【導(dǎo)讀】正常年產(chǎn)各類魚蝦蟹400噸。項目總投資萬元。資的%，流動資金萬元，占總投資的%。雄，注冊資金710萬元。現(xiàn)公司有員工268人，高級技術(shù)人員3人，中級技術(shù)人員46人，管理人員28人。公司主要經(jīng)營水產(chǎn)養(yǎng)殖、銷售，農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)，蓮、藕、荷葉等水產(chǎn)品的深加工等相關(guān)業(yè)務(wù)。養(yǎng)殖協(xié)調(diào)一致的原則；點》等技術(shù)資料進(jìn)行規(guī)劃設(shè)計。穩(wěn)定并發(fā)展湖南漁業(yè)，保證城鎮(zhèn)居民水產(chǎn)品供應(yīng)，促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展，紀(jì)、社會效益明顯，項目可行。水產(chǎn)業(yè)是大農(nóng)業(yè)的重要組成部分，發(fā)展水。入、促進(jìn)農(nóng)民脫貧致富和全面建設(shè)小康社會的重要途徑。歷史名城岳陽市中心城區(qū)三大組成部分之一，素有“勝景名區(qū)”，“洞庭明珠”的美譽。林洲鎮(zhèn)和西城辦事處和蘆葦總場、水產(chǎn)養(yǎng)殖場。品出產(chǎn)豐富，是典型的“魚米之鄉(xiāng)”。君山區(qū)北靠長江，南瀕洞。有洞庭湖和長江碼頭20余座。沿長江可通江達(dá)海，涉洞庭可入。湖大橋連接岳陽市中心城區(qū)和京廣鐵路、京珠高速、107國道，產(chǎn)品等五大農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量位居全市前列，

　　

【正文】 投資估算 湖南堅雄農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)有限公司水產(chǎn)養(yǎng)殖建設(shè)項目總投資 萬元，建設(shè)投資估算詳 見下表： 項目建設(shè)投資估算表 序號 項目名稱 單位 數(shù) 量 單價（元） 合價（萬元） 備注 直接費用 . 養(yǎng)魚塘 畝 育苗池 畝 標(biāo)準(zhǔn)化魚池 畝 水利配套設(shè)施 進(jìn) 水渠 米 排水渠 米 進(jìn)排水管 米 閘 口 座 涵 橋 座 配套工程 辦公室 平方米 飼料庫房 平方米 飼料加工廠 平方米 低壓線路 米 變壓器（帶配件） 套 泵 房 平方米 配套設(shè)備和儀器具 空壓機(jī) 臺 成套飼料加工機(jī)組 套 除塵風(fēng)機(jī) 臺 裝運箱 臺 投喂機(jī)械 臺 收捕機(jī)械 臺 網(wǎng) 箱 個 網(wǎng) 具 套 蒸汽鍋爐 臺 鍋 爐 臺 自備井 口 暫存塘 畝 卡 車 輛 拖拉機(jī) 輛 船 只 只 活魚運輸車 輛 顯微鏡 臺 雙筒解剖鏡 臺 反光描圖器 臺 分光 光度儀 臺 光電比色器 臺 控溫式培養(yǎng)箱 個 高壓滅菌鍋及冰箱 臺 其他用具器皿 套 化學(xué)藥品 套 間接費用 項目單位管理費 可行研究報告編制費 勘察設(shè)計費 質(zhì)量監(jiān)督費 工程監(jiān)督費 招標(biāo)代理費 環(huán)境影響評估費 其他費 預(yù)備費 基本預(yù)備費 合 計 資金籌措 本項目總投資 萬元，由建設(shè)單位自籌資金解決。 第十一章 財務(wù)評價和分析 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù) 本項目財務(wù)估算的相關(guān)參數(shù)主要依據(jù)國家發(fā)改委和建設(shè)部 20xx年頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法和參數(shù)》（第三版）；項目地區(qū)獲取相關(guān)技術(shù)參數(shù)， 技術(shù)專家提供的相關(guān)參數(shù)等來確定。 財務(wù)價格 。產(chǎn)品銷售價格確定的原則：根據(jù)湖南省岳陽市市 場價格結(jié)合國內(nèi)市場價及 WTO 準(zhǔn)入后的國際價格確定 。主要投入 物價格采用當(dāng)前國內(nèi)價。 稅費。 增值稅率為 17%，城建維護(hù)稅，教育費附加稅率為 3%，所得稅為 33%。 