【正文】 銀行承擔(dān)的信用證項下付款責(zé)任的唯一的先決條件是受益人提供符合信用證要求的全套合格單據(jù)。雖然這一條件的目的是為了督促出口商合格地交貨并取得相應(yīng)的合格單據(jù)，但銀行對于出口商的實際交貨狀況是無法控制的，而且銀行也不愿意卷入進出口雙方關(guān)于貿(mào)易合同的爭議或糾紛中，因此銀行決不過問商品或勞務(wù)的實際情況，包括質(zhì)量、數(shù)量、包裝、價值等，甚至對商品或勞務(wù)是否存在也不過問。 UCP500 第 4條 《 國際貿(mào)易實務(wù) 》 －－ 第六章 國際貨款的收付 蘇州經(jīng)貿(mào)學(xué)院 仇榮國 案例 ? 我某出口公司以 CIF大阪向日本出口一批貨物，2021年 4月 20日由日本東京銀行開來一份即期不可撤銷 L/C。金額為 USD50000，五月裝船。我中行收到 L/C后，于 4月 22日通知出口公司。 4月底該公司獲悉進口方因資金問題瀕臨倒閉。在此情況下我方應(yīng)如何處理？ 《 國際貿(mào)易實務(wù) 》 －－ 第六章 國際貨款的收付 蘇州經(jīng)貿(mào)學(xué)院 仇榮國 案例 2 ? 某公司從國外進口一批鋼材，貨物分兩批， L/C支付。第一批貨物裝運后，賣方在有效期內(nèi)向銀行交單議付，議付行審單后，即向該商議付貨款，隨后中行對議付行作了償付。我方在收到第一批貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同不符，因而要求開證行對第二份 L/C項下的單據(jù)拒付，但遭到開證行的拒絕。開證行這樣做是否合理？為什么？ 《 國際貿(mào)易實務(wù) 》 －－ 第六章 國際貨款的收付 蘇州經(jīng)貿(mào)學(xué)院 仇榮國 五、信用證的開立形式 ? （一）信用證的開立形式 ? （二） 《 跟單信用證統(tǒng)一慣例 》 簡介 《 國際貿(mào)易實務(wù) 》 －－ 第六章 國際貨款的收付 蘇州經(jīng)貿(mào)學(xué)院 仇榮國 信用證在國際貿(mào)易中的使用已有數(shù)百年的歷史了 ，現(xiàn)代信用證業(yè)務(wù)更是有了長足的進步 。 為了協(xié)調(diào)各國 、 各地區(qū)在信用證業(yè)務(wù)方面的做法 ，國際商會曾經(jīng)制訂并數(shù)度修改了關(guān)于跟單信用證業(yè)務(wù)的統(tǒng)一慣例 。 最早編寫的 《 商業(yè)跟單信用證統(tǒng)一規(guī)則 》 (Uniform Regulations for Commercial Documentary Credit即國際商會第 74號出版物 )于 1930年 5月 15日實施 ， 它對跟單信用證的定義 、 有關(guān)名詞和術(shù)語以及信用證業(yè)務(wù)各方權(quán)利和義務(wù)作了解釋 。 《 國際貿(mào)易實務(wù) 》 －－ 第六章 國際貨款的收付 蘇州經(jīng)貿(mào)學(xué)院 仇榮國 此后國際商會多次進行修改 。 1963年實施的第三個修訂本 （ 即國際商會第 222號出版物 ） 更名為 《 跟單信用證統(tǒng)一慣例 》 （ Uniform Customs and Practice for Documentary Credits； UCP） 。 最近一次的修訂版本是 1993年第六次修訂的 《 跟單信用證統(tǒng)一慣例 》 (即國際商會第 500號出版物 ， UCP500)， 共有 49條 ，包括總則和定義 、 信用證的格式和通知 、 義務(wù)和責(zé)任 、 單據(jù) 、其他規(guī)定 、 可轉(zhuǎn)讓信用證和款項讓渡等七個部分 。 