稅務(wù)稽查方法與案例-----企業(yè)所得稅計算題-資料下載頁
2025-05-12 10:43本頁面
【正文】 理 : ? 借：管理費用 福利費支出 200 ? 貸：銀行存款 200 ? 根據(jù)上述資料回答如下問題： ? 2021年企業(yè)實現(xiàn)會計利潤 900萬元，沒有其他納稅調(diào)整事項，則，當(dāng)年的應(yīng)納稅所得額是多少？ ? 2. 若 2021年企業(yè)實現(xiàn)會計利潤 900萬元，沒有其他納稅調(diào)整事項，則，當(dāng)年的應(yīng)納稅所得額是多少？ ?六、 2021年 12月方圓公司對已足額提取折舊的房屋進行更新改造，2021年 1月交付使用，共計發(fā)生支出 90萬元，估計延長 3年使用期，每年已經(jīng)攤銷金額為 30萬元，經(jīng)檢查實際的使用期間為 5年。 ? 根據(jù)上述資料回答以下問題（選擇題）： ? ，現(xiàn)行稅收政策的規(guī)定是（ ） ? A. 在計算應(yīng)納稅所得額時，已足額提取折舊的固定資產(chǎn)的改建支出應(yīng)當(dāng)作為長期待攤費用，按照規(guī)定攤銷的，準(zhǔn)予扣除。 ? 得稅前扣除。 ? 到取得固定資產(chǎn)時的計稅基礎(chǔ) 50%以上和修理后固定資產(chǎn)的使用年限延長 2年以上的條件。 ? D. 租入固定資產(chǎn)的大修理支出可以在發(fā)生當(dāng)期企業(yè)所得稅前扣除。 ? （ ） ? 12萬元 18萬元 12萬元 18萬元 ? ，已經(jīng)扣除的稅前固定資產(chǎn)改建支出，每年應(yīng)當(dāng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額為（ ） ? 12萬元 18萬元 12萬元 18萬元
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