【導(dǎo)讀】第二章項(xiàng)目概要····························································2. 第一節(jié)項(xiàng)目背景··················2. 第三章市場(chǎng)分析····························································7. 第四章市場(chǎng)營(yíng)銷···························································15. 第一節(jié)市場(chǎng)營(yíng)銷戰(zhàn)略規(guī)劃··············15. 第五節(jié)市場(chǎng)推廣··················20

　　

【正文】 的60%作為資本積累，余下的 40%收益，按股份進(jìn)行分配，即風(fēng)險(xiǎn)投資者 70%，南寧銘聯(lián)生物科技有限公司 28%， 廣西老科學(xué)技術(shù)工作者協(xié)會(huì)中草藥研究會(huì) 2%。 圖 6－ 5 利潤(rùn) 分配方案 第 七 章 財(cái)務(wù)分析 公司注冊(cè)資金為 50 萬元，是一家以科研為主、集生產(chǎn)、貿(mào)易為一體的生物工程企業(yè)。公司擁有一支技術(shù)過硬、工作嚴(yán)謹(jǐn)、結(jié)構(gòu)合理的科研隊(duì)伍，具有較強(qiáng)的產(chǎn)品研發(fā)能力。為了擴(kuò)大生產(chǎn)，擬定吸取投資 1500萬元，其中 1000 萬用于購(gòu)買生產(chǎn)基地，其他具體列支如下： 加工機(jī)器 300 萬 技術(shù)及研發(fā)費(fèi)用 100 萬元 中國(guó) — 廣西 南寧 銘聯(lián)生物科技 有限公司 29 不可預(yù)見費(fèi)用 100 萬元 第一節(jié) 總成本估算 公司按現(xiàn)在的市場(chǎng)情況估計(jì)投資前五年的財(cái)務(wù)狀況，總成本如下表所示： 表 7— 1 總成本費(fèi)用估算表 （ 單位：萬元 ） 年份 項(xiàng)目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 原材料 120 140 140 160 160 菌種 72 84 84 96 96 其他輔助材料 48 56 56 64 64 人員工資及福利 374． 4 374． 4 374． 4 374． 4 374． 4 折舊及修理費(fèi)用 286 286 286 286 286 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 214． 92 214． 92 214． 92 214． 92 合計(jì) 1328． 62 1328． 62 1328． 62 1328． 62 注： 折舊及攤銷按五年計(jì)算，殘值位 0，維修費(fèi)按折舊及攤銷的 10 ％計(jì)算。 管理費(fèi)用按銷售收入的 10％計(jì)算（其中，技術(shù)開發(fā)費(fèi)按銷售收入的 5％提取并計(jì)入管理費(fèi)用當(dāng)中）。 銷售費(fèi)用按銷售收入的 6％計(jì) 提。 第二節(jié) 利潤(rùn)預(yù)計(jì) 公司未來五年的利潤(rùn)如下表所示： 表 7— 2 利潤(rùn)表 （ 單位：萬元 ） 年份 項(xiàng)目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1028． 16 1336． 6 1336． 6 1737． 58 1737． 58 減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 616． 9 690． 2 690． 2 760． 2 760． 2 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金計(jì)附加 6． 17 8． 02 8． 02 10． 43 10． 43 主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) 405． 09 638． 38 638． 38 966． 95 966． 95 減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 61． 69 66． 83 66． 83 104． 25 104． 25 中國(guó) — 廣西 南寧 銘聯(lián)生物科技 有限公司 30 管理費(fèi)用 102． 82 133． 67 133． 67 173． 76 173． 76 利潤(rùn)總額 240． 58 437． 88 437． 88 688． 94 688． 94 所得稅 36． 09 65． 68 65． 68 103． 34 103． 34 凈利潤(rùn) 204． 49 372． 2 372． 2 585． 6 585． 6 本企業(yè)目前為小額納稅人，增值稅稅率為 6％， 且為高新技術(shù)企業(yè)，可享受減免稅收的優(yōu)惠政策，故所得稅按 15％計(jì)算。