【導(dǎo)讀】此手冊僅供太保使用和參考，未經(jīng)太保授權(quán)和許可，不得外傳?，F(xiàn)金，指企業(yè)的庫存現(xiàn)金，包括人民幣現(xiàn)金和外幣。銀行存款，指企業(yè)存放在銀行或其他金融機構(gòu)的貨。本流程手冊主要針對財務(wù)部門出納職能的現(xiàn)金和銀。制手段參見產(chǎn)、壽險業(yè)務(wù)財務(wù)管理流程。及時進行現(xiàn)金收付。根據(jù)管理層要求，出具與現(xiàn)金管理有關(guān)的報告。系統(tǒng)登記現(xiàn)金日記賬。負責(zé)現(xiàn)金的日常盤點，編制定期的現(xiàn)金盤點報告。保管支票、電匯單和其它銀行付款憑證，保證銀行

　　

【正文】 必須有兩人或兩人以上印鑒； ? 如有人事變動等情況發(fā)生，印鑒變更時，資金管理員及時更新印鑒管理匯總表，并上報集團 /總公司資金管理中心備案，更新銀行賬戶匯總表。 中 區(qū)域資金管理中心資金管理員 辦理開戶手續(xù) 4 開戶申請 2 銀行賬戶開戶申請書 – 附件 審批 3 印鑒管理 5 Page 31 of 46 現(xiàn)金和銀行存款管理流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 31 主要步驟 描述 風(fēng)險初步評級 職能 ? 集團 /總公司資金管理中心復(fù)核各級公司報送的銀行賬戶登記表、開戶憑證和銀行賬戶開戶申請書是否一致； ? 復(fù)核無誤后，在賬戶管理系統(tǒng) 中加入新的銀行賬戶，并將相關(guān)資料歸檔保存。 中 集團 /總公司資金管理中心 ? 集團 /總公司資金管理中心建立聯(lián)網(wǎng)的賬戶管理系統(tǒng)，通過賬戶管理系統(tǒng)控制集團所有的銀行賬戶，及時了解和反映集團所有銀行賬戶的余額； ? 資金管理員根據(jù)各級公司上報的銀行賬戶登記表更新系統(tǒng)賬戶信息，記錄銀行賬戶所在銀行、賬號、用途、類型、相關(guān)限額和協(xié)議，預(yù)留印鑒、賬戶余額查詢方法等信息。 中 集團 /總公司資金管理中心 ? 各級公司出納每個工作日結(jié)束前，通過電話查詢銀行賬戶當(dāng)日余額，并在賬戶管理系統(tǒng)中作登記實際金額，上報資金管 理中心。 中 各級公司出納 ? 區(qū)域資金管理中心資金管理員每日復(fù)核帳戶管理系統(tǒng)中各級公司出納登記上報的賬戶余額，核對共享服務(wù) — 財務(wù)中心的相應(yīng)賬面余額，系統(tǒng)自動導(dǎo)入，配比差異； ? 資金管理員查對每日各賬戶余額差異情況，確認在途款項等，如發(fā)現(xiàn)重大差異，及時向各級公司財務(wù)經(jīng)理或出納了解詳細情況，并追查差異產(chǎn)生原因。 中 區(qū)域資金管理中心資金管理員 備案 6 更新賬戶管理系統(tǒng) 7 復(fù)核分析 9 報告賬戶余額 8 Page 32 of 46 現(xiàn)金和銀行存款管理流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 32 銀行余額管理 主要步驟 描述 風(fēng)險初步評級 職能 ? 每月末或與銀行約定的遞交銀行對賬單的日期，銀行將對賬單直接寄給各級公司財務(wù)經(jīng)理； ? 財務(wù)經(jīng)理收到對賬單后將對賬單與開戶行的清單進行核對，對于未收到對賬單的銀行開戶行由出納進行詢問和索?。ńㄗh向銀行索取磁盤，通過核對程序核對銀行余額，以減少工作量＃） ； ? 月末結(jié)賬日期與銀行對賬單截至日期保持一致，以確保銀行余額調(diào)節(jié)表的正確性； 低 各級公司財務(wù)經(jīng)理 ? 各級公司財務(wù)經(jīng)理通過財務(wù)系統(tǒng)從共享服務(wù) — 財務(wù)中心獲得相關(guān)賬戶的賬面信息，與銀行對賬單進行 核對，編制銀行余額調(diào)節(jié)表。 共享服務(wù)— 財務(wù)中心 ? 出納將銀行對賬單的數(shù)據(jù)輸入財務(wù)系統(tǒng)出納模塊的銀行余額調(diào)節(jié)表功能； ? 執(zhí)行操作指令，由 財務(wù)系統(tǒng)自動將銀行對賬單與銀行日記賬進行勾對，生成銀行余額調(diào)節(jié)表； ? 財務(wù)經(jīng)理根據(jù)財務(wù)系統(tǒng)自動編制的調(diào)節(jié)表，分析每個調(diào)節(jié)項目，注明調(diào)節(jié)項目的性質(zhì)，對超過一個月的未達賬項追查原因，在備注欄中注明原因，并在銀行調(diào)節(jié)表上簽字確認； ? 在次月初 ___天內(nèi)，各級公司將編制好的銀行余額調(diào)節(jié)表上傳資金管理中心資金管理員復(fù)核。 高 各級公司財務(wù)經(jīng)理 ? 資金管理員在收到銀行余額調(diào)節(jié)表和對賬單后，對調(diào)整項目進行核對，確認無誤后簽字確認；如果存在問題，在銀行中 集團 /總公司資金管理中心、取得銀行對賬單 1 準(zhǔn)備銀行 余額調(diào)節(jié)表 3 復(fù)核銀行 余額調(diào)節(jié)表 4 賬面余額 2 Page 33 of 46 現(xiàn)金和銀行存款管理流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 33 主要步驟 描述 風(fēng)險初步評級 職能 余額調(diào)節(jié)表上說明原因，并退回各級公司財務(wù)經(jīng)理； ? 遇到時間較長 或金額較大的調(diào)整項目時，應(yīng)提請集團 /總公司資金管理中心復(fù)核，確認調(diào)整項目無異常情況； ? 銀行余額調(diào)節(jié)表經(jīng)復(fù)核確認后，由各級公司出納定期裝訂歸檔保存。 