財務(wù)基準(zhǔn)收益率。本項目基準(zhǔn)收益率為 10%。 其他計算數(shù)據(jù) 其他計算參數(shù)按照國家和行業(yè)有關(guān)法規(guī)并結(jié)合項目的具體情況 選取。如下表所示： 名 稱 計算參數(shù) 備 注 固定資產(chǎn)折舊 15 年 平均年限法，凈殘值率按 5% 遞延資產(chǎn)攤銷 10 年 平均攤銷 工資及福利 58 人， 3 萬 6 萬 元 /人 福利費占工資比例的14% 修 理 費 10% 固定資產(chǎn)折舊為基數(shù) 其他費用 其他制造費 % 固定資產(chǎn)原值為基數(shù) 其他管理費 3 萬元 /人 /年 其它銷售費 2% 銷售收入為基數(shù) 其他稅收 所得稅率 25%，增值稅率13%，城建稅 5%，教育費附加 3% 盈余公積金 10% 所得稅后利潤為基數(shù) 公 益 金 5% 所得稅后利潤為基數(shù) 借款償還期 在項目范圍內(nèi)，按最大還款能力計算 總成本 物耗成本 經(jīng)估算，本項目水產(chǎn)養(yǎng)殖原材料、燃料動力費如下表： 水產(chǎn)養(yǎng)殖原料、燃料動力費估算表 年產(chǎn)量 ： 噸 序 號 項 目 單位 消耗定額 單價 （元） 金額 （元） 原料 苗種 萬尾 外購原飼料 菜柏 噸 沸石粉 噸 磷酸二氫鈣 噸 米糠 噸 預(yù)混料 噸 玉 米 噸 外購燃料動力 電 KW/h 煤 噸 小 計 達(dá)年產(chǎn)原材料、燃料動力費（萬元） 人員工資及福利費 按 58 名員工計算，月工資 元（包括社會福利費 14%提 ?。?，合計 萬元 。 年折舊費 為了計算方便，年折舊費用按 14 年平均折舊（攤銷），殘值 率取 5%，即： 折舊與攤銷費 = / = 萬元 維修費 按折舊率的 50%計取，為 萬元。 攤銷費 無形及遞延資產(chǎn)攤銷率按 8%計取，即年攤銷費用為 萬元。 其他費用 包括財務(wù)費用和其他等，合計 萬元。 以上總成本費用合計為 萬元， 銷售收入 年產(chǎn)各類水產(chǎn)品 噸，按平均 元 /噸計算，合計收入約為 萬元。 營業(yè)稅金、增值稅和所得稅 年營業(yè)稅金 萬元，增值稅金 萬元，所得稅金 萬元。 年利潤 稅前可分配利潤： 萬元。 投資利潤 率及投資利稅率 投資利潤率 =（年平均利潤總額 /項目總投資） 100%= % 投資利稅率 =（年平均利稅總額 /項目總投資） 100%= % 投資回收期 投資回收期 =【累計凈現(xiàn)金流量出現(xiàn)正值的年份】 1+【上年累計凈現(xiàn)金流量的絕對值 /當(dāng)年凈現(xiàn)金流量】 （稅后）投資回收期 = 年 凈現(xiàn)值（ i=10%） NPV=PV(B)PV(C)（稅后） = 萬元﹥ 0 內(nèi)部收益率 IRR=20%（稅后） 不確定分析 （ 1）、盈虧平衡分析 本項目以生產(chǎn)能力利率進(jìn)行盈虧平衡分析，盈虧 平 衡點 （ BEP）的計算公式為 ： BEP= 年固定成本 /（年銷售收入 年可變成本 年銷售稅金及附加） = %。計算結(jié)果表明，項目只要達(dá)到設(shè)計 能力的 %，就可以保本，由此可見，該項目的風(fēng)險較小。 （ 2）、敏感性分析 對該項目所得稅后增量投資進(jìn)行了敏感性分析。所得稅后增量財 務(wù)內(nèi)部收益率基本方案為 20%，投資回收期（靜態(tài)）從建設(shè)期算起， 共計 6 年，能夠滿足財務(wù)基準(zhǔn)值的要求，考慮到項目實施過程中 的一些不確定因素的變化，分別對銷售收入、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投 資進(jìn)行單因素法分析 ，即單因素變化對內(nèi)部收益率、投資回收期的影 響進(jìn)行敏感性分析，敏感性分析見下表： 全投資稅后財務(wù)內(nèi)部收益率敏感性分析 單位： % 變化幅度 變化因素 10% 5% 0 +5% +10% 銷售 收入 14.2 20 經(jīng)營成本 26 20 從表中可以看出，各因素的變化都不同 程度的影響內(nèi)部收益率及投資回收期， 從敏感性分析來看其中銷售收入最為敏感，其次為經(jīng)營成本，當(dāng)銷售收入增加 10%時， IRR 由 20%變?yōu)?%，其減少10%時， IRR 由 20%變?yōu)?