【導(dǎo)讀】財務(wù)管理財務(wù)、預(yù)算、經(jīng)營；(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律。(三)積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)學(xué)校取得較好的經(jīng)濟效益。料，如實反映情況。第三條學(xué)校財務(wù)部由財務(wù)主管、會計、出納和審計工作人員組成。財務(wù)主管職責(zé)由會計兼任承擔(dān)。第四條公學(xué)校部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益；坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。向上級提供帳面金額與可用金額，以便上級合理調(diào)配、使用現(xiàn)金；及時上交、上報。違反規(guī)定者，首次。罰款10元，屢犯者翻倍罰款。30必須將前日4：30至當(dāng)日4：30的收入存入學(xué)校賬戶。反金額的二倍進(jìn)行罰款。度給予50元以下罰款；如連續(xù)三個月無差錯將給予50元以下的獎勵。失、需進(jìn)行維修的資產(chǎn)，應(yīng)及時上報總?？倓?wù)處，避免不必要的浪費。首次犯錯給予警告，屢犯。協(xié)助上級做好工作。

　　

【正文】 一聯(lián)交管理部門存檔，一聯(lián)由使用部門自存 。 （ 2） 閑置資產(chǎn)內(nèi)部無法調(diào)劑的，可采取員工拍賣、對外出售等方式。 （ 3） 管理部門接收資產(chǎn)后委托鑒定部門對其進(jìn)行鑒定，財務(wù)部提供出售資產(chǎn)的賬面價值。電腦類資產(chǎn)由公司信息部鑒定資產(chǎn)狀況。 （ 4） 管理部門填寫“固定資產(chǎn)出售申請單”一式三聯(lián)，由分管副校長、校長審批后辦理出售資產(chǎn)事宜，并將出售收入繳回財務(wù)部，計入該資產(chǎn)使用部門。第一聯(lián)固定資產(chǎn)管理部門留存，第二聯(lián)連同出售收入交財務(wù)部辦理銷賬手續(xù)，第三聯(lián)由使用部門自存 （ 5） 出售資產(chǎn)，由管理部門根據(jù)資產(chǎn)性質(zhì)委托相關(guān)部門辦理出售事宜。 第九條 固定資產(chǎn)出租 出借的處理 （ 1） 出租固定資產(chǎn)，由原固定資產(chǎn)使用部門提出可出租清單和擬定租賃協(xié)議草案，經(jīng)管理部門審核，報分管副校長、校長批準(zhǔn)后辦理有關(guān)手續(xù)。 （ 2） 資產(chǎn)使用部門簽訂資產(chǎn)租賃協(xié)議。 （ 3） 資產(chǎn)出租部門按租賃協(xié)議收取租金。協(xié)議期滿后，由出租部門催回。 （ 4） 出借的固定資產(chǎn)比照上述規(guī)定辦理。 第十條 固定資產(chǎn)內(nèi)部管理報告 第 14 頁 共 17 頁 ONLY EDUCATION CAN CHANGE YOUR LIFE ! 財務(wù)部門應(yīng)于次月中旬前編制截止到上月底的固定資產(chǎn)清單。 第十一條 固定資產(chǎn)盤點 1) 資產(chǎn)的盤點采取每月自盤每年全面盤點的方式。每月中旬管理會計會將分校各部門上月固定資產(chǎn)的變動情況表下發(fā)，由各分校指派的專人自盤，在收到變動表后 5日內(nèi)必須給管 理會計以回復(fù)，如逾期未回復(fù)管理會計視同其默認(rèn)。 2) 每年固定資產(chǎn)管理部門會同財務(wù)部門、資產(chǎn)使用部門對固定資產(chǎn)進(jìn)行全面盤點，盤點后應(yīng)填制“盤存單”一式三份，注明盤虧原因及處理意見，一份自留，兩份報校長，經(jīng)校長批復(fù)后一份送財務(wù)部門，一份送固定資產(chǎn)管理部門備查。并同時辦理增置或減損的有關(guān)手續(xù)。 第十二條 實行各部門主管人員對于固定資產(chǎn)的負(fù)責(zé)制，每次盤點清查和賬務(wù)處理完畢后，打印最新的固定資產(chǎn)清單給各部門主管人員，并由他們簽字確認(rèn)及承諾保管。具體負(fù)責(zé)措施如下： 1) 對于固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移，應(yīng)辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)，并有雙方部門負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可后，財 務(wù)部確認(rèn)，辦理后續(xù)工作。 2) 對于固定資產(chǎn)的自然報廢或非正常報廢，應(yīng)辦理報廢手續(xù)，經(jīng)分管副校長、校長同意后，財務(wù)部確認(rèn)，辦理后續(xù)工作。 3) 對于固定資產(chǎn)的盤缺，有具體使用人的，追究具體使用人和部門主管的責(zé)任，共同承擔(dān)盤缺資產(chǎn)的凈值。 4) 對于固定資產(chǎn)的盤缺，無具體使用人的，直接追究部門主管的責(zé)任，承擔(dān)盤缺資產(chǎn)的凈值。 第十三條 本制度適用于公司及下屬各分校，于 2020年 1月 1日起實施。 低值易耗品管理制度 第一條 為加強學(xué)校低值易耗品管理制度，規(guī)范低值易耗品的購置、使用與核算，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，制定本制度。 