資金管理員 ? 各級公司財務(wù)經(jīng)理在第二個月月末， 收到新的銀行對賬單后， 應(yīng) 查閱上月的調(diào)整項目是否由在當(dāng)月解決；如果沒有，應(yīng)聯(lián)系有關(guān)人員或部門進行解決，并在上月的調(diào)節(jié)表中注明，必要時，在得到適當(dāng)授權(quán)后，可進行會計調(diào)整； ? 跟進分析主要是指，各級公司財務(wù)經(jīng)理通過與財務(wù)中心有關(guān)會計、業(yè)務(wù)員、銀行溝通后，清查 長期存在的調(diào)整項目，在下月的銀行余額調(diào)節(jié)表備注欄中寫明處理意見，由上級財務(wù)中心或資金管理中心審核。 高 各級公司財務(wù)經(jīng)理 ? 集團 /總公司資金管理中心通過查詢資金報告系統(tǒng)，對公司的資金狀況進行分析，對各級公司的資金管理工作進行考核； ? 對于連續(xù)兩個月都有的調(diào)節(jié)項目應(yīng)加以分析，及時督促各級公司財務(wù)經(jīng)理查找原因并解決。 中 集團 /總公司資金管理中心 ? 集團 /總公司資金管理中心定期對各級公司報告的賬戶余額的真實性進行抽樣稽核，通過賬戶管理系統(tǒng)中登記的賬戶查詢方法，對賬戶余額進行核對，如果發(fā)現(xiàn)報告數(shù)與抽樣結(jié)果不符，應(yīng)及時查明原因，追究責(zé)任； ? 集團 /總公司資金管理中心定期進行賬戶的維護，如發(fā)現(xiàn)閑置不用的賬戶應(yīng)向中 集團 /總公司資金管理中心 查詢與分析 6 抽樣稽核 7 跟進分析 5 Page 34 of 46 現(xiàn)金和銀行存款管理流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 34 主要步驟 描述 風(fēng)險初步評級 職能 各級公司財務(wù)經(jīng)理了解情況，及時進行處理。 Page 35 of 46 現(xiàn)金和銀行存款管理流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 35 第三部分 附件 附件 1 內(nèi)部制度索引 索引號 名稱 版本號 最近更新 時間 責(zé)任職能 部門 中國太平洋人壽保險股份有限公司印章管理辦法（試行） 太保壽發(fā)（ 2020） 1號 2020 年 太保壽險辦公室 Page 36 of 46 現(xiàn)金和銀行存款管理流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 36 附件 2 新增 /改進單據(jù)索引 索引號 單據(jù)名稱 相關(guān)步驟 附件 公司卡補款申請表 公 司卡補款 附件 領(lǐng)取現(xiàn)金申請單 編制現(xiàn)金領(lǐng)用申請 附件 銀行賬戶開戶申請書 開戶申請 Page 37 of 46 現(xiàn)金和銀行存款管理流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 37 附件 公司卡補款申請表 日期 持卡人姓名 信用卡號 信用卡內(nèi)余額 補款金額 持卡人簽字 編制人： __________ 日 期： __________ 現(xiàn)金和銀行存款管理流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 38 附件 領(lǐng)取現(xiàn)金申請單 編 號： __________ 日 期： __________ 序號 項目 金額 備注 1 安全存量 由財務(wù)經(jīng)理確定 2 庫存現(xiàn)金 與盤點報告一致 3 現(xiàn)金申領(lǐng)數(shù) 定額或安全存量、庫存現(xiàn)金 申請人 財務(wù)經(jīng)理 現(xiàn)金和銀行存款管理流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 39 附件 銀行賬戶開戶申請書 公司全稱 上級公司名稱 業(yè)務(wù)范圍 公司類型 地址 郵政編碼 資金管理員 電話 E－ mail 地址 財務(wù)主管 電話 E－ mail 地址 擬開設(shè)賬戶銀行： 賬戶開設(shè)原因： 財務(wù)經(jīng)理簽字： 印章： 資金管理中心意見： 備注： 現(xiàn)金和銀行存款管理流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 40 附件 3 內(nèi)部管理報告 索引號 名稱 編制人 審核人 報告 頻率 相關(guān) 步驟 附件 轉(zhuǎn)賬收款明細表 出納 財務(wù)經(jīng)理 收款明細表 附件 支票備查簿 出納 財務(wù)經(jīng)理 登記支票備查簿 附件 現(xiàn)金盤點報告 出納 財務(wù)經(jīng)理 /總賬會計 編制盤點報告 現(xiàn)金和銀行存款管理流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 41 附件 轉(zhuǎn)賬收款明細表 第 頁 年 支票 /匯票編號 收款人 事由 金額 業(yè)務(wù)員 進賬單號 月 日 編制人： __________ 日 期： __________ 現(xiàn)金和銀行存款管理流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 42 附件 支票備查簿 第 頁 年 支票編號 收款人 事由 金額 憑單編號 簽收 月 日 編制人： __________ 日 期： __________ 現(xiàn)金和銀行存款管理流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