%，最低變動值仍然正值，其他因素的變動 IRR 值均為正值，高于基準(zhǔn)收益率，通過敏感性分析可以看出本項目風(fēng)險很低。 財務(wù)評價結(jié)論 本項目的財務(wù)內(nèi)部收益率 均大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，說明盈利能力滿足行業(yè)最低要求，財務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，通過盈虧平衡分析和敏感性分析，認(rèn)為本項目的風(fēng)險較低，因此，該項目在財務(wù)上是可行的。 社會效益評價 滿足市場需 要，豐富城鄉(xiāng)“菜籃子” 湖南堅雄農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)有限公司水產(chǎn)養(yǎng)殖場項目建設(shè)是填補了岳陽地區(qū)特色水產(chǎn)品人工繁殖和規(guī)?；B(yǎng)殖的空白，可為農(nóng)民提供優(yōu)質(zhì)的苗種，帶動地區(qū)發(fā)展特色水產(chǎn)品養(yǎng)殖，為無公害化水產(chǎn)品的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展奠定基礎(chǔ)， 豐富了城鄉(xiāng)“菜籃子”。 帶動全縣經(jīng)濟(jì)與漁（農(nóng)）收入的快速增長 湖南堅雄農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)有限公司水產(chǎn)養(yǎng)殖場項目建成后，將有力的推動君山區(qū)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，使全縣農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化，名特優(yōu)品種 的養(yǎng)殖比重進(jìn)一步提高，農(nóng)業(yè)效益進(jìn)一步增長，將會給全區(qū)農(nóng)業(yè)帶來新的經(jīng)濟(jì)增長和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的騰飛，對增加漁（農(nóng)）民收入，壯大農(nóng) 業(yè)經(jīng)濟(jì)都將產(chǎn)生積極作用。 增加名特優(yōu)面積 和漁業(yè)產(chǎn)值 湖南堅雄農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)有限公司水產(chǎn)養(yǎng)殖場的名優(yōu)苗種， 可 帶動全區(qū) 畝灘涂水域養(yǎng)殖名優(yōu)魚，全年可生產(chǎn)名優(yōu)水產(chǎn)品 噸，增加農(nóng)業(yè)產(chǎn)值 萬元。 提供就業(yè)機(jī)會 本項目的建設(shè)，增加農(nóng)村勞動力就業(yè)機(jī)會，為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整開辟一條新路，為農(nóng)民增收、財政增收找到新的增長點。 可以直接或間接解決生產(chǎn)人員、銷售人員及管理人員等 200 余人，提供就業(yè)機(jī)會，解決部分下崗職工的再就業(yè)問題。 ，不僅湖南堅雄農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)有限公司水產(chǎn)養(yǎng)殖 場自身收益，經(jīng)濟(jì)效益 增加，而且將產(chǎn)生顯著的社會效益，對促進(jìn)君山區(qū)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)增長方式的轉(zhuǎn)變，推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程，都具有實際意義。 生態(tài)效益評價 本項目采用魚 蟹生態(tài)養(yǎng)殖方法，使其養(yǎng)殖過程中污染物用生物學(xué)和生態(tài)的方法處理，是環(huán)境保護(hù)和生態(tài)環(huán)境有機(jī)結(jié)合，對環(huán)境有保護(hù)作用。