稅務(wù)稽查方法與案例-----企業(yè)所得稅計(jì)算題(完整版)
【正文】 業(yè)務(wù)發(fā)生在 2021年度，該項(xiàng)業(yè)務(wù)形成資產(chǎn)未來可以在稅前扣除的計(jì)稅基礎(chǔ)是（ ） ? 萬元 ? (5)若上述自產(chǎn)自用業(yè)務(wù)發(fā)生在 2021年度，該項(xiàng)業(yè)務(wù)形成資產(chǎn)未來可以在稅前扣除的計(jì)稅基礎(chǔ)是（ ） ? 萬元 二、下列資料是大宇集團(tuán)壞賬準(zhǔn)備金賬戶的相關(guān)情況：單位：萬元 時(shí)間 應(yīng)收賬款 當(dāng)期壞賬準(zhǔn)備金 提取數(shù)額 壞賬準(zhǔn)備金賬戶借方發(fā)生額 壞賬準(zhǔn)備金賬戶貸方余額 2021年末 10 000 80 0 80 2021年末 10 000 0 0 80 2021年末 12 000 16 0 96 2021年末 15 000 24 0 120 ? (1)2021年企業(yè)進(jìn)行所得稅匯算清繳時(shí)，壞賬準(zhǔn)備金應(yīng)當(dāng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額是（ ） ? A. 0萬元 ? (2)2021年企業(yè)進(jìn)行所得稅匯算清繳時(shí)，壞賬準(zhǔn)備金應(yīng)當(dāng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額是多少？ ? A. 0萬元 ? (3)若 2021年企業(yè)實(shí)際發(fā)生壞賬 85萬元，已經(jīng)報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批，該項(xiàng)業(yè)務(wù)在 2021年可以在稅前扣除的數(shù)額（ ） ? A. 0萬元 ?三、 2021年 7月 1日，紅光廠以房產(chǎn)抵押向銀
范文總結(jié)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1