城市建設(shè)稅、教育費(fèi)附加分別按法定增值稅的 7％、 3％提取。 第三節(jié) 利潤(rùn)分配 對(duì)公司利潤(rùn)分配如下表所示： 表 7— 3 利潤(rùn)分配表 （ 單位：萬元 ） 年份 利潤(rùn)分配 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 凈利潤(rùn) 204． 49 372． 2 372． 2 585． 6 585． 6 可供分配利潤(rùn) 204． 49 372． 2 372． 2 585． 6 585． 6 減：提取法定盈余公積 20． 45 37． 22 37． 22 58． 56 58． 56 提取法定公益金 10． 22 18． 61 18． 61 29． 28 29． 28 分配紅利 143． 14 260． 54 260． 54 409． 92 409． 92 未分配利潤(rùn) 30． 68 55． 83 655． 83 87． 84 87． 84 注： 法定盈余公積按稅后凈利潤(rùn)的 10％計(jì)提； 法定公益金按稅后凈利潤(rùn)的 5%計(jì)提； 分配紅利按凈利潤(rùn)的 30％提取。 第四節(jié) 現(xiàn)金流量 公司的現(xiàn)金流量如下表所示： 表 7— 4 現(xiàn)金流量表 （ 單位：萬元 ） 年份 項(xiàng)目 建設(shè)期 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 銷售產(chǎn)品收到的現(xiàn)金 1028．16 現(xiàn)金流入小計(jì) 1028．16 購(gòu)買材料支付 的現(xiàn)金 120 140 140 160 160 中國(guó) — 廣西 南寧 銘聯(lián)生物科技 有限公司 31 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計(jì) 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 購(gòu)建固定資產(chǎn) 1300 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ （ 1300） 籌集資金產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 吸收投資所收到的現(xiàn)金 1500 現(xiàn)金流入小計(jì) 1500 分配紅利和利息所支付的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計(jì) 籌集資金產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 6 （ 4） （ 4） （ 2） （ 2） 現(xiàn)金積現(xiàn)金等價(jià)物凈額 （ 1300） 累計(jì)凈現(xiàn)金 流量 （ 1300） 第五節(jié) 投資回收期 從上面的五個(gè)財(cái)務(wù)分析中，可以分析出項(xiàng)目的投資回收期為 16個(gè)月項(xiàng)目建設(shè)期 T＝ 6 個(gè)月 = 投資回收期（含建設(shè)期）＝ T＋ 2+第六節(jié) 投資凈現(xiàn)值 n 中國(guó) — 廣西 南寧 銘聯(lián)生物科技 有限公司 32 NPV=∑ (CICO)t(1+i)t t=1 NPV= 銀行短期借款（ 1年期）利率為 ％，考慮到目前資金成本較低，以及資金的機(jī)會(huì)成本和投資的風(fēng)險(xiǎn)性等因素， i 取 12％（下同）， NPV＝ 萬元，遠(yuǎn)大于零，計(jì)算期內(nèi)盈利能力很好，投資方案可行。 第七節(jié) 內(nèi)部報(bào)酬率 根據(jù)營(yíng)業(yè)現(xiàn)金流量?jī)袅髁坑?jì)算內(nèi)含報(bào)酬率如下： n NPV(IRR)= ∑ (CICO)t(1+IRR)t=0 t=1 表 85 內(nèi)部收益率 凈現(xiàn)值 折現(xiàn)率 198． 68 50% 0 IRR 40% 運(yùn)用內(nèi)插法 :(IRR50%)/0()=(40%50%)/() IRR=% 內(nèi)部收益率達(dá)到 %遠(yuǎn)大于資金成本率 6％，主要是本產(chǎn)品質(zhì)優(yōu)價(jià)廉，使得銷售利潤(rùn)較高。 第 八 章 風(fēng)險(xiǎn)分析及對(duì)應(yīng)策略 第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)分析 一、 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) 到目前為止，本公司已完成了部分基礎(chǔ)研究工作，如適合在南寧市中國(guó) — 廣西 南寧 銘聯(lián)生物科技 有限公司 33 開展的人工養(yǎng)殖靈芝技術(shù) (一年 三至 四次收獲 )、 CO2 超臨界萃取技術(shù)、低溫物理超微破核技術(shù)、萃取的脂類活性物質(zhì)技術(shù)、靈芝孢子粉等分離純化方法的可行性評(píng)價(jià)、工藝條件研究等。 