【導(dǎo)讀】研究報告報告發(fā)展分析報告運行情況分析作業(yè)指導(dǎo)書營銷策劃報告管理控制制度方案成效調(diào)查表考核評價計劃模板。獎勵等級、標(biāo)準(zhǔn)、程序、條件?處分等級、權(quán)限、依據(jù)、原則。業(yè)的遠大目標(biāo)，依據(jù)國家有關(guān)法規(guī)，特制訂本制度。第一條本企業(yè)旨在“為社會做貢獻，為員工謀利益”，爭創(chuàng)國際一流的現(xiàn)代化安防企業(yè)。企業(yè)是家庭”的團隊精神。的經(jīng)營宗旨落實到每一位員工的實際工作中。第四條為了不斷提高企業(yè)的經(jīng)營與管理效率，全體員工必須自覺服從“民主集中制”原則，團結(jié)協(xié)作，令行禁止。

　　

【正文】 稅、財務(wù)會計制度進行會計核算； B．會計核算的內(nèi)容包括：款項和有價證券的收付，財物的收發(fā)、增減和使用，債權(quán)、債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算，收入、成本、費用的計算，經(jīng)營成果的計算和處理，以及其它需要辦理會計手續(xù)、進行會計核算的事項； C．會計資料必須真實、完整，并符合國家法律、法規(guī)以及會計制度有關(guān)規(guī)定； D．辦理有關(guān)會計事項，必須填制或取得原始憑證，由財務(wù)人員審核后，編制記帳憑證，記入有關(guān)帳??； E．財務(wù)部門應(yīng)按國家有關(guān)會計制度的規(guī)定，設(shè)置會計科目和會計帳??； F．財務(wù)部門應(yīng)按國家會計制度規(guī)定的記帳規(guī)則，并根據(jù)己編制的會計憑證登記帳薄。 G．財務(wù)部門 應(yīng)按國家財務(wù)、會計制度的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)會計帳薄記錄編制財務(wù)報表（財務(wù)報告），并及時報送有關(guān)管理部門； H．財務(wù)部門應(yīng)按國家有關(guān)檔案管理規(guī)定，妥善保管會計資料。借閱有關(guān)財務(wù)、會計資料，需經(jīng)總經(jīng)理審批，原則上財務(wù)、會計資料不得外借。 3．財務(wù)監(jiān)督： A．財務(wù)人員有權(quán)對本企業(yè)的經(jīng)營活動實行會計監(jiān)督； B．財務(wù)人員對不真實、不合理的原始憑證，應(yīng)不予受理。對記載不明確、不完整的原始憑證，應(yīng)予以退回，要求其更正或補充； C．對違反國家財政、財務(wù)、稅務(wù)等制度規(guī)定的經(jīng)營業(yè)務(wù)，財務(wù)人員有權(quán)不予辦理； D．財務(wù)部門應(yīng)會同本企業(yè) 其他有關(guān)部門，定期和不定期地進行財務(wù)檢查，保證本企業(yè)財產(chǎn)的安全，做到帳物相符、帳證相符、帳帳相符。如不相符，應(yīng)及時查明原因，并按有關(guān)規(guī)定呈報處理； E．國家稅務(wù)機關(guān)、審計機關(guān)、財政機關(guān)依照國家有關(guān)法律、法規(guī)進行監(jiān)督檢查時，財務(wù)部門應(yīng)及時向總經(jīng)理匯報，并按有關(guān)規(guī)定如實提供相關(guān)的會計資料。 4．資金籌集： A．籌集資金必須遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)，并認(rèn)真維護有關(guān)各方的合法權(quán)益； B．財務(wù)部門要合理確定資金的需求量，預(yù)測不同年度、月份的資金投入量，合理安排和控制資金的投放和回收時間，減少資金占用，加速資金周轉(zhuǎn)； C．財務(wù)部門應(yīng)將籌集資金和投放資金有機地結(jié)合在一起，根據(jù)投資方向確定籌集方式，提高資金使用效果； D．財務(wù)部門要綜合考慮各種籌集渠道和籌資方式，認(rèn)真研究、分析各種籌集方案，以求得最優(yōu)籌資組合，除低綜合資金成本； E．投資者投入的資本金，在本企業(yè)持續(xù)經(jīng)營期間，除依法轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽回投資； F．投資者按本企業(yè)章程的規(guī)定投入資本金，分享利潤，分擔(dān)虧損，承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險。 5．資產(chǎn)管理： A．財務(wù)部門應(yīng)充分估計并采取有力措施，控制現(xiàn)金使用效率，滿足本企業(yè)交易性、預(yù)防性、投機性的現(xiàn)金需要； B，現(xiàn)金收支必須做到日 清日結(jié)，帳款相符；同時還要強化現(xiàn)金收支憑證的管理，確保庫存現(xiàn)金的安全和完整； C．財務(wù)部門要根據(jù)本企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展?fàn)顩r，確定最佳的現(xiàn)金持有量； D．財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)密監(jiān)督和隨時掌握應(yīng)收帳款的清收情況，對逾期的應(yīng)收帳款，應(yīng)制定催收計劃，及時清欠，保證資金盡快回籠； 項目培訓(xùn)需求分析研究報告發(fā)展趨勢工作計劃銷售策略考核體系管理手冊解決方案考核管理成本管理員工手冊 研究報告報告發(fā)展分析報告運行情況分析作業(yè)指導(dǎo)書營銷策劃報告管理控制制度方案成效調(diào)查表考核評價計劃模板 E．