費(fèi)用管理控制制度-資料下載頁
2025-08-31 16:58本頁面
【導(dǎo)讀】道，使各項(xiàng)開支合理化、制度化，特制定本制度。并下達(dá)各部門指標(biāo)；可控、符合實(shí)際、全面完整；避免公司陷入窘困；公司帶來不利影響。于代報(bào)事項(xiàng)的報(bào)銷人填寫應(yīng)為實(shí)際報(bào)銷人，而非代報(bào)人。經(jīng)理批示的報(bào)告進(jìn)行審核，對(duì)手續(xù)不完整的要求給予補(bǔ)充完整，關(guān)和審核，對(duì)不符合有關(guān)規(guī)定的憑證應(yīng)予以拒絕；員而發(fā)生的接待費(fèi)、餐費(fèi)等費(fèi)用；用限額由年初預(yù)算時(shí)確定，年度限額不得結(jié)轉(zhuǎn)使用；務(wù)人員對(duì)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行及票據(jù)自身的合理、合法性承擔(dān)連帶責(zé)任。逾期還款，按還款期限相關(guān)規(guī)定處理。成出差完成情況書面報(bào)告，由分管領(lǐng)導(dǎo)考核結(jié)果，簽署考核意見。方可交財(cái)務(wù)部門報(bào)銷差旅費(fèi)。造成賬務(wù)混亂的，追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。
【正文】 以上情況須請(qǐng)示部門 經(jīng)理 同意由總經(jīng)理逐一簽字 特批 后方可報(bào)銷。 出差人員應(yīng)按最簡(jiǎn)便快捷的線路乘坐車船，不得饒行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其饒線多支付的費(fèi)用均由個(gè)人自理，期間按事假考勤。遇有特殊情況的，如春運(yùn)無法購票的，在請(qǐng)示 總經(jīng)理 同意后方可報(bào)銷。 （ 四 ）其他 在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi)應(yīng)先征得 部門 領(lǐng)導(dǎo)同意，并經(jīng) 部門 領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)并簽署意見后財(cái)務(wù)部方可審核報(bào)銷。 出差人員應(yīng)保留完整車（船）票時(shí)間、車次、住宿發(fā)票作為計(jì)算費(fèi)用的依據(jù)。 四、補(bǔ)充規(guī)定 兩人以上出差人員，在請(qǐng)示主管領(lǐng)導(dǎo) 允許后，可就隨行高一級(jí)人員標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 外出參加會(huì)議，會(huì)議費(fèi)用中包括食宿時(shí)不再享受食住費(fèi)用，只享受市內(nèi)交通費(fèi)。會(huì)議費(fèi)用中不含食宿時(shí)，按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。 外出學(xué)習(xí)、駐廠人員，伙食補(bǔ)助每天 20 元，期間不享受市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)包干，途中可享受交通、伙食補(bǔ)助費(fèi)。 差旅費(fèi)報(bào)銷單的填寫必須清晰明了，詳細(xì)填寫出差時(shí)間、地點(diǎn)、交通工具等情況， 票據(jù)的粘貼應(yīng)與日期順序一致，并在每張票據(jù)上注明起止站點(diǎn)，便于票據(jù)審核，提高工作效率。 公司任何人員出差（包括會(huì)議、培訓(xùn)等）都必須事先根據(jù)人力資源管理規(guī)定的隸屬關(guān)系按 級(jí)申報(bào)，并獲得部門負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理同意批準(zhǔn)； 經(jīng)營(yíng)部銷售業(yè)務(wù)員的差旅費(fèi)原則上在考核提成中自理，確因業(yè)務(wù)組或經(jīng)營(yíng)部的業(yè)務(wù)管理所需的差旅費(fèi)，具體報(bào)銷按本規(guī)定執(zhí)行，總額控制在考核列支范圍內(nèi)，同時(shí)由財(cái)務(wù) 部 做好臺(tái)賬記錄予以控制。 五、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。 附件 四 ：費(fèi)用開支中的處罰規(guī)定 一、凡在費(fèi)用報(bào)銷中有弄虛作假、虛報(bào)費(fèi)用、以虛構(gòu)業(yè)務(wù)報(bào)銷費(fèi)用等行為者，一經(jīng)核實(shí)，除收繳所報(bào)費(fèi)用金額外，按虛報(bào)金額的 2 倍給予罰款， 并給予內(nèi)部 處分，情節(jié)嚴(yán)重者追究法律責(zé)任；對(duì)于審批簽字同意報(bào)銷的各 部門負(fù)責(zé)人 給予 同等處罰； 二、對(duì)于在費(fèi)用報(bào)銷中由于財(cái)務(wù)人員未堅(jiān)持制度造成公司損失時(shí)按公司費(fèi)用報(bào)銷制度中財(cái)務(wù)人員的責(zé)任有關(guān)規(guī)定執(zhí)行； 三、以上制度在執(zhí)行過程中，如出現(xiàn)弄虛作假、虛報(bào)費(fèi)用、違反制度的情況，給予以下處理： １、給予當(dāng)事人 內(nèi)部嚴(yán)重警告 處理，收繳多余款項(xiàng)； ２、處以當(dāng)事人應(yīng)報(bào)銷總額的 60%以上的罰款； ３、審核人員由于審核不嚴(yán)造成損失的，應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任，處以不低于錯(cuò)報(bào)總額 20%以上的罰款。
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