產(chǎn)品的創(chuàng)新、擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)是我們公司產(chǎn)品長(zhǎng)久立于不敗之地的根本， 但是 與國(guó)外先進(jìn) 的靈芝 養(yǎng)殖 技術(shù) 、 靈芝系列產(chǎn)品 生產(chǎn)技術(shù)相比我們還處于相對(duì)弱勢(shì)，所以在產(chǎn)品 的 研發(fā)及其它 方面的 研究工作仍有一些重要問題有待解決， 如果不能很好的解決技術(shù)問題，將不能很好的促進(jìn)我公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展， 因此本項(xiàng)目存在一定的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。 二、 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 目前我國(guó)保健品市場(chǎng)品種很多，出現(xiàn)了一些與 ? 銘聯(lián)超微破壁靈芝孢子粉系列產(chǎn)品 ? 具有類似 效用的同類保健品和非同類保健品，種類繁多、魚目混雜、且有 些效果較差，種種的情況對(duì)廣大客戶認(rèn)可并購(gòu)買我公司產(chǎn)有一定的影響。 同時(shí)做為一種新 上 市的保健品，我公司產(chǎn)品的價(jià)格和效用將會(huì)有一個(gè)被廣大客戶所認(rèn)可并接受的過程，所以在項(xiàng)目產(chǎn)品的前期市場(chǎng)開拓及推廣有一定難度。且在預(yù)測(cè)市場(chǎng)需求的準(zhǔn)確性、市場(chǎng)信息收集、數(shù)據(jù)的精確性等方面也存在一定困難。 同時(shí)我公司還為中間商提供原材料 靈芝孢子粉 及加工相關(guān)產(chǎn)品的業(yè)務(wù)，所以更要對(duì)市場(chǎng)有相當(dāng)程度的了解。 三、 資金風(fēng)險(xiǎn) 我公司是 廣西 首家在?破壁靈芝孢子粉系列產(chǎn)品?中實(shí)現(xiàn)了 ?產(chǎn)供銷一體化 ? 的公司，有較好的市場(chǎng)發(fā)展前景，具有較高的投資價(jià)值和較好的融資潛力。我們還將充分利用南寧的 有 利氣候和地理優(yōu)勢(shì) ， 建立自己的養(yǎng)殖靈芝基地，一定程度上避免了資金外流；在企業(yè)開辦前期采取租賃廠房的方式，節(jié)約資金。因此，本項(xiàng)目存在的資金風(fēng)險(xiǎn)較小。 四、 人力資源風(fēng)險(xiǎn) 人力資源保障是本項(xiàng)目得以順利實(shí)施的關(guān)鍵因素，我公司作為 廣西首家破壁靈芝孢子粉系列產(chǎn)品 ?產(chǎn)供銷一體化? 的公司，擁有強(qiáng)大的專中國(guó) — 廣西 南寧 銘聯(lián)生物科技 有限公司 34 業(yè)人力資源是公司長(zhǎng) 遠(yuǎn) 發(fā)展的必需。因?yàn)槲夜咎幱趧?chuàng)業(yè)初期，公司的各項(xiàng)員工獎(jiǎng)罰機(jī)制、選人用人標(biāo)準(zhǔn)、人才儲(chǔ)備等方面存在一定問題。 五、 不可抗力 風(fēng)險(xiǎn) 我公司實(shí)現(xiàn)了破壁靈芝孢子粉系列產(chǎn)品 ?產(chǎn)供銷一體化? ，在養(yǎng)殖靈芝和生產(chǎn)破壁靈芝孢子粉系列產(chǎn)品過程中會(huì)遇到一些不可抗力風(fēng)險(xiǎn)，如對(duì)靈芝生產(chǎn)不利的洪災(zāi)、火災(zāi)、地震等，對(duì)產(chǎn)品生產(chǎn)不利的火災(zāi)等非人為因素引起的不可預(yù)測(cè)方面的事情。不過對(duì)南寧的氣候進(jìn)行分析發(fā)生洪災(zāi)、地震的可能性不大，同時(shí)我們通過一系列措施可以預(yù)防火災(zāi)的發(fā)生，所以此類不可抗力的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性不大。 第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策 一、規(guī)避技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的 對(duì)策 (一 )做好靈芝的養(yǎng)殖工作，加大對(duì)養(yǎng)殖工人的技術(shù)培訓(xùn)，力爭(zhēng)最大程度上排除因養(yǎng)殖不力所帶來的影響 。 (二 )及時(shí)學(xué) 習(xí)和跟蹤國(guó)內(nèi)外相關(guān)技術(shù)的發(fā)展趨勢(shì)，對(duì)關(guān)鍵技術(shù)面臨的主要問題做出評(píng)估，妥善解決 。 （ 三 ）充分挖掘 ?破壁靈芝孢子粉系列產(chǎn)品?