于 1994年 1月 1日實施 。 《 國際貿(mào)易實務(wù) 》 －－ 第六章 國際貨款的收付 蘇州經(jīng)貿(mào)學(xué)院 仇榮國 銀行開立的信用證是在一份印有固定格式的空白信用證上填寫有關(guān)內(nèi)容 ， 雖然各國銀行開證的格式不盡相同 ， 但基本的項目是一樣的 。 根據(jù)國際商會草擬的 “ 開立跟單信用證標準格式 ” ， 信用證的內(nèi)容主要有以下幾項： （ 一 ） 關(guān)于信用證本身的內(nèi)容 信用證的性質(zhì) 表明信用證是可撤銷的還是不可撤銷的 （ irrevocable or revocable） 。 六、信用證的內(nèi)容 《 國際貿(mào)易實務(wù) 》 －－ 第六章 國際貨款的收付 蘇州經(jīng)貿(mào)學(xué)院 仇榮國 按照 《 UCP500》 第 6條的規(guī)定 ， “ 信用證必須明示其是可撤銷的或是不可撤銷的 ， 如無這種明示 ， 信用證應(yīng)視為是 不可撤銷 的 。 ” 信用證的號碼及開證日期 、 地點 （ L/C No. and issuing date and issuing place） 信用證的號碼由開證行自行編制 ， 開證地點就是開證行所在的地址 。 受益人名稱及地址 （ beneficiary’s name and address） 《 國際貿(mào)易實務(wù) 》 －－ 第六章 國際貨款的收付 蘇州經(jīng)貿(mào)學(xué)院 仇榮國 申請人名稱及地址 （ applicant’s name and address） 信用證的金額 （ L/C amount） 信用證金額是開證行承擔(dān)付款責(zé)任的最高限額 ， 如果超過了這個限額開證行就會拒付 。 信用證的到期日與交單地點 （ expiry date and place of expiry） 大多數(shù)信用證都會明確規(guī)定信用證的到期日 ， 有的信用證只規(guī)定了信用證有效期的長短 ， 需要用開證日期進行推算 。 《 國際貿(mào)易實務(wù) 》 －－ 第六章 國際貨款的收付 蘇州經(jīng)貿(mào)學(xué)院 仇榮國 如果信用證的到期日適逢銀行休假 ， 則到期日可以順延至下一個營業(yè)日 ， 接受單據(jù)的銀行必須聲明該單據(jù)是在順延期內(nèi)提交的 。 （ P594 UCP500 第 44條 ） 信用證有效期的長度應(yīng)該適當 ， 能夠使受益人合理地安排貨物出運 。 如果有效期太短 ， 會導(dǎo)致裝運期緊張 ， 容易造成單據(jù)不完全符合信用證的規(guī)定而遭到拒付 。 信用證的 到期地點 一般是在 受益人所在地 到期 ， 受益人只要在到期日當天或之前將合格單據(jù)交當?shù)劂y行進行議付 ， 即可滿足信用證的要求 。 《 國際貿(mào)易實務(wù) 》 －－ 第六章 國際貨款的收付 蘇州經(jīng)貿(mào)學(xué)院 仇榮國 另外 ， 還有在開證行柜面到期以及在第三國指定銀行到期的規(guī)定方法 。 這兩種情況對受益人不利 ， 因為受益人必須提前寄出單據(jù) ， 并且還要承擔(dān)單據(jù)延誤和遺失的風(fēng)險 。 信用證項下的交單 ， 除了不能突破信用證的有效期外 ， 還不能超過交單期 。 交單截止期限可以規(guī)定為某一個確定的日期 ， 也可以規(guī)定為裝運期后的若干天 ，但不得超過信用證的有效期 。 如果信用證對此未作規(guī)定 ， 則以裝運日期后第 二十一天 與信用證到期日這兩個日期中先到者為最遲交單日 。 