本企業(yè)庫存按取得時的實際成本進行會計核算； F．本企業(yè)的低值易耗品原則上采用一次攤銷法，計入當(dāng)期成本費用； G．各種存貨的發(fā)出，采用實際成本法進行會計核算； H．財務(wù)部門要會同有關(guān)部門定期對庫存情況進行清查盤點，如出現(xiàn)盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)查 明原因，及時呈報處理； I．財務(wù)部門要根據(jù)本企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，確定合理存貨量。在保證經(jīng)營連續(xù)性的前提下，盡可能減少營運資金的占用； J．本企業(yè)固定資產(chǎn)的計價和折舊按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行； K．本企業(yè)固定資產(chǎn)修理費用，原則上一次計入當(dāng)期費用。對數(shù)額較大的費用，可通過待攤費用進行分?jǐn)偅? L．本企業(yè)無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)的分?jǐn)偘磭矣嘘P(guān)規(guī)定執(zhí)行。 6．成本費用： A．成本費用應(yīng)按其受益期，分別計入各受益期； B．成本費用實行分級歸口管理，即建立以財務(wù)管理為主、本企業(yè)各部門分別獨立核算的成本費用控制系統(tǒng)； C．財務(wù)部 門要合理確定成本目標(biāo)，編制成本費用計劃，隨時追蹤、檢查成本費用計劃的執(zhí)行情況，一旦出現(xiàn)脫離標(biāo)準(zhǔn)的情況，應(yīng)查明原因，并及時采取措施予以糾正； D．本企業(yè)物品的標(biāo)準(zhǔn)成本及采購計劃，由財務(wù)部門會同相關(guān)部門共同制定； E．本企業(yè)人工標(biāo)準(zhǔn)成本與費用，由財務(wù)部門會同行政人事部門共同制定； F．本企業(yè)經(jīng)營期間費用，由財務(wù)部門會同有關(guān)部門制定費用預(yù)算。各項費用的支出，應(yīng)按照有關(guān)審批權(quán)限嚴(yán)格控制。費用開支不得超出預(yù)算限額，確需超支的費用，必須呈報總經(jīng)理單項審批； G．成本費用計劃的執(zhí)行情況，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查、分析、考 核。 7．收入與利潤： A．本企業(yè)收入的確定標(biāo)志：物質(zhì)己轉(zhuǎn)移、勞務(wù)己提供、收訖價款或己取得收取價款的憑據(jù)（權(quán)利）； B．財務(wù)部門應(yīng)盡可能避免賒銷，以降低資金成本，提高資金周轉(zhuǎn)效益； C．財務(wù)部門應(yīng)按稅后利潤扣除有關(guān)項目后的余額，計提 10%的法定盈余公基金， 5%的法定公益金， 10%的任意盈余公基金； D．法定公益金應(yīng)用于本企業(yè)職工的集體福利設(shè)施； E．利潤構(gòu)成和利潤分配的各項目，應(yīng)在財務(wù)報告中分項列示； F．利潤計算采用“帳結(jié)”法。 8．財務(wù)報告： A．財務(wù)部門應(yīng)定期向總經(jīng)理提供財務(wù)報告； B．財務(wù)報告包括： 資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、有關(guān)附表、財務(wù)狀況說明書等，以及內(nèi)部經(jīng)營管理所需的內(nèi)部財務(wù)管理報表； C．編制財務(wù)報告時，在會計計量和填表方法上，應(yīng)保持前后各會計期的一致性，不可隨意變動； D．財務(wù)部門應(yīng)及時、客觀地編制財務(wù)報告，其會計信息應(yīng)具有相關(guān)性和可靠性，準(zhǔn)確有效地滿足企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的決策與管理需要； E．財務(wù)報告應(yīng)根據(jù)登記完整、核對無誤的會計帳薄和其他有關(guān)會計資料編制，做到數(shù)據(jù)真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報送及時，對有關(guān)重大問題（重要項目）應(yīng)單列反映說明，使報告閱讀者不致產(chǎn)生誤解和偏見； F．會計報表應(yīng)嚴(yán)格 按項目屬性選用會計科目填報，按實際成本反映資產(chǎn)價值，準(zhǔn)確運用數(shù)項目培訓(xùn)需求分析研究報告發(fā)展趨勢工作計劃銷售策略考核體系管理手冊解決方案考核管理成本管理員工手冊 研究報告報告發(fā)展分析報告運行情況分析作業(yè)指導(dǎo)書營銷策劃報告管理控制制度方案成效調(diào)查表考核評價計劃模板 字符號反映項目性質(zhì)，準(zhǔn)確、完整地填列補充資料。 第七十八條 管理規(guī)范 1．財務(wù)工作管理： A．