的性能，特聘請(qǐng)?jiān)谌珖?guó)或廣西有較高相關(guān)研究水平的資深教授為主要技術(shù)開發(fā)顧問參與研發(fā)等（現(xiàn)已經(jīng)得到廣西抗衰老科學(xué)技術(shù)和學(xué)會(huì)會(huì)長(zhǎng)杜奮仁教授等的大力支持）或與有關(guān)科研機(jī)構(gòu)合作開發(fā)新產(chǎn)品，形成擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的產(chǎn)品 。 （四） 開創(chuàng)建設(shè) 自己的科研實(shí)驗(yàn)室，加大科研投入，開發(fā)出自己獨(dú)特的產(chǎn)品，從而提升產(chǎn)品的市場(chǎng)占有量。 （ 五 ）利用法律武器，通過知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)打擊侵權(quán)仿制行為 。 二、規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的 對(duì)策 （一） 加大市場(chǎng)投入，擴(kuò)大產(chǎn)品種類、提高產(chǎn)品知名度 。 （二）加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研，為養(yǎng)殖、生產(chǎn)、銷售提供足夠可靠的商業(yè)信息，做出正確的決策，以利于積極開拓市場(chǎng) 。 中國(guó) — 廣西 南寧 銘聯(lián)生物科技 有限公司 35 （三）在組建銷售團(tuán)隊(duì)加強(qiáng)服務(wù)銷售的同時(shí) ， 建立一套完善的市場(chǎng)信息反饋體系，制定合理的服務(wù)銷售模式、價(jià)格及售后服務(wù)機(jī)制，并多方面提高公司的盈利能力 。 （四）以優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品穩(wěn)定客戶，穩(wěn)定價(jià)格，以消除市場(chǎng)波動(dòng)對(duì)本公司產(chǎn)品價(jià)格的影響 。 （五）抓住當(dāng)今社會(huì)珍惜生命、畏懼手術(shù)等心理，擴(kuò)大我產(chǎn)品在廣大客戶心目中的地位與益處，適時(shí)、及時(shí)拓展市場(chǎng)并擴(kuò)大產(chǎn)品生產(chǎn) 。 （六）明確我公司的產(chǎn)品 定位，形成自己的產(chǎn)品系列，有美容、養(yǎng)生、治療等幾個(gè)系列產(chǎn)品，在一定條件下擴(kuò)大產(chǎn)品系列。 （七）在條件成熟的時(shí)適當(dāng)擴(kuò)大基地養(yǎng)殖規(guī)模和靈芝產(chǎn)品的生產(chǎn)規(guī)模，從而增加公司利潤(rùn)。 三、規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)的 對(duì)策 （一）組建業(yè)務(wù)知識(shí)水平較高的財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)，做好資金的使用安排工作，切實(shí)將資金落實(shí)到最需要的生產(chǎn)環(huán)節(jié)中 。 （二）多方面籌集資金，如：爭(zhēng)取更多的銀行貸款等，為企業(yè)贏得較多的流動(dòng)資金，力保企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)順利進(jìn)行 。 （三）建立良好的資金管理機(jī)制，注重資金的回?cái)n，盡量減少外債，從而為自己公司留住了流動(dòng)資金。 四、規(guī)避人才資源 風(fēng)險(xiǎn)的 對(duì)策 （一）多方面、全方位尋找、吸納專業(yè)人才參與到我公司的組建和生產(chǎn)管理當(dāng)中 。 （二）注重培育和儲(chǔ)備專業(yè)人才，建立完善的選人用人機(jī)制 。 （三）為了更好的提高員工的積極性，留住人才，公司將建立、建全公司的獎(jiǎng)罰制度，處理好員工的福利、工資等問題，力求讓每一位員工全身心投入到工作中來 。 五、規(guī)避不可抗力風(fēng)險(xiǎn)的 對(duì)策 （一） 為公司和職工 購(gòu)買相關(guān)的保險(xiǎn)，以便事故發(fā)生后損失降到最中國(guó) — 廣西 南寧 銘聯(lián)生物科技 有限公司 36 低點(diǎn) 。 （二）加強(qiáng)企業(yè)生產(chǎn)管理體系，加大防范措施及設(shè)施，防止事故的發(fā)生。 本 項(xiàng)目總結(jié) 綜上所述， 本項(xiàng)目 產(chǎn)品具有廣闊的市場(chǎng)前景，項(xiàng)目的實(shí)施， 將大大降低企業(yè)的成本和提高產(chǎn)品的質(zhì)量，極大地提升了公司的競(jìng)爭(zhēng)能力和盈利能力。公司擁有高水平的管理團(tuán)隊(duì)，有可行的、具體的市場(chǎng)行動(dòng)方案，制定了針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)防范策略，適合于風(fēng)險(xiǎn)投資。