第二條 本制度所指的低值 易耗品是使用期限在一年以上，單位價值 500 元 2020 元人民幣之間的辦公設(shè)備、及其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備。 第三條 公司低值易耗品的購置、使用、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、報廢、轉(zhuǎn)讓、變賣、出租、抵押、贈送、盤盈、盤虧等，必須履行登記和報賬手續(xù)。 第 15 頁 共 17 頁 ONLY EDUCATION CAN CHANGE YOUR LIFE ! 第四條 低值易耗品由辦公室負(fù)責(zé)管理 第五條 低值易耗品編號 低值易耗品取得后即由低值易耗品管理部門管理，并會同財務(wù)部門依其類別及會計科目對應(yīng)關(guān)系，予以分類編號并粘貼標(biāo)簽。 第六條 低值易耗品購置及登記 1. 使用部門應(yīng)先向部門主管申請，部門主管和分管副校長批準(zhǔn)后予以購買。在申請未得到批準(zhǔn)前購買資產(chǎn)，學(xué) 校將不予報銷。 2. 低值易耗品增置驗收后，使用部門應(yīng)填寫“低值易耗品增加單”一式二聯(lián)，經(jīng)審核的發(fā)票作為報銷憑證交財務(wù)部。增加單一聯(lián)由財務(wù)部據(jù)以入賬，一聯(lián)使用部門留存。 第七條 低值易耗品減損的處理 低值易耗品因減損而不具有使用價值需要報廢的，由使用部門填具“低值易耗品報廢單”一式兩聯(lián)，注明報廢原因，由部門主管和分管副校長審核同意后交財務(wù)部。第一聯(lián)連同有關(guān)資料送財務(wù)部辦理報廢手續(xù)，第二聯(lián)由使用部門自存。 第八條 低值易耗品內(nèi)部管理報告 財務(wù)部門應(yīng)于次月中旬前編制截止到上月底的低值易耗品清單，各部門需確認(rèn)。 第九條 低值易耗品盤點 財務(wù)部 門會同資產(chǎn)使用部門每年對低值易耗品進(jìn)行盤點，盤點后應(yīng)填制“盤存單”一式三份，注明盤虧原因及處理意見，一份自留，兩份報校長，經(jīng)校長批復(fù)后一份送財務(wù)部門，一份送低值易耗品管理部門備查。并同時辦理增置或減損的有關(guān)手續(xù)。 第十條 實行各部門主管人員對于低值易耗品的負(fù)責(zé)制，每次盤點清查和賬務(wù)處理完畢后，打印最新的低值易耗品清單給各部門主管人員，并由他們簽字確認(rèn)及承諾保管。具體負(fù)責(zé)措施如下： 1) 對于低值易耗品的盤缺，有具體使用人的，由具體使用人提出書面說明， 部門主管和分管副校長 簽署意見。 2) 對于低值易耗品的盤缺，無具體使用人的，由 部門主管提出書面說明，分管 第 16 頁 共 17 頁 ONLY EDUCATION CAN CHANGE YOUR LIFE ! 副校長簽署意見。 第十一條 本制度適用于學(xué)?？偛考跋聦俑鞣中?，于 2020年 1月 1日起實施。 備用金管理制度 第一條 為加強學(xué)校內(nèi)部備用金的管理，規(guī)范備用金的領(lǐng)用、使用、歸還，特結(jié)合本企業(yè)的經(jīng)營特點制訂本制度。 第二條 本制度 適用于學(xué)校總部及下屬各分校。 第三條 財務(wù)部設(shè)立管理會計，負(fù)責(zé)審核備用金的領(lǐng)用，跟蹤備用金的具體使用情況，在相關(guān)事項結(jié)束后及時催促歸還備用金。 第四條 各部門、各項目必須安排專人負(fù)責(zé)備用金的領(lǐng)用及日常使用，在需要領(lǐng)用備用金時先填寫一式兩聯(lián)的“備用金申領(lǐng)單”，由部門負(fù)責(zé)人審批、人事部門認(rèn)可后交 管理會計審核，待無誤一聯(lián)交財務(wù)記賬，另一聯(lián)管理會計留存，在歸還備用金時使用。 第五條 原則上只有由人事部認(rèn)可的合同工才能申領(lǐng)備用金，但如有特殊情況勞務(wù)工一定要申領(lǐng)備用金時，必須由其上級主管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)保。擔(dān)保人是由人事部認(rèn)可的合同工，并在必要時負(fù)有代為歸還備用金的責(zé)任。 第六條 各部門負(fù)責(zé)人有協(xié)助財務(wù)部監(jiān)督備用金日常使用情況的義務(wù)，并在具體備用金申領(lǐng)人變動或離職的情況下，及時通知財務(wù)部，做好人員變動及歸還的手續(xù)和后續(xù)工作。 第七條 管理會計每月核實備用金的實際狀況，每季度必須采取書面確認(rèn)的形式核實備用金情況，保證備用金安全，對違反本制度 的備用金申領(lǐng)人員， 將暫停發(fā)放其當(dāng)月工資，直至其按規(guī)定執(zhí)行此制度。 第八條 本制度由財務(wù)部制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸財務(wù)部。 第九條 本制度從 2020年 1月 1日起實施。 附件 備用金申領(lǐng)單 低值易耗品增加單 低值易耗品報廢單 盤存單 固定資產(chǎn)出售申請單 第 17 頁 共 17 頁 ONLY EDUCATION CAN CHANGE YOUR LIFE ! 固定資產(chǎn)閑置單 固定資產(chǎn)申請單 固定資產(chǎn)增加單