《 國際貿(mào)易實務(wù) 》 －－ 第六章 國際貨款的收付 蘇州經(jīng)貿(mào)學(xué)院 仇榮國 信用證的適用 （ available by） 按照 UPC500第 10條 a款的規(guī)定 ， “ 所有信用證必須清楚地表明該證適用于即期付款 、延期付款 、 承兌或議付 。 ” 除非信用證規(guī)定僅由開證行辦理 ， 所有信用證都必須指定一家銀行授權(quán)其進行付款 、承擔(dān)延期付款 、 承兌匯票或議付 。 如果是自由議付信用證 ， 則任何銀行都可以是被指定銀行 。 《 國際貿(mào)易實務(wù) 》 －－ 第六章 國際貨款的收付 蘇州經(jīng)貿(mào)學(xué)院 仇榮國 （ 二 ） 關(guān)于匯票的內(nèi)容 信用證的付款方式有四種：即期付款 、 延期付款 、 承兌與議付 。 除承兌方式一定需要有匯票外 ， 其余的三種方式可以使用匯票 ， 也可以不使用 。 如果信用證要求受益人提供匯票 ， 需要在信用證中注明匯票的付款期限 （ 如見票后若干天 ） 、 金額 （ 如 100％ 發(fā)票金額 ） 、 付款人 （ 如開證行 ） 等要件 。 按照 UCP500第 9條的條款解釋 ， 匯票的 付款人 必須 是開證行 、 付款行 、 保兌行或承兌行 。 《 國際貿(mào)易實務(wù) 》 －－ 第六章 國際貨款的收付 蘇州經(jīng)貿(mào)學(xué)院 仇榮國 （ 三 ） 關(guān)于單據(jù)的內(nèi)容 信用證要求提供的單據(jù)須一一列明 ， 對單據(jù)名稱 、 內(nèi)容 、份數(shù)的要求要寫清楚 。 UCP500 第 13條 一般跟單信用證所需隨附的單據(jù)有兩類： 一類是基本商業(yè)單據(jù) ， 如商業(yè)發(fā)票 、 運輸單據(jù) ， 以及在到岸價條件下賣方應(yīng)提供的保險單據(jù) 。 這是受益人在一般進出口交易中都需提交的單據(jù) ， 是商業(yè)單據(jù)的核心 。 另一類是除基本商業(yè)單據(jù)以外的其他商業(yè)單據(jù) 。 《 國際貿(mào)易實務(wù) 》 －－ 第六章 國際貨款的收付 蘇州經(jīng)貿(mào)學(xué)院 仇榮國 商業(yè)發(fā)票 （ mercial invoice） 對商業(yè)發(fā)票的要求 ， 主要是注明所列商品的名稱 、 規(guī)格 、數(shù)量 、 價格條件等 ， 說明發(fā)票的份數(shù) ， 是否需要受益人簽字 ，對發(fā)票抬頭人有何特殊要求等 。 運輸單據(jù) （ transport document） 對運輸單據(jù)的要求 ， 視運輸方式而定 。 常見的運輸單據(jù)有海運提單 、 空運單 、 公路貨運收據(jù) 、 鐵路運單 、 郵包收據(jù)以及快郵收據(jù)等 ， 其中最常用和最重要的是海運提單 。 《 國際貿(mào)易實務(wù) 》 －－ 第六章 國際貨款的收付 蘇州經(jīng)貿(mào)學(xué)院 仇榮國 對海運提單的要求通常是： 全套正本 、 清潔提單 、貨物已裝船 、 運費支付情況 、 對收貨人抬頭與背書的要求等 。 其他運輸單據(jù)因為不是物權(quán)證書 ， 要求一般比較簡單 。 問題： 在其他不具有物權(quán)憑證功能的運輸單據(jù)方式下 ， 如何進行 L/C的結(jié)算 ？ 換句話說 ， 如何防止錢貨兩空的局面 ？ 《 國際貿(mào)易實務(wù) 》 －－ 第六章 國際貨款的收付 蘇州經(jīng)貿(mào)學(xué)院 仇榮國 解決方案是： 收貨人抬頭作成 開證行 ，當然事先應(yīng)取得開證行的同意，因為一般銀行是堅決反對把自己作為貿(mào)易的有關(guān)當事人的。 