【正文】 8萬元；（2） 建筑工程參照當?shù)赝惞こ淘靸r，以單位面積建筑費用估算； （3） 工藝設(shè)備采用近期詢價，其它設(shè)備為市場價；（4） 安運、基礎(chǔ)、工容器具費用等按實計??；（5） 公用工程按各專業(yè)提供的資料估算；（6） 基本預(yù)備費按工程費用之和6%估算。固定資產(chǎn)投資詳見附表1。 固定資產(chǎn)投資構(gòu)成項目固定資產(chǎn)投資5888萬元，投資構(gòu)成如表102。表102 固定資產(chǎn)投資構(gòu)成表序號項目費用名稱備注項目費用名稱金額(萬元)比例(%)1建筑工程1208其中環(huán)保及職業(yè)安全衛(wèi)生 620 萬元土地購置費529萬元2設(shè)備購置費33463設(shè)備安運費1674設(shè)備基礎(chǔ)費905工容器具費856其它費用9927合計5888100 流動資金按項目的各年生產(chǎn)經(jīng)營計劃安排年度流動資金。本項目達產(chǎn)年流動資金為2400萬元。 總投資項目總投資為新增固定資產(chǎn)與鋪底流動資金（流動資金的30%）之和，該項目總投資為6688萬元，其中鋪底流動資金為800萬元。 資金來源 資金來源（1）固定資產(chǎn)投資：本項目新增固定資產(chǎn)投資5888萬元，資金來源為：企業(yè)自籌資金4888萬元，申請銀行固定資產(chǎn)貸款1000萬元。（2）流動資金：新增鋪底流動資金800萬元，資金來源為銀行流動資金貸款500萬元，企業(yè)自籌300萬元。 資金使用計劃：（1）固定資產(chǎn)投資為5888萬元，建設(shè)期為18個月，建設(shè)期內(nèi)第一年投資3500萬元，第二年投資2388萬元，用于項目的準備工作、生產(chǎn)廠房建設(shè)及安裝工程施工、設(shè)備訂貨；以及工程竣工驗收、設(shè)備安裝調(diào)試及人員培訓(xùn)、試生產(chǎn)。（2）鋪底流動資金800萬元，在第2年投入400萬元，第3年投入400萬元。該項目總投資及流動資金分年計劃詳見表10附表1?？偼顿Y分年使用計劃表表103 單位:萬元序號項目合計建設(shè)期生產(chǎn)經(jīng)營期1234567...151固定資產(chǎn)588835002388企業(yè)自籌488825002388銀行貸款100010002流動資金800400400銀行貸款500100400企業(yè)自籌30030011 項目經(jīng)濟效益和社會效益分析根據(jù)國家計委和建設(shè)部頒發(fā)的《關(guān)于建設(shè)項目經(jīng)濟評價工作的若干規(guī)定》，本項目采用“直接法”分析計算該項目的各項費用與效益指標。 基本數(shù)據(jù) 生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品價格本項目生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品價格如下表：表111 生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品價格表序號產(chǎn) 品 名 稱單位產(chǎn)量單價（元）1發(fā)酵有機肥萬噸125502無公害專用復(fù)肥萬噸81850 實施進度及項目計算期項目建設(shè)期為18個月，計算期15年；第2年達到設(shè)計生產(chǎn)能力的50%，從第3年至第15年為滿負荷生產(chǎn)期。 產(chǎn)品銷售與贏利預(yù)測（1）根據(jù)生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案表所列各代表產(chǎn)品年生產(chǎn)能力及項目實施進度計劃，按目前市場價格預(yù)測銷售收入。達產(chǎn)后正常生產(chǎn)年份，企業(yè)的銷售收入為21400萬元。（2）銷售稅金及附加本項目銷售稅金及附加包括增值稅、城建稅、教育費附加、堤防費，增值稅稅率為17%，城建稅為增值稅的7%，教育費附加為增值稅的3%。