項目建設(shè)主要為控制網(wǎng)箱養(yǎng)殖，雖網(wǎng)箱養(yǎng)殖對水 域水質(zhì)有輕微的負(fù)面影響，但通過合理布局，加大人工放流鰱鳙魚類和增殖其他魚類，可以減少氮、磷的影響程度，有利于改善水質(zhì)。網(wǎng)箱養(yǎng)魚會增加水體中的營養(yǎng)，但如果同步發(fā)展增殖漁業(yè)，則不僅有利于增殖漁業(yè)的發(fā)展，還可有效減少網(wǎng)箱養(yǎng)魚水體造成 的污染。 總體來看，在項目區(qū)水體自凈能力范圍內(nèi)發(fā)展?jié)O業(yè)對生態(tài)環(huán)境的影響力大于弊。 風(fēng)險性評價 主要風(fēng)險性因素 影響本項目經(jīng)濟(jì)的三種經(jīng)濟(jì)因素的敏感程度為銷售收入、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資，即銷售收入的變化是影響項目經(jīng)濟(jì)效益的最敏感因素，即產(chǎn)品價格和生產(chǎn)銷率、質(zhì)量對項目的內(nèi)部收益率影響顯著。由于本項目設(shè)計起點高，根據(jù)國內(nèi)先進(jìn)設(shè)備、生產(chǎn)工藝、養(yǎng)殖管理技術(shù)進(jìn)行管理，產(chǎn)品價格、產(chǎn)量同比有較強競爭力，實現(xiàn)預(yù)計銷售收入安全系數(shù)較大，因此認(rèn)為本項目風(fēng)險性較小。 防范和降低風(fēng)險的措施 通過對灘涂開發(fā)技術(shù)系統(tǒng)化，優(yōu)化配置，對灘涂養(yǎng) 殖 與開發(fā)模式進(jìn)行優(yōu)化，推出先進(jìn)、適用優(yōu)化模式及其技術(shù)集成，實現(xiàn)開發(fā)和養(yǎng)殖技術(shù)組和創(chuàng)新。 控制養(yǎng)殖密度，適度的產(chǎn)量水平使灘塘水質(zhì)接近于自 然水體，形成獨特的具有灘涂特色的無公害養(yǎng)殖環(huán)境。 使用無公害全價配合飼料。 科學(xué)使用進(jìn)水和排水，合理利用水資源。 配套發(fā)展種植業(yè)，使養(yǎng)殖業(yè)持續(xù)發(fā)展。 裝配飼料、投喂和產(chǎn)品捕收、分類、分級等全部實行 機(jī)械化作業(yè)。 第十二章 結(jié)論與建議 可行性研究結(jié)論 通過對湖南堅雄農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)有限公司水產(chǎn)養(yǎng)殖場的資源條件、市場分析、建設(shè)方案、環(huán)境影響、經(jīng)濟(jì)評價等幾個重要的 方面分析、論證，得出以下結(jié)論： 認(rèn)為項目區(qū)選址合理，建設(shè)方案合理，場址和交通資源條件滿足，國民經(jīng)濟(jì)財務(wù)評價可行，從而證明本項目的實施符合國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展戰(zhàn)略，符合地區(qū)優(yōu)化農(nóng)業(yè)資源配置和生產(chǎn)布局方向，符合國內(nèi)外灘涂水產(chǎn)養(yǎng)殖市場需求。本項目建成后，將突出“三高”，一是科技含量高，二是產(chǎn)業(yè)輻射能力高，三是社會、經(jīng)濟(jì)、生態(tài)效益高。通過本項目的實施，有利于君山區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效率和經(jīng)濟(jì)效益，因此，本項目技術(shù)上具有先進(jìn)性。項目的實施，對穩(wěn)定并發(fā)展湖南省灘涂水產(chǎn)養(yǎng)殖業(yè)、保證城鄉(xiāng)居民水產(chǎn)品供應(yīng)促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展 、加快農(nóng)村地區(qū)農(nóng)民脫貧致富的步伐、豐富人們的菜籃子、維護(hù)社會穩(wěn)定和民族團(tuán)結(jié)都具有十分重要的社會意義。項目生產(chǎn)過程采用國內(nèi)先進(jìn)無公害養(yǎng)殖技術(shù)，把灘涂開發(fā)和水產(chǎn)養(yǎng)殖有機(jī)的結(jié)合起來，所使用設(shè)備為國內(nèi)先進(jìn)水平，“三廢”治理符合國家有關(guān)要求，項目