《 國際貿(mào)易實務(wù) 》 －－ 第六章 國際貨款的收付 蘇州經(jīng)貿(mào)學(xué)院 仇榮國 保險單據(jù) （ insurance document） 對保險單據(jù)的要求 ， 主要是說明應(yīng)提交的是保險單還是保險憑證 ， 或者兩者均可；說明承保險別 、 承保金額等事項 。 以上三項是基本商業(yè)單據(jù) 。 其它單據(jù) （ other documents） 其他商業(yè)單據(jù)的種類 、 名目 、 內(nèi)容及要求非常繁雜 ， 沒有定式 。 這些單據(jù)可能是由于進口商為了了解貨物或交易的某些細節(jié)而要求出口商提供的 ， 也有可能是進口商為了滿足進口國政府或海關(guān)的特定要求 ， 或為享受某些特定優(yōu)惠而要求出口商提供的憑證 。 《 國際貿(mào)易實務(wù) 》 －－ 第六章 國際貨款的收付 蘇州經(jīng)貿(mào)學(xué)院 仇榮國 常見的其他單據(jù)有：裝箱單 （ packing list） 、商檢證書 （ inspection certificate ） 、 產(chǎn) 地 證（ certificate of origin） 、 海關(guān)發(fā)票 （ customs invoice） 、 領(lǐng)事簽證發(fā)票 （ consular invoice） 等 。 按照信用證慣例 ， 此類單據(jù)的內(nèi)容如有特定要求者 ， 應(yīng)在信用證中列明并在單據(jù)中得到準確體現(xiàn)；若無特定要求 ， 則各類單據(jù)之間內(nèi)容不能互相矛盾 。 《 國際貿(mào)易實務(wù) 》 －－ 第六章 國際貨款的收付 蘇州經(jīng)貿(mào)學(xué)院 仇榮國 （ 四 ） 關(guān)于商品的內(nèi)容 關(guān)于商品的描述 (description of goods)， 一般應(yīng)該包括商品的品名 、 規(guī)格 、 數(shù)量 、 單價 、 價格條件 、包裝和嘜頭等 (name、 specification、 quantity、unit price 、 trade term 、 packing 、 shipping marks)。 商品的描述應(yīng)該簡潔明確 ， 避免過于繁瑣 ， 要 完整無誤地出現(xiàn)在商業(yè)發(fā)票上 ， 其他單據(jù)對商品的描述不能與商業(yè)發(fā)票相沖突 。 （ UCP500 第 37條 ） 《 國際貿(mào)易實務(wù) 》 －－ 第六章 國際貨款的收付 蘇州經(jīng)貿(mào)學(xué)院 仇榮國 另外 ， 如 果 在 商 品 數(shù) 量 的 規(guī) 定 之 前 出 現(xiàn) 了“ about”、 “ circa”、 “ approximately”等表示近似估計的字樣 ， 可以理解為允許有上下不超過 10%的增減 。即使對貨物數(shù)量有明確的要求 ， 只要該貨物不是按包裝單位或個數(shù)計數(shù)的 ， 并且總金額不會超過信用證金額的 ， 貨物數(shù)量總是允許有上下不超過 5%的增減 。 這條規(guī)定主要適用于散裝貨 （ Bulk Cargo） ， 因為這類貨物在運輸和裝卸的過程中會出現(xiàn)自然散失與損耗 ，因此允許在實際出運量上有一定的自動浮動 。 《 國際貿(mào)易實務(wù) 》 －－ 第六章 國際貨款的收付 蘇州經(jīng)貿(mào)學(xué)院 仇榮國 （ 五 ） 關(guān)于運輸?shù)膬?nèi)容 （ 以海洋運輸方式為例 ） 有關(guān)港口的名稱 信用證應(yīng)規(guī)定裝貨港 （ port of loading） 與卸貨港 （ port of discharge） 的名稱 。 有些信用證為了方便受益人在組織貨源后就近發(fā)運