達產(chǎn)后正常生產(chǎn)年份銷售稅金及附加為963萬元。 產(chǎn)品成本分析（1）原材料、外購?fù)鈪f(xié)件及燃料動力費用原材料、外購?fù)鈪f(xié)件及燃料動力費用根據(jù)單位產(chǎn)品的消耗量及相應(yīng)的市場價格測算。產(chǎn)品單位成本估算見附表3（2）工資及福利費參照公司目前的水平及考慮一定的工資增長幅度，年工資及福利費(含保險費)總額為454萬元。（3）折舊費及攤銷費固定資產(chǎn)折舊費按綜合折舊率計算，建筑工程按25年折舊，通用設(shè)備按10年折舊。正常年份固定資產(chǎn)折舊費為409萬元，無形及遞延資產(chǎn)攤銷費為83萬元。固定資產(chǎn)折舊、無形及遞延資產(chǎn)攤銷詳見附表附表4。（4）總成本費用達產(chǎn)后正常年份經(jīng)營成本為17606萬元。總成本費用18188萬元。總成本費用估算詳見附表2。 利潤及分配正常年份利潤總額約為2249萬元，按25%的稅率繳納所得稅，在可供分配利潤中提取15%的盈余公積金（含公益金），未分配利潤為1434萬元。利潤及分配估算詳見附表5。 項目投資評價（1）項目投資利潤率與投資利稅率投資利潤率和投資利稅率為反映項目財務(wù)盈利能力的兩項靜態(tài)指標。投資利潤率= = ％ = %投資利稅率= = = %（2）財務(wù)內(nèi)部收益率財務(wù)基準收益率取8%。%（稅前），%（稅后）。（3）財務(wù)凈現(xiàn)值（I=8%）稅前：，稅后：。（4）投資回收期(含建設(shè)期)稅前：，稅后：。項目投資現(xiàn)金流量計算詳見附表6。 項目風險及不確定性分析（1）盈虧平衡分析BEP（生產(chǎn)能力利用率）以上計算表明，%時，項目可以保本，超過此平衡點即盈利。本項目固定成本較低，故盈虧平衡點低。（2）敏感性分析在項目計算期內(nèi)，可能發(fā)生變化的因素有銷售收入、經(jīng)營成本、產(chǎn)量及固定資產(chǎn)投資。各單因素在5%、+10%范圍內(nèi)變化時對財務(wù)內(nèi)部收益率的影響程度見下表：敏感性分析表表112變動百分比5%敏感系數(shù)0+10%敏感系數(shù)投資%%%銷售收入%%%成本%%計算結(jié)果表明，銷售收入是最敏感的因素，經(jīng)營成本次之，但是，當銷售收入下降5%、經(jīng)營成本上升10%時，財務(wù)內(nèi)部收益率仍高于基準收益率，可見本項目具有較強的抗風險能力。經(jīng)濟分析表明：經(jīng)濟上合理，財務(wù)評價良好；項目實施后經(jīng)濟效益可觀，各項經(jīng)濟指標均好于行業(yè)平均水平；項目在財務(wù)上可行。 社會效益分析隨著社會的發(fā)展和人們生活水平的提高，人們對食品的需求由數(shù)量型向質(zhì)量型發(fā)展，吃出營養(yǎng)，吃出風味，吃出健康的呼聲日益強烈。該項目建成后對綠色無公害食品生產(chǎn)的發(fā)展有著決定性的作用，將促進無公害食品產(chǎn)量的提高和成本價格的降低。同時該項目產(chǎn)品對提高人民的身體健康和提高肥料利用率，減少肥料對環(huán)境的污染，提高土壤肥力均有其重要意義。該項目產(chǎn)品為綠色節(jié)能型, 該項目又是環(huán)保型, 操作中不會發(fā)生粉塵污染, 使用過程中也無污染，使用時非常輕便、靈活、且安全可靠。完全符合國家環(huán)保政策. 該項目的建成, 能擴大就業(yè)崗位, 減輕社會就業(yè)壓力，帶動其他行業(yè)的發(fā)展。項目具體實施后，可提高企業(yè)品牌及影響力、填補國內(nèi)同類產(chǎn)品的空白,替代進口,并可參與國內(nèi)外市場競爭,產(chǎn)品市場前景廣闊。同時,既能增加新的經(jīng)濟增長點，增加國家地方財政收入,又可帶動本地區(qū)相關(guān)上、下游產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。因此，該項目的社會效益及意義非常顯著。