助理會(huì)議資料黃玉娥-資料下載頁
2025-05-13 17:20本頁面
【正文】 收賬款 ” 科目。期末， 科目內(nèi) “ 借方 ”減 “ 貸方 ” ，余額為 “ 正 ” 反映部門內(nèi)尚未收回的應(yīng)收賬款 反之，反映預(yù)收的款項(xiàng)，將以合同、協(xié)議約定的貨物或勞務(wù)償付。 期末：是指按會(huì)計(jì)期間劃分的，年度、半年度、季度和月度的期末。均按公歷起訖日期確 定。會(huì)計(jì)年度自公歷每年的 1月 1日起至 12月 31日止。 三、銷售與收款的內(nèi)部管理 收款環(huán)節(jié)是部門收入管理的中心環(huán)節(jié)之一，是一項(xiàng)非常要的工作，核算人員應(yīng)定期清理、核對應(yīng)收賬款，按合同約定全額收款。對逾期的應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)提示預(yù)警，并以載體的形式寫明原因、事由上報(bào)，相關(guān)主管應(yīng)盡快查明原因，協(xié)助催收，清查追繳。 為了保證資金安全 ,對收回的有關(guān)款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)上交，不可截留或坐收坐支。截留及坐收坐支資金，是收款業(yè)務(wù)內(nèi)部管理的失控 ,會(huì)導(dǎo)致公司的現(xiàn)金流產(chǎn)生體外循環(huán)，如此極易發(fā)生各類徇私舞弊，違法亂紀(jì)的行為。 四、核算資料的整理及歸檔 部門內(nèi)核算資料的整理和歸檔工作，是一項(xiàng)長期的重要的輔助性工作，期末結(jié)案后，核算人員應(yīng)對部門內(nèi)記錄所有業(yè)務(wù)的如：原始結(jié)算憑證、票據(jù)、合同 /協(xié)議及統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)等資料加于歸類、整理，裝訂成冊后歸檔。以備有關(guān)部門稽查和利用。對歸檔期滿的結(jié)算資料，應(yīng)按制度規(guī)定的程序予以銷毀 。 謝謝！ Choice, not chance determines our destiny 選擇 ,而非運(yùn)氣決定我們的命運(yùn)
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