我國(guó)農(nóng)業(yè)用肥量已達(dá)到4600多萬(wàn)噸純養(yǎng)分，2010年將達(dá)到5000多萬(wàn)噸，2020年將達(dá)到6000多萬(wàn)噸。 萬(wàn)噸純養(yǎng)分，所占份額微乎其微。無公害農(nóng)產(chǎn)品、綠色食品和有機(jī)農(nóng)產(chǎn)品的發(fā)展十分迅速，已創(chuàng)立152個(gè)原料標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)基地，基地面積4081萬(wàn)畝。僅現(xiàn)有基地每年就需無公害肥料約300萬(wàn)噸。隨著人們生活水平的提高對(duì)無公害綠色食品的需要越來越高，無公害、綠色和有機(jī)食品基地正在進(jìn)一步迅速擴(kuò)大，2010年對(duì)無公害肥料的需要將突破1000萬(wàn)噸。然而，無公害肥料的供應(yīng)卻遠(yuǎn)遠(yuǎn)滯后，僅以有機(jī)肥或普通的有機(jī)無機(jī)肥料，真正的無公害專用復(fù)合肥市場(chǎng)供應(yīng)很少。因而進(jìn)行無公害肥料研究，發(fā)展無公害肥料的生產(chǎn)，是有著廣闊的市場(chǎng)前景，同時(shí)對(duì)促進(jìn)無公害綠色食品的發(fā)展將起到巨大的推動(dòng)作用。肥料與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)形勢(shì)緊密相關(guān)，一般來講，農(nóng)業(yè)形勢(shì)的起伏對(duì)肥料行業(yè)的波動(dòng)較大，但無公害綠色食品的市場(chǎng)需求與日俱增，綠色無公害農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)基地正在不斷擴(kuò)大，因此，無公害肥料的市場(chǎng)將越來越大。市場(chǎng)在近5年內(nèi)只增不減。 政策風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家關(guān)于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，要求農(nóng)業(yè)向優(yōu)質(zhì)高效發(fā)展，要由數(shù)量型轉(zhuǎn)向質(zhì)量型，由普通食品向無污染、無公害、營(yíng)養(yǎng)豐富的食品發(fā)展，因此對(duì)發(fā)展無公害肥料是順應(yīng)形勢(shì)的發(fā)展，有著良好的天時(shí)地利人和的條件。我國(guó)已加入WTO，由于國(guó)外肥料產(chǎn)品成本低、質(zhì)量好，對(duì)我國(guó)肥料市場(chǎng)會(huì)有一定的沖擊，但國(guó)外產(chǎn)品不能針對(duì)我國(guó)的作物和土壤供肥狀況而配方，而***省農(nóng)科院有全省和全國(guó)土壤肥力狀況的第一手資料，同時(shí)還在對(duì)我省和我國(guó)土壤的時(shí)空演變狀況進(jìn)行研究，這是國(guó)外肥料廠家無法與我國(guó)競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)鍵所在，肥料與其他高科技產(chǎn)品相比運(yùn)輸量大，僅運(yùn)輸費(fèi)用已遠(yuǎn)遠(yuǎn)高出產(chǎn)品的利潤(rùn)，因此我國(guó)的無公害專用復(fù)肥將有很強(qiáng)的生命力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和適應(yīng)能力。13 結(jié)論與建議 結(jié)論該項(xiàng)目為建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村小康環(huán)保行動(dòng)項(xiàng)目。在“***省省級(jí)環(huán)保專項(xiàng)資金項(xiàng)目審報(bào)指南”中，已明確表示重點(diǎn)支持“規(guī)?；笄蒺B(yǎng)殖廢棄物綜合利用及污染防治”項(xiàng)目，支持遵循資源化、無害化、減量化和綜合利用優(yōu)先的原則，以固液分離、綜合治理、糞污處理利用等工程措施為主，提高規(guī)模化畜禽養(yǎng)殖場(chǎng)的污水排放達(dá)標(biāo)率和糞便資源化率，控制農(nóng)村面源污染的污染防治示范項(xiàng)目。本項(xiàng)目與“審報(bào)指南”完全吻合，因此該項(xiàng)目符合國(guó)家環(huán)保政策及產(chǎn)業(yè)政策。該項(xiàng)目從技術(shù)、環(huán)境、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益各個(gè)方面進(jìn)行全面論證均為可行，是一項(xiàng)環(huán)境治理資源化、效益化工程，是一項(xiàng)利國(guó)利民的工程。為***養(yǎng)雞場(chǎng)雞糞污染找到了有效治理和高效利用的途徑，將保障和促進(jìn)***養(yǎng)雞事業(yè)的健康發(fā)展，還有著良好的經(jīng)濟(jì)效益。同時(shí)可改變***農(nóng)民盲目大量施用化肥，提高肥料利用率，減少肥料面源污染，確保*水源水質(zhì)。該項(xiàng)目的實(shí)施對(duì)保證***人民飲水安全和身體健康以及保證首都人民的飲水安全有著十分必要的作用和深刻的意義。 建議