12 實施項目的優(yōu)勢和風險分析 優(yōu)勢分析 技術(shù)優(yōu)勢***農(nóng)科院植保土肥研究所是該項技術(shù)的研究單位和技術(shù)所有單位，也是該項目的技術(shù)轉(zhuǎn)讓和支撐單位，因此有著得天獨厚的技術(shù)優(yōu)勢，除了會保持這種優(yōu)勢之外，在今后的工作中還將不斷開發(fā)新的無公害產(chǎn)品和配方，對舊的配方也不斷更新?lián)Q代。因此，完全可以建立該項目始終有著的技術(shù)領(lǐng)先優(yōu)勢。該項目技術(shù)產(chǎn)品由于已經(jīng)通過實驗室試驗與工廠規(guī)?；a(chǎn)，已建立多條年產(chǎn)115萬噸的無公害專用復(fù)肥生產(chǎn)線，技術(shù)成熟可靠。在此之前，***農(nóng)科院植保土肥所進行復(fù)混肥料建廠技術(shù)轉(zhuǎn)讓交鑰匙工程幾十家，轉(zhuǎn)讓復(fù)混肥配方300多家，因此有豐富的建廠經(jīng)驗，技術(shù)實力雄厚，與有關(guān)設(shè)備工廠均有多年的合作，新的生產(chǎn)線設(shè)計安裝均無風險。無公害專用復(fù)肥示范推廣，已有良好的工作基礎(chǔ)和試驗示范基地，有復(fù)混肥料科、工、農(nóng)、貿(mào)聯(lián)合體，全省各縣農(nóng)業(yè)局、土肥站、科研所均為試驗點，有過多年技術(shù)合作。該項目工作人員均有豐富的實踐經(jīng)驗和理論知識，均獲得多項省、部、國家科技進步一、二等獎。生物濾塔:***省農(nóng)科院與********公司聯(lián)合開發(fā)研制的新產(chǎn)品，在省農(nóng)科院養(yǎng)豬場、化糞池和鑫潔有機肥公司應(yīng)用效果良好，技術(shù)成熟，并已申報專利。 產(chǎn)學研結(jié)合優(yōu)勢該項目為產(chǎn)學研結(jié)合的模式，通過建立生產(chǎn)線，將更進一步促進開發(fā)新的無公害肥料新品種，為科研提供新的研發(fā)條件，同時新的研究成果又將促進企業(yè)進一步發(fā)展，可以始終保持技術(shù)領(lǐng)先的優(yōu)勢和產(chǎn)品率先占領(lǐng)市場的優(yōu)勢。并為不斷降低生產(chǎn)成本，提高生產(chǎn)效率和工廠效益提供保障。 市場優(yōu)勢該產(chǎn)品是無公害農(nóng)業(yè)市場急需的產(chǎn)品，無公害蔬菜、水果基地全國各地正在蓬勃發(fā)展，僅***省2006年就有160萬畝，2008年即可達300萬畝，約需無公害肥料25萬噸/年，全國約需300—800萬噸。現(xiàn)無公害生產(chǎn)基地僅是有機肥，其成本高、勞動強度大，資源供應(yīng)有限。無公害專用復(fù)肥與普通復(fù)肥價格相當，但由于配方合理，肥料利用率高，%。同時該產(chǎn)品在普通作物上同樣可以應(yīng)用，增產(chǎn)效果相同，同時改善作物品質(zhì)，僅***省每年就銷售復(fù)混肥150萬噸。因此，市場對無公害肥需要迫切，該產(chǎn)品滿足國內(nèi)急需，市場前景廣闊，市場潛力巨大。而且全國獨有***省4家工廠生產(chǎn)該產(chǎn)品，因此有著巨大的市場優(yōu)勢。目前，國際市場和國內(nèi)市場的化學肥料價格不斷攀升，僅從2007年6月到2008年初肥料價格即上漲了一倍。發(fā)展有機肥和無公害復(fù)混肥正處于得天獨厚的良好時機。 風險分析 企業(yè)風險***農(nóng)科院植保土肥所對該項產(chǎn)品的技術(shù)轉(zhuǎn)讓將有統(tǒng)籌布置和安排，因無公害復(fù)肥相對其它產(chǎn)品來講是生產(chǎn)量大，屬于小利多銷產(chǎn)品，其運輸半徑不宜過大，否則將增加銷售成本影響銷售，因此在全國合理布局安排轉(zhuǎn)讓是十分必要的，是適應(yīng)和滿足市場需要的重要措施。在本廠市場輻射范圍內(nèi)，***農(nóng)科院植保土肥所不再轉(zhuǎn)讓第二家。