財務(wù)人員辦理會計事項必須復(fù)制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳時，必須在記帳憑證上簽字； B．財務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)會同其他相關(guān)部門負(fù)責(zé)人定期進行財務(wù)清查，保證帳薄記錄與實物、款項相符； C．財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)帳薄記錄編制會計報表，并按時呈報總經(jīng)理和相關(guān)管理部門。會計報表由會計每月編制一次，并且必須親自簽名； D．財務(wù)人員有權(quán)對 本企業(yè)實行會計監(jiān)督。財務(wù)人員對不真實、不合法的原始憑證，可不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，應(yīng)予以退回，要求更正或補充； E．財務(wù)人員發(fā)現(xiàn)帳薄記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理寫出書面報告，并查明原因，及時妥善處理。財務(wù)人員對上述事項無權(quán)自行處理； F．財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。出納人員不得兼管稽核和會計檔案保管工作，并不得從事收入、費用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作； G．財務(wù)審計每季度一次，審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報告，呈報總經(jīng)理； H．財務(wù)人員調(diào)動工作或離職 ，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。一般財務(wù)人員辦理交接手續(xù)，由財務(wù)部門經(jīng)理監(jiān)督；財務(wù)部門經(jīng)理辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理指派專人監(jiān)督。 2．支票管理： A．支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時要填寫“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用薄上簽字備查； B．支票付款后，出納員要憑支票存根、發(fā)票（由經(jīng)手人簽字）、會計核對（購置物品由保管員簽字）、總經(jīng)理審批手續(xù)等單據(jù)，統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記薄上 注銷； C．財務(wù)人員月底清帳時憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，可逐月延扣，領(lǐng)用人完善報帳手續(xù)后再補發(fā)其工資； D．對于報銷時短缺的金額，財務(wù)人員要及時催辦，到月底按前款規(guī)定處理； E．凡一周內(nèi)收入款項累計超過 10000 元或現(xiàn)金超過 5000 元時，會計或出納人員應(yīng)書面呈報總經(jīng)理； F．凡 2020 元以上的款項一次性進入銀行帳戶兩日內(nèi)，會計或出納員應(yīng)書面呈報總經(jīng)理； G．財務(wù)人員支付每一筆款項，不論金額大小，均須經(jīng)總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補簽 。 3．現(xiàn)金管理： A．財務(wù)人員可以在規(guī)定范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：如工資、津貼、獎金，個人勞務(wù)報酬，差旅費，結(jié)算限額（ 100 元）內(nèi)的零星支出，總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支等； B．除前款規(guī)定外，財務(wù)人員支付款項應(yīng)當(dāng)以支票方式支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可支付現(xiàn)金； C．本企業(yè)購置固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金； D．日常開支所需庫存現(xiàn)金限額為 2020 元，超額部分應(yīng)存入銀行； E．財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從本企業(yè)庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從 現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先呈報總經(jīng)理批準(zhǔn)； F．財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批項目培訓(xùn)需求分析研究報告發(fā)展趨勢工作計劃銷售策略考核體系管理手冊解決方案考核管理成本管理員工手冊 研究報告報告發(fā)展分析報告運行情況分析作業(yè)指導(dǎo)書營銷策劃報告管理控制制度方案成效調(diào)查表考核評價計劃模板 準(zhǔn)后提?。? G．本企業(yè)員工因工作需要借用現(xiàn)金時，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核、交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期限則轉(zhuǎn)為應(yīng)收款，從借款人當(dāng)月工資中扣還； H．符合現(xiàn)金使用規(guī)定的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單據(jù)及本企業(yè)認(rèn)可的有效報銷憑證或領(lǐng)款憑證，由經(jīng)手人簽字、會計審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，由出納支付現(xiàn)金； I．工資由財務(wù)人員依據(jù)行政人事部門每月提供的核發(fā)工 資資料編制員工工資表，交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，由財務(wù)人員到銀行提款。當(dāng)月工資發(fā)放后，財務(wù)人員填制記帳憑證，進行帳務(wù)處理； J．無論何種匯款，財務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，并分別由經(jīng)手人、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后，方能辦理； K．出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。現(xiàn)金帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。 4．應(yīng)收管理： A．應(yīng)收管理包括應(yīng)收帳款管理和應(yīng)收票據(jù)管理兩個方面； B．業(yè)務(wù)部門應(yīng)詳實辦妥客戶的誠信調(diào)查，并隨時把握客戶信用的變化情況； C．應(yīng)收款的期限不得超過 60 日（含 60 日）。如超過期限， 財務(wù)部門就其未收款項詳細(xì)列表，通知相關(guān)部門負(fù)責(zé)人，將此款項轉(zhuǎn)為呆帳，并對當(dāng)事人進行經(jīng)濟處罰。若應(yīng)收對象與本企業(yè)簽訂有相關(guān)合同的，按合同約定的期限辦理。 D．應(yīng)收款項確定無法收回時，應(yīng)有稅務(wù)機關(guān)認(rèn)可的合法憑證（如法院裁定書）呈報總經(jīng)理核準(zhǔn)后，始得沖銷應(yīng)收款項。 5．收受支票時，應(yīng)注意下列事項： A．注意發(fā)票人有無權(quán)限簽發(fā)支票； B．非該商品或本人簽發(fā)的支票，要求其交付支票背書； C．注意查明支票有效的絕對必要記載事項，如文字、金額、到期日、發(fā)票人蓋章等等是否齊全； D．注意所收支票帳號號碼愈少表示與該銀行往來 時間愈長，信用較為可靠（可直接向銀行查明）； E．注意所收支票帳戶與銀行往來的期間、金額、退票記錄等情況（可直接向付款銀行查明）； F．檢查支票上有無涂改、涂抹或更換現(xiàn)象； G．注意支票上的文字記載（如禁止背書轉(zhuǎn)讓字樣）； H．注意支票是否己逾期。如有背書人，應(yīng)注意支票提示日期，是否超過到期日； I．財務(wù)部門接到銀行通知客戶退票時，應(yīng)立即轉(zhuǎn)告業(yè)務(wù)部門。業(yè)務(wù)部門對此無法換回現(xiàn)金或新票時，應(yīng)即寄發(fā)存證信件通知發(fā)票人及背書人，并迅速擬定處理對策； J．業(yè)務(wù)部門對退票申訴案件送請財務(wù)部門辦理時，應(yīng)提供下列資料： — — 發(fā)票人及背書人戶籍所在地。 —— 發(fā)票人及背書財產(chǎn)（土地應(yīng)注明所有權(quán)人、地段、地號、面積、是否抵押，建筑物或土地改良物應(yīng)注明所有權(quán)人、建筑審批文件號、是否抵押，其他財產(chǎn)應(yīng)注明名稱、存放地點、現(xiàn)值等）。 —— 其他相關(guān)事項。 6．差旅費管理： A．員工出差依照下列程序辦理： —— 出差前應(yīng)填寫“出差申請單”。出差期限由派遣負(fù)責(zé)人視情況需要，事前予以核定，并依照程序核實； —— 出差人憑核準(zhǔn)的“出差申請單”向財務(wù)部門暫借相當(dāng)數(shù)額的差旅費。返回后一周內(nèi)填具項目培訓(xùn)需求分析研究報告發(fā)展趨勢工作計劃銷售策略考核體系管理手冊解決方案考核管理成本管理員工手冊 研究報告報告發(fā)展分析報告運行情況分析作業(yè)指導(dǎo)書營銷策劃報告管理控制制度方案成效調(diào)查表考核評價計劃模板 “出差旅費報告單”，并結(jié)清暫借款。末于一周內(nèi)報銷者，財務(wù)部門應(yīng)從 其當(dāng)月工資中先行扣回，等報銷時再行核付； B．出差的審批權(quán)力僅限于總經(jīng)理； C．出差人不得申報加班費，但假日出差酌情予以調(diào)休； D．出差途中，除因病、遭遇意外災(zāi)害、或因工作實際需要，經(jīng)請示批準(zhǔn)可以延時外，任何人不得借故延長出差時間，否則除不予報銷差旅費外，并酌情處罰； E．差旅費包括交通費、住宿費、膳食費、通訊費、業(yè)務(wù)費等，其標(biāo)準(zhǔn)另定； F．差旅費報銷規(guī)定：交