*市通過各種招商引資渠道，引進的公司資金實力雄厚，人才隊伍齊全，推廣網(wǎng)絡(luò)完整且具有得天獨厚的優(yōu)勢，完全可保證該項目的正常運轉(zhuǎn)和順利發(fā)展。 市場風險我國農(nóng)業(yè)用肥量已達到4600多萬噸純養(yǎng)分，2010年將達到5000多萬噸，2020年將達到6000多萬噸。 萬噸純養(yǎng)分，所占份額微乎其微。無公害農(nóng)產(chǎn)品、綠色食品和有機農(nóng)產(chǎn)品的發(fā)展十分迅速，已創(chuàng)立152個原料標準化生產(chǎn)基地，基地面積4081萬畝。僅現(xiàn)有基地每年就需無公害肥料約300萬噸。隨著人們生活水平的提高對無公害綠色食品的需要越來越高，無公害、綠色和有機食品基地正在進一步迅速擴大，2010年對無公害肥料的需要將突破1000萬噸。然而，無公害肥料的供應(yīng)卻遠遠滯后，僅以有機肥或普通的有機無機肥料，真正的無公害專用復(fù)合肥市場供應(yīng)很少。因而進行無公害肥料研究，發(fā)展無公害肥料的生產(chǎn)，是有著廣闊的市場前景，同時對促進無公害綠色食品的發(fā)展將起到巨大的推動作用。肥料與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)形勢緊密相關(guān)，一般來講，農(nóng)業(yè)形勢的起伏對肥料行業(yè)的波動較大，但無公害綠色食品的市場需求與日俱增，綠色無公害農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)基地正在不斷擴大，因此，無公害肥料的市場將越來越大。市場在近5年內(nèi)只增不減。 政策風險國家關(guān)于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，要求農(nóng)業(yè)向優(yōu)質(zhì)高效發(fā)展，要由數(shù)量型轉(zhuǎn)向質(zhì)量型，由普通食品向無污染、無公害、營養(yǎng)豐富的食品發(fā)展，因此對發(fā)展無公害肥料是順應(yīng)形勢的發(fā)展，有著良好的天時地利人和的條件。我國已加入WTO，由于國外肥料產(chǎn)品成本低、質(zhì)量好，對我國肥料市場會有一定的沖擊，但國外產(chǎn)品不能針對我國的作物和土壤供肥狀況而配方，而***省農(nóng)科院有全省和全國土壤肥力狀況的第一手資料，同時還在對我省和我國土壤的時空演變狀況進行研究，這是國外肥料廠家無法與我國競爭的關(guān)鍵所在，肥料與其他高科技產(chǎn)品相比運輸量大，僅運輸費用已遠遠高出產(chǎn)品的利潤，因此我國的無公害專用復(fù)肥將有很強的生命力和市場競爭和適應(yīng)能力。13 結(jié)論與建議 結(jié)論該項目為建設(shè)社會主義新農(nóng)村小康環(huán)保行動項目。在“***省省級環(huán)保專項資金項目審報指南”中，已明確表示重點支持“規(guī)模化畜禽養(yǎng)殖廢棄物綜合利用及污染防治”項目，支持遵循資源化、無害化、減量化和綜合利用優(yōu)先的原則，以固液分離、綜合治理、糞污處理利用等工程措施為主，提高規(guī)?；笄蒺B(yǎng)殖場的污水排放達標率和糞便資源化率，控制農(nóng)村面源污染的污染防治示范項目。本項目與“審報指南”完全吻合，因此該項目符合國家環(huán)保政策及產(chǎn)業(yè)政策。該項目從技術(shù)、環(huán)境、經(jīng)濟和社會效益各個方面進行全面論證均為可行，是一項環(huán)境治理資源化、效益化工程，是一項利國利民的工程。為***養(yǎng)雞場雞糞污染找到了有效治理和高效利用的途徑，將保障和促進***養(yǎng)雞事業(yè)的健康發(fā)展，還有著良好的經(jīng)濟效益。同時可改變***農(nóng)民盲目大量施用化肥，提高肥料利用率，減少肥料面源污染，確保*水源水質(zhì)。該項目的實施對保證***人民飲水安全和身體健康以及保證首都人民的飲水安全有著十分必